公司逾期货款考核制度规定

PAGE公司逾期货款考核制度规定一、总则（一）目的为加强公司逾期货款管理，降低经营风险，提高资金使用效率，保障公司经济利益，特制定本考核制度规定。（二）适用范围本制度适用于公司所有涉及销售业务及货款回收的部门、员工以及与公司有业务往来的客户。（三）基本原则1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规及相关行业标准，确保制度的合法性和有效性。2.风险防控原则：以预防为主，加强对逾期货款的风险识别、评估和控制，最大限度减少公司损失。3.责任明确原则：明确各部门、各岗位在逾期货款管理中的职责，做到责任到人。4.奖惩分明原则：对在逾期货款管理工作中表现优秀的部门和个人给予奖励，对造成逾期货款的责任部门和个人进行处罚。二、职责分工（一）销售部门1.负责客户的开发、维护与管理，对客户的信用状况进行调查和评估，建立客户信用档案。2.签订销售合同前，确保合同条款明确、合理，符合公司利益，并报相关部门审核。3.负责货款的催收工作，按照合同约定及时跟进客户付款情况，对逾期未付款的客户进行催款通知、沟通协商等工作。4.定期向财务部门反馈客户货款回收情况，协助财务部门分析逾期货款原因，共同制定解决方案。（二）财务部门1.负责对销售合同中的付款条款进行审核，提出财务风险建议。2.负责货款的核算与管理，及时准确记录客户货款收付情况，定期与销售部门核对账目。3.对逾期货款进行统计、分析和预警，协助销售部门制定催款策略，并提供相关财务数据支持。4.根据公司规定，对逾期货款进行账务处理，如计提坏账准备等。（三）法务部门1.参与销售合同的审核，从法律角度审查合同条款的合法性、完整性，防范法律风险。2.为逾期货款的催收提供法律支持，协助制定法律解决方案，如发送律师函、提起诉讼等。3.对涉及逾期货款的法律纠纷进行处理，维护公司合法权益。（四）其他部门其他部门应积极配合销售部门、财务部门和法务部门的工作，在各自职责范围内共同做好逾期货款管理工作。例如，物流部门应确保货物按时、准确送达客户，为货款回收提供保障。三、客户信用管理（一）信用调查1.销售部门在与新客户建立业务关系前，应通过多种渠道对客户的信用状况进行调查，包括但不限于客户的营业执照、税务登记证、财务报表、银行信用记录、经营状况、行业口碑等。2.对于老客户，销售部门应定期（至少每年一次）对其信用状况进行跟踪评估，及时掌握客户经营情况和财务状况的变化。（二）信用评估1.根据收集到的客户信用信息，销售部门应组织相关人员对客户进行信用评估，评估内容包括客户的偿债能力、信用记录、经营稳定性等。2.信用评估可采用定性与定量相结合的方法，设定相应的评估指标和权重，得出客户的信用等级。信用等级可分为A、B、C、D四级，其中A级为信用状况良好客户，B级为信用状况一般客户，C级为信用状况较差客户，D级为信用状况极差客户。（三）信用档案建立1.销售部门应根据客户信用调查和评估结果，为每个客户建立独立的信用档案。信用档案应包括客户基本信息、信用调查记录、信用评估报告、销售合同及付款记录等内容。2.信用档案应及时更新，确保信息的准确性和完整性。销售部门应指定专人负责信用档案的管理，严格保密客户信息。（四）信用额度设定1.根据客户信用等级，销售部门应会同财务部门为客户设定相应的信用额度。信用额度是指公司在一定时期内允许客户累计欠款的最高限额。2.对于A级客户，可给予较高的信用额度；对于B级客户，信用额度应适当控制；对于C级客户，应谨慎给予信用额度，并加强货款催收；对于D级客户，原则上不再给予信用额度，实行现款现货交易。如果客户的经营状况、财务状况等发生重大变化，销售部门应及时重新评估客户信用等级，并相应调整信用额度。四、销售合同管理（一）合同签订1.销售合同应采用书面形式，明确双方的权利和义务，包括货物名称、数量、价格、交货时间、交货地点、付款方式、付款期限、违约责任等条款。2.销售部门在签订合同前，应将合同草案提交财务部门和法务部门审核。财务部门重点审核付款条款是否合理，是否符合公司资金回笼要求；法务部门重点审核合同条款是否合法合规，是否存在法律风险。3.经审核通过的合同，由销售部门负责人签字并加盖公司公章后生效。合同签订后，销售部门应及时将合同副本交财务部门和相关部门存档。（二）合同执行1.销售部门应严格按照合同约定履行交货义务，确保货物质量、数量、规格等符合合同要求。同时，应及时将发货信息通知财务部门，以便财务部门做好货款跟踪和核算工作。2.财务部门应根据合同约定的付款方式和付款期限，及时跟踪客户付款情况。如发现客户逾期未付款，应及时通知销售部门进行催款。（三）合同变更与解除1.如果在合同执行过程中需要变更合同条款，销售部门应与客户协商一致，并签订书面变更协议。变更协议应经财务部门和法务部门审核后生效。2.如果客户出现严重违约行为或其他不可抗力因素导致合同无法继续履行，销售部门应及时与客户协商解除合同。解除合同应按照相关法律法规和合同约定办理手续，并妥善处理善后事宜。五、逾期货款催收（一）催收流程1.当客户货款逾期时，财务部门应及时将逾期信息反馈给销售部门。销售部门应在接到逾期信息后的[X]个工作日内，安排专人与客户进行沟通，了解逾期原因，并向客户发送催款通知。催款通知应明确逾期金额、逾期期限、应付款项及付款要求等内容。2.如果客户在收到催款通知后的[X]个工作日内仍未付款，销售部门应进一步与客户协商解决方案，如协商延长付款期限、分期支付等。同时，应将协商情况及时反馈给财务部门。3.对于经多次沟通协商仍拒不付款的客户，销售部门应在逾期超过[X]天（具体天数可根据公司实际情况设定）后，启动法律催收程序。法律催收程序包括发送律师函、申请财产保全、提起诉讼等。在启动法律催收程序前，销售部门应会同法务部门制定详细的法律催收方案，并报公司领导批准。（二）催收措施1.电话催收：销售部门催收人员应定期与客户电话沟通，了解客户付款计划和困难，督促客户尽快付款。电话催收应做好记录，包括通话时间、通话内容、客户承诺等。2.上门催收：对于一些重要客户或逾期金额较大的客户，销售部门可安排催收人员上门催收。上门催收时，催收人员应注意礼貌和沟通技巧，向客户说明逾期付款的后果，并要求客户尽快制定付款计划。3.法律催收：当其他催收措施无效时，应及时采取法律手段。法务部门应根据公司利益和实际情况，选择合适的法律途径进行催收，如委托律师事务所发送律师函、向法院申请财产保全、提起诉讼等。在法律催收过程中，应密切关注案件进展情况，及时与律师沟通，提供必要的支持和配合。（三）催收记录与报告建立1.销售部门应建立逾期货款催收记录台账，详细记录每笔逾期货款的催收过程，包括催收时间、催收方式、客户反馈、付款情况等信息。催收记录台账应定期更新，确保信息的准确性和完整性。2.销售部门应定期（至少每周一次）向财务部门和公司领导汇报逾期货款催收情况，包括已催收款项、未催收款项、催收进展、下一步催收计划等内容。对于逾期时间较长、金额较大或催收难度较大的逾期货款，应及时提交专项报告，分析原因，提出解决方案。六、逾期货款考核与奖惩（一）考核指标1.逾期货款率：逾期货款率=逾期货款余额÷应收账款余额×100%。该指标反映了公司逾期货款的总体情况。2.货款回收率：货款回收率=本期实际收回货款金额÷本期应收回货款金额×100%。该指标反映了公司货款回收的效率。3.逾期账款周转天数：逾期账款周转天数=期末逾期货款余额÷（本期营业收入÷365）。该指标反映了公司逾期货款回收的平均时间。（二）考核周期逾期货款考核周期为自然年度，每年1月1日至12月31日。（三）考核对象1.销售部门：以销售团队为考核对象，考核销售团队负责人及团队成员的逾期货款管理绩效。2.财务部门：考核财务人员在逾期货款核算、统计、预警等方面的工作表现。3.其他相关部门：根据各部门在逾期货款管理工作中的职责履行情况进行考核。（四）奖惩措施1.奖励对于在逾期货款管理工作中表现优秀的部门和个人，公司将给予表彰和奖励。奖励方式包括但不限于奖金、荣誉证书、晋升机会等。销售部门在考核周期内，逾期货款率低于[X]%，货款回收率高于[X]%，且逾期账款周转天数低于[X]天的，给予销售团队负责人[X]元奖金，并对团队成员进行相应奖励。财务部门在逾期货款核算、统计、预警等工作中表现出色，为公司逾期货款管理提供有力支持的，给予财务人员[X]元奖金。2.处罚对于因工作失误或管理不善导致逾期货款增加的部门和个人，公司将视情节轻重给予相应处罚。处罚方式包括但不限于警告、罚款、降职、辞退等。销售部门在考核周期内，逾期货款率高于[X]%，货款回收率低于[X]%，且逾期账款周转天数高于[X]天的，对销售团队负责人扣发[X]元奖金，并对团队成员进行相应处罚。对于因故意违规操作或严重失职导致公司重大经济损失的责任人，公司将依法追究其法律责任。七、坏账管理（一）坏账确认1.对于逾期超过[X]年（具体年限可根据行业惯例和公司实际情况设定），经多次催收仍无法收回的货款，财务部门应根据相关法律法规和公司规定，确认为坏账。2.在确认坏账前，财务部门应会同销售部门、法务部门对逾期货款情况进行详细调查和分析，收集相关证据，如客户破产证明、法院判决书、工商注销证明等。（二）坏账处理1.坏账一经确认，财务部门应按照公司财务制度进行账务处理，冲减应收账款，并计提相应的坏账准备。2.对于已确认为坏账的款项，公司应继续保留对客户的追索权，并由销售部门和法务部门负责跟踪客户情况，一旦发现客户有可供执行的财产，应及时申请恢复执行。（三）坏账核销管