低值易耗品管理考核制度

PAGE低值易耗品管理考核制度一、总则（一）目的为加强公司低值易耗品的管理，规范低值易耗品的采购、使用、保管及处置等环节，提高低值易耗品的使用效率，降低公司运营成本，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司内各部门、各分支机构对低值易耗品的管理与考核。（三）定义低值易耗品是指单位价值较低、使用期限较短，不能作为固定资产核算的各种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿以及在经营过程中周转使用的包装容器等。（四）管理原则1.统一管理原则：公司对低值易耗品实行统一领导、分级管理的原则，由公司指定的职能部门负责统筹管理。2.归口管理原则：根据低值易耗品的类别和用途，归口到相关职能部门进行具体管理，明确管理职责。3.合理配置原则：根据各部门实际工作需要，合理配置低值易耗品，提高使用效率，避免浪费。4.责任追究原则：对低值易耗品管理不善，造成损失的部门和个人，追究相应责任。二、管理职责（一）公司管理层职责1.审批低值易耗品管理考核制度及相关政策。2.监督低值易耗品管理工作的执行情况，协调解决管理过程中的重大问题。（二）职能部门职责1.采购部门根据各部门需求，编制年度低值易耗品采购计划，经审批后组织实施采购。选择合格的供应商，签订采购合同，确保采购物品的质量和价格合理。负责采购物品的验收、入库及付款等工作。2.资产管理部门负责制定低值易耗品管理制度和流程，并监督执行。建立低值易耗品台账，定期进行清查盘点，确保账实相符。指导和监督各部门低值易耗品的日常管理工作。负责低值易耗品的报废鉴定和处置工作。3.使用部门提出本部门低值易耗品的需求计划，经审批后交采购部门。负责本部门低值易耗品的领用、保管和使用，确保安全、合理使用。定期对本部门低值易耗品进行盘点，及时反馈资产变动情况。三、采购管理（一）采购计划1.各部门应于每年末根据下一年度工作任务和实际需求，编制本部门低值易耗品需求计划，详细列出物品名称、规格型号、数量、预计采购时间等信息，报资产管理部门审核。2.资产管理部门汇总各部门需求计划后，结合公司库存情况和预算安排，编制年度低值易耗品采购计划，报公司管理层审批。3.采购计划应具有合理性和前瞻性，避免盲目采购和重复采购。因工作任务变化等原因需调整采购计划的，应及时按程序办理调整手续。（二）供应商选择1.采购部门应建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、售后服务等进行综合评价。2.优先选择具有良好口碑、产品质量可靠、价格合理、供货及时的供应商。采购部门应定期对供应商进行考核，对于不符合要求的供应商，及时进行调整。3.采购部门应与选定的供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括采购物品的规格、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款。（三）采购验收1.采购物品到货后，采购部门应及时通知资产管理部门和使用部门共同进行验收。2.验收人员应依据采购合同、发票及相关标准，对采购物品的数量、规格、型号、质量等进行仔细核对。3.对于验收合格的物品，由资产管理部门办理入库手续，填写入库单；对于验收不合格的物品，采购部门应及时与供应商协商解决，如退货、换货或补货等。四、使用管理（一）领用1.使用部门根据实际工作需要，填写低值易耗品领用申请表，注明领用物品名称、规格型号、数量、用途等信息，经部门负责人审批后，到资产管理部门办理领用手续。2.资产管理部门根据审批后的领用申请表，发放低值易耗品，并在台账上记录领用情况，同时要求领用人签字确认。3.领用人应妥善保管领用的低值易耗品，不得随意转借他人或挪作他用。（二）保管1.使用部门应指定专人负责本部门低值易耗品的保管工作，确保物品存放安全、有序。2.对于易损、易丢失的低值易耗品，应采取特殊的保管措施，如单独存放、加锁保管等。3.保管人员应定期对保管的低值易耗品进行清查盘点，发现问题及时报告，并查明原因，采取相应措施。（三）使用1.使用人员应严格按照操作规程使用低值易耗品，确保安全、合理使用，避免因使用不当造成损坏或浪费。2.对于大型或贵重的低值易耗品，使用部门应制定专门的使用管理制度，明确使用流程和责任人。3.使用过程中如发现低值易耗品出现故障或损坏，使用人员应及时报告部门负责人，并通知资产管理部门进行维修或更换。五、盘点管理（一）盘点计划1.资产管理部门应制定年度低值易耗品盘点计划，明确盘点范围、时间、人员等安排。2.盘点计划应涵盖公司内所有部门和分支机构的低值易耗品，确保全面清查。3.盘点时间一般为每年末，特殊情况可根据需要临时组织盘点。（二）盘点实施1.盘点人员应按照盘点计划，对低值易耗品进行逐一清点，核对账实是否相符。2.盘点过程中，如发现账实不符情况，应详细记录差异情况，并及时查明原因。3.对于盘盈或盘亏的低值易耗品，应填写盘点报告，说明原因和处理建议，报资产管理部门审核。（三）盘点结果处理1.资产管理部门根据审核后的盘点报告，对盘盈或盘亏的低值易耗品进行账务处理，调整台账记录。2.对于盘亏的低值易耗品，属于正常损耗的，经审批后核销；属于人为原因造成损失的，应追究相关责任人的责任，并要求其赔偿损失。3.对于盘盈的低值易耗品，应查明原因，如确属无主物品，经审批后入账。六、报废管理（一）报废鉴定1.低值易耗品使用部门发现物品已无法正常使用或已达到报废标准时，应填写低值易耗品报废申请表，详细说明报废原因、物品名称、规格型号、数量等信息，报资产管理部门。2.资产管理部门组织相关技术人员或专家对申请报废的低值易耗品进行鉴定，确认是否符合报废条件。3.对于符合报废条件的低值易耗品，由资产管理部门出具报废鉴定报告，报公司管理层审批。（二）报废处置1.经审批同意报废的低值易耗品，由资产管理部门负责组织处置。处置方式可包括出售、捐赠、报废销毁等。2.对于有一定价值的报废低值易耗品，应通过招标、拍卖等方式进行出售，确保资产价值最大化。3.对于无使用价值的报废低值易耗品，应进行报废销毁处理，并做好记录。在报废销毁过程中，应确保环保、安全。4.报废处置完成后，资产管理部门应及时调整台账记录，并将处置情况报财务部门进行账务处理。七、考核标准（一）采购环节考核1.采购计划准确性：考核采购计划与实际需求的匹配程度，如采购计划偏差率超过[X]%，酌情扣分。2.供应商管理：评估供应商选择的合理性、供应商考核情况以及合同执行情况。若因供应商问题导致采购物品质量不合格或交货延迟等，视情节轻重扣分。3.采购成本控制：对比采购价格与市场平均价格，考核采购成本是否合理。采购成本高于市场平均水平[X]%以上，予以扣分。（二）使用环节考核1.领用管理：检查领用手续是否齐全、规范，领用人是否签字确认。如发现领用手续不完整，每次扣[X]分。2.保管情况：查看保管人员对低值易耗品的保管措施是否到位，是否存在物品丢失、损坏等情况。如有丢失或损坏，根据损失程度扣分。3.使用效率：通过统计低值易耗品的使用频率、使用时长等指标，考核使用部门是否合理使用，提高使用效率。使用效率低下，影响工作正常开展的，酌情扣分。（三）盘点环节考核1.盘点计划执行：考核盘点人员是否按照盘点计划按时、全面完成盘点工作。未按时完成盘点或盘点范围遗漏，每次扣[X]分。2.账实相符情况：以账实差异率为考核指标，账实差异率超过[X]%，根据差异大小扣分。3.盘点结果处理及时性：检查盘点结果处理是否及时、准确，如未能及时调整账务、追究责任等，每次扣[X]分。（四）报废环节考核1.报废鉴定准确性：考核报废鉴定是否准确、公正，是否存在误判情况。若因报废鉴定失误导致资产流失或浪费，视情节严重程度扣分。2.报废处置合规性：检查报废处置过程是否符合规定，如出售程序是否规范、报废销毁是否环保安全等。不符合规定的，每次扣[X]分。3.报废账务处理及时性：考核财务部门是否及时根据报废处置情况进行账务处理。未及时处理账务，每次扣[X]分。八、奖惩措施（一）奖励1.在低值易耗品管理工作中表现突出，如采购成本显著降低、使用效率大幅提高、资产盘点准确无误、报废处置合规高效等，为公司节约成本或避免损失的部门和个人，给予表彰和奖励。2.奖励方式包括荣誉证书、奖金、晋升机会等，具体奖励标准根据实际贡献大小确定。（二）惩罚1.