公司财务管理考核制度

PAGE公司财务管理考核制度一、总则（一）目的为加强公司财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平和资金使用效益，确保公司财务目标的实现，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工。（三）考核原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保考核工作合法合规。2.公平公正原则：对所有考核对象一视同仁，依据客观事实和统一标准进行考核，确保考核结果公平公正。3.全面性原则：涵盖财务管理的各个方面，包括财务预算、资金管理、成本控制、财务报表、财务分析等，全面评价财务管理工作。4.激励与约束并重原则：通过考核，激励员工积极履行财务管理职责，同时对违规行为进行约束和惩戒。二、考核内容与标准（一）财务预算管理1.预算编制按时、准确完成年度预算编制工作，得[X]分。每延迟一天扣[X]分，预算数据偏差率超过[X]%的，酌情扣分。预算编制依据充分，考虑因素全面，符合公司战略规划和实际经营情况，得[X]分。否则酌情扣分。2.预算执行严格按照预算执行，预算执行率达到[X]%以上，得[X]分。每低于[X]个百分点扣[X]分。对预算执行过程中的偏差及时进行分析和调整，采取有效措施确保预算目标的实现，得[X]分。未及时分析调整或措施不力的，酌情扣分。3.预算控制建立健全预算控制制度，加强对各项费用支出的预算控制，得[X]分。制度不完善或执行不到位的，酌情扣分。严格控制预算外支出，特殊情况需经规定程序审批，得[X]分。未经审批擅自发生预算外支出的，每笔扣[X]分。（二）资金管理1.资金筹集根据公司资金需求，合理确定筹资规模和方式，降低筹资成本，得[X]分。筹资方案不合理或成本过高的，酌情扣分。及时筹集资金，满足公司生产经营和项目建设的资金需求，未因资金短缺影响公司正常运营，得[X]分。因资金筹集不及时导致公司运营受阻的，酌情扣分。2.资金使用严格执行资金审批制度，确保资金使用合规、安全，得[X]分。违规使用资金的，每笔扣[X]分。提高资金使用效率,合理安排资金，优化资金配置，得[X]分。资金闲置或浪费严重的，酌情扣分。加强资金风险管理，对资金风险进行有效识别、评估和控制,得[X]分。发生重大资金风险事件的，酌情扣分。3.资金结算及时办理资金结算业务，确保资金收付准确、及时，得[X]分。结算延迟或出现差错的，酌情扣分。加强与银行等金融机构的沟通协调，维护良好的银企关系，得[X]分。银企关系不佳影响公司资金结算的，酌情扣分。（三）成本控制1.成本核算准确核算各项成本费用，成本核算数据真实、完整、及时，得[X]分。核算数据不准确或不及时的，酌情扣分。建立健全成本核算制度，明确成本核算方法和流程,得[X]分。制度不完善或流程不清晰的，酌情扣分。2.成本分析定期进行成本分析，深入剖析成本变动原因，提出有效的成本控制建议，得[X]分。未定期进行成本分析或分析不到位的，酌情扣分。通过成本分析，为公司决策提供有力支持，成本控制措施取得明显成效，得[X]分。成本控制效果不明显的，酌情扣分。3.成本控制措施制定并落实有效的成本控制措施，严格控制各项成本费用支出，成本费用率较上年下降[X]%以上,得[X]分。成本费用率未下降或上升的，酌情扣分。加强成本管理的信息化建设，提高成本管理效率，得[X]分。信息化建设滞后影响成本管理的，酌情扣分。（四）财务报表1.报表编制按时、准确编制财务报表，报表数据真实、完整、准确，勾稽关系正确，得[X]分。每延迟一天扣[X]分，报表数据出现差错的，酌情扣分。财务报表符合国家统一会计制度和公司财务管理制度的要求，得[X]分。不符合要求的，酌情扣分。2.报表报送及时向公司管理层、股东及相关部门报送财务报表，得[X]分。每延迟一天扣[X]分。财务报表报送资料齐全，手续完备，得[X]分。资料不全或手续不完备的，酌情扣分。（五）财务分析1.分析报告质量定期撰写财务分析报告，分析内容全面、深入，数据准确、可靠，分析方法得当，得[X]分。未定期撰写分析报告或报告质量不高的，酌情扣分。财务分析报告能够为公司管理层提供有价值的决策建议，对公司经营管理起到积极的推动作用，得[X]分。分析报告未能提供有效建议或对公司经营管理无推动作用的，酌情扣分。2.分析及时性及时对公司财务状况和经营成果进行分析，根据公司经营管理需要适时提供分析报告，得[X]分。分析不及时影响公司决策的，酌情扣分。三、考核方式与周期（一）考核方式1.日常考核：由财务部门对各部门及员工日常财务管理工作进行检查和记录，作为考核的依据之一。2.定期考核：每季度末进行一次定期考核，由财务部门根据日常考核情况及相关财务数据，对各部门及员工进行全面考核评分。3.专项考核：针对财务管理中的重大事项或突出问题，适时开展专项考核，对相关部门及员工进行重点评价。（二）考核周期考核周期为一个自然年度，年度考核结果以各季度考核得分加权平均计算得出。其中，第一季度考核得分权重为[X]%，第二季度考核得分权重为[X]%，第三季度考核得分权重为[X]%，第四季度考核得分权重为[X]%。四、考核结果应用（一）绩效奖金发放1.根据年度考核结果，确定各部门及员工的绩效奖金系数。考核得分在[X]分以上的，绩效奖金系数为[X]；考核得分在[X][X]分之间的，绩效奖金系数为[X]；考核得分在[X][X]分之间的，绩效奖金系数为[X]；考核得分低于[X]分的，绩效奖金系数为[X]。2.绩效奖金=绩效奖金基数×绩效奖金系数。绩效奖金基数根据公司薪酬制度确定。（二）岗位晋升与调整1.年度考核结果优秀（考核得分在[X]分以上）的员工，在岗位晋升、调薪等方面优先考虑。2.连续两年考核得分低于[X]分或年度考核得分低于[X]分的员工，公司将视情况进行岗位调整或降薪处理。（三）表彰与奖励对在财务管理工作中表现突出、成绩显著的部门和员工，公司将给予表彰和奖励，如颁发荣誉证书、奖金、奖品等。（四）培训与发展根据考核结果，针对员工存在的不足之处，制定个性化的培训计划，帮助员工提升财务管理能力和综合素质。五、考核申诉（一）申诉期限员工如对考核结果有异议，可在考核结果公布之日起[X]个工作日内，向公司考核管理部门提出申诉。（二）申诉受理考核管理部门接到申诉后，应及时进行调查核实，并在[X]个工作日内给予答复。如申诉成立，考核管理部门应及时调整考核结果。（三）申诉处理流程1.员工提交申诉书，详细说明申诉理由和