雨课堂学堂在线学堂云《会计信息系统应用（陕西工业职业技术）》单元测试考核答案

第1题（）有权在系统中建立企业账套。A企业老总B系统管理员C账套主管D销售总监第2题()可以指定某账套的主管。A财务主管B软件操作员C系统管理员D财务总监第3题（）下列有关会计电算化的重要作用的说法中正确的是（）。A促进了会计职能的变化B提高会计核算的水平和质量，减轻会计人员的劳动强度C提高经营管理水平，为管理信息化打下基础D推动了会计技术、方法、理论的创新和观念的更新E降低成本，减少库存正确答案：ABCD第4题（）下列有关会计核算软件的叙述中正确的是（）。A会计软件以会计理论和会计方法为核心，以会计制度为依据B会计软件以管理和控制计算机系统资源的运行为任务C会计软件以计算机技术为基础，以会计数据为处理对象D会计软件以提供会计信息为目标正确答案：ACD第5题（）会计电算化总体规划的内容主要包括（）。A会计电算化的总目标B会计电算化的实施步骤C确定机构与人员分工D经费预算计划正确答案：ABCD第6题系统管理员（admin）和账套主管都可以注册进入“系统管理”，且两者操作权限一致。第7题系统管理员（admin）和账套主管都可以进行用户功能级权限的分配。第8题企业一套完整的账簿体系在计算机系统中称为一个账套。第9题账套主管负责所选账套的维护工作。主要包括对所选账套进行修改、对年度账进行管理，以及该账套操作员权限的设置等。第1题操作员初始密码只能由（）指定。A账套主管B操作员本人C企业老总D系统管理员第2题操作员初始密码由()指定。A企业老总B系统管理员C账套主管D销售总监第3题对所管辖的账套来说，（）是级别最高的，拥有所有模块的操作权限。A单位领导B操作人员C系统主管D账套主管第4题会计核算软件中的文字输入、屏幕提示和打印输出必须采用（）。A英文B中英文对照C中文D少数民族文字对照第5题电算主管在初始化时就要逐一为每一个操作员进行权限分配，进入日常处理之后如果工作发生变化（）还可以随时对操作员增加权限或取消某些权限。A软件操作员B电算维护员C电算主管D单位领导第6题新建账套时，企业可以选择（）为新建账套的账套主管。AdemoBUFSOFTCSYSTEMDAdmin正确答案：ABC第7题以下属于系统管理员可以进行但账套主管不可以进行的操作为（）A新建账套B修改账套C引入账套D输出账套E增加角色与用户正确答案：ACDE第8题账套主管负责（）A账套的维护工作B对所选年度账套进行管理C对所选账套的用户进行财务分工D对所选账套进行管理正确答案：ABCD第9题角色管理包括（）工作。A角色的增加B角色的删除C角色的修改D用户权限的管理正确答案：ABD第10题新增用户时，用户必须要归属于某种角色，否则软件会提示错误信息。（）第11题账套主管自动拥有所管辖账套所有模块的操作权限。（）第12题会计核算软件不一定要提供人员岗位及操作权限设置的功能。（）第13题密码是操作员进入系统的通行证，它一般由账套主管设置和更改。（）第14题操作权限由账套主管设置，一般操作员无权也无法进行更改。（

）第15题首次注册进入“系统管理”时，操作员只能是（）A单位领导B系统管理员和账套主管C系统管理员D账套主管任务三账套管理一--作业第1题用友ERP-U8中，企业最多可建立（）帐套。A1个B100个C1000个D999个第2题某会计科目编码方式是：一级4位，二级为2位，三级为2位，四级为2位。1211010203表示的（）科目的代码。A四级B三级C二级D五级第3题建账的内容一般不包括（）A核算方法B单位基本信息C编码规则D操作人员第4题（）可以作为区分不同账套数据的唯一标识。A账套号B账套名称C单位名称D账套主管第5题建立账套时需要指定的基本信息中没有（）A账套主管B账套启用期间C结账日期D账套存储路径第6题账务系统正式启用之后，下列功能中不允许使用的是（）A增加或删除会计科目B修改操作员的权限与密码C修改科目的年初余额D增加或删除常用摘要第7题建立账套时已进行过设置，且建立账套后可以在企业门户中修改的内容包括（）A系统启用B编码方案C客户是否分类D数据精度正确答案：ABD第8题创建账套过程中“基础信息”设置中包括的内容有（）A存货是否分类B供应商是否分类C有无外币分类D客户是否分类正确答案：ABCD第9题建立账套完成后，（）不能修改。A账套主管B账套号C启用会计期D账套名称正确答案：CB第10题编码规则是对企业关键核算对象确定分类级次及各级编码长度，以便于客户进行分级核算、统计和管理。可分级设置的内容一般包括存货分类编码和()A科目编码B客户分类编码C供应商分类编码D部门编码正确答案：ABCD第11题在账务处理系统中账套基本信息一般包括（）。A账套代码与名称B所属行业C记账本位币D科目编码规则E会计分期F设置常用摘要正确答案：ABCDEF第12题建账过程中对基础信息所作的设置，如编码规则、供应商是否分类、小数位数等，建账完成后不允许修改。（）第13题建立部门档案和建立职员档案可以不分先后顺序。（）第14题建账时如果选择客户分类核算，则建立客户档案之前首先必须要设置客户分类信息。（）第15题科目编码规则一经设定，在账套正式启用之后即不允许修改。（）第16题科目名称一般用汉字或英文字符表示，系统只在输出时使用。（）第17题如果科目编码规则设置为4-2-2-2，则设10级科目，科目代码的最大长度为4位。（）第18题每个会计账套都必须指定一种货币为记账本位币，如果发生外币业务则需要将外币折算为本位币。（）第19题科目编码规则是指代码共有多少个以及各级代码的长度。（）第20题账套是用于存放核算单位会计数据的实体，一个账套代表一个核算单位，一个会计软件通常允许同时建立多套账。（）第21题输出账套功能是指将所选的账套数据做一个备份，既可在硬盘上备份，也可在软盘上备份。（）任务四账套管理二--作业第1题数据备份是为了防备因（）引起的数据丢失而采取的一项措施。A系统故障B病毒入侵C错误操作D以上全部第2题系统运行过程中，由于死机、网络阻断等造成系统异常，应及时进行（）。A系统数据备份B系统数据恢复C清除系统运行异常D系统重新启动第3题给会计科目编码是为了便于记忆。（）第4题一套规范的会计科目体系是会计核算软件所必需的。（）第5题科目代码可以不唯一。（）任务五操作员权限管理--作业第1题企业创建的会计账套可以拥有（）个账套主管。A1个B2个C3个D多个第2题企业会计账套中，只有（）可以设置操作员权限。A系统管理员B账套主管C用户D行政领导第3题（）负责定义各操作人员的权限，具体操作人员只有修改自己口令的权限，无权更改自己和他人的操作权限。A账套主管B软件操作C审核记账D电算维护第4题记录级权限可以对（）进行权限分配。A供应商B科目C凭证类型D项目E部门正确答案：ABCDE第5题系统可以对（）提供金额级权限设置。A现金的金额审核额度B采购订单的金额审核额度C银行存款的金额审核额度D科目的制单金额额度正确答案：BD第6题金额权限控制中不受控制的情况（）A调用常用凭证生成的凭证B手工录入的凭证C期末转账结转生成的凭证D外部系统生成的凭证正确答案：ACD任务二录入基础档案——机构、人员--作业第1题关于总账基础档案设置说法错误的是A有编码规则的必须遵守，先设一级编码，再设下级编码B部门编码设定后不可改C部门档案中，部门负责人是必录数据项D职员档案必属某一部门第2题关于各档案设置的说法正确的是A删除部门档案，则对包含其中的人员档案一并删除B总账若要使用人员档案，则“是否业务员”选项为必选C人员档案中，职员名称不可以重复D在人员档案中人员编号可以使用汉字第3题基础档案的设置主要包括A设置职员档案B设置客户档案C设置结算方式D设置外币及汇率正确答案：ABCD第4题用友ERP管理系统中的各项基础档案既可以在企业门户中设置，也可以在进入各个子系统后进行设置，其结果都是由各个模块共享。第5题设置基础档案之前应首先确定基础档案的分类编码方案，基础档案的设置必须遵循分类编码方案中的级次和各级编码长度的设定。第6题系统初始化工作，可为U8系统内模块提供基础应用的公共档案。第7题部门档案增加要先增加上级再增加下级，删除是先删下级再删上级。第8题人员类别可以修改，但已使用的人员类别名称不能删除。第9题销售部门和销售人员的编码一旦设定并使用，应该既不允许删除也不允许修改。任务三录入基础档案——客户和供应商--作业第1题部门档案用于设置部门相关信息，一般不包括。A部门属性B部门编码C部门名称D部门位置第2题总账系统为企业提供清理所有具有往来性质的账户的功能，如（）账户的清理A客户往来B内部往来C供应商往来D个人往来正确答案：ACD第3题在用友ERP管理系统中，客户档案和供应商档案记录可以设置对应关系，且这种对应关系只能是一对一。第4题供应商的编码可以分级别进行设置。第5题客商是否需要分类，应在建立账套时确定。第6题客商分类编码必须符合编码规则。项目二设置企业业务环境--任务四财务设置——凭证和外币第1题总账系统中已设定并使用的凭证类别不能删除，但可以修改其类别字。第2题每个会计账套都必须指定一种货币为记账本位币，如果发生外币业务则需要将外币折算为本位币。第3题若希望某类凭证的借方必须出现某一科目，可选择（）凭证限制类型。A借方必有B借方必无C贷方必有D贷方必无第4题用户设置的每一种外币，除了给出货币代码、名称、折算方式、小数位数之外，还应选定是固定汇率还是浮动汇率，并至少给出本期（）。A期末汇率B期末余额C期初汇率D期初余额第5题在总账系统中设置记账凭证类别时，往往对制单所用科目有一定限制，如转账凭证，通常可以限定为（

）类型A凭证必无库存现金科目或银行存款科目B贷方必有库存现金科目或银行存款科目C凭证必有库存现金科目D凭证必有银行存款科目第6题在总账系统中设置记账凭证类别时，下列会计科目中，可作为收款凭证“借方必有”科目的是A短期投资B短期借款C银行存款D资本公积第7题在用友U8软件中，付款凭证类别的限制类型应为（）或（）。A贷方必有“银行存款”科目B借方必有“银行存款”科目C借方必有“库存现金”科目D贷方必“库存现金”科目正确答案：AD第8题在总账系统中录入外币业务记账凭证时，如果使用的是变动汇率，汇率栏中将显示最近一次汇率，该汇率不能修改。第9题已使用的凭证类别可以删除。第10题在用友U8软件中，只能设置“收款、付款、转账”一种凭证分类方式。任务五收付结算设置--作业第1题在账务系统中下列设置可以不在初始化时完成的是A凭证类型设置B自动转账凭证设置C会计科目设置D结算方式设置第2题总账系统初始设置不包括以下哪项内容A单据设置B会计科目C结算方式D数据权限分配第3题结算方式最多（）级。A1B2C3D4第4题结算方式最多2级，一旦被引用，便不能修改和删除。第5题若系统启用中没有启用“应收”和“应付”系统，则收付结算中没有本单位开户银行命令。任务七收发类别设置--作业第1题收发类别必须按照编码方案设定的编码规则输入。第2题收发类别是先建立上级收发类别，再建立下级类别。第3题只能修改收发类别名称，而不能修改收发类别编码。第4题若收发类别已经使用，则不可删除此收发类别。第5题若系统启用中没有启用“销售管理”或“采购管理”系统，则业务中没有收发类别命令。任务八会计科目设置--作业第1题名光公司应收款项通过总账系统核算，并进行分客户管理，则其“应收账款”科目应选择（）辅助核算方式。A供应商往来B客户往来C部门核算D个人往来第2题用户可通过总账系统“个人往来账”功能对与单位内部职工发生的往来业务进行个人往来管理，但必须先在设置会计科目时将相关科目的辅助核算形式设为“个人往来”，下列科目中适合于设置为个人往来核算科目的有（）A其他应收款B预付账款C应收账款D应付账款第3题总账系统用户可通过“设置/会计科目”功能实现对会计科目的下列（）操作A查询B打印C插入D修改正确答案：ABCD第4题在总账系统中可以对会计科目进行如下（）辅助核算A部门核算B项目核算C内部往来核算D客户往来核算正确答案：ABD第5题下列适合进行分部门辅助核算的有（）。A银行存款B应收账款C管理费用D固定资产正确答案：CD第6题公司在工行开立了一个日元账户，公司对该账户进行银行存款日记账管理，并定期进行银行对账，则在设置会计科目时，应选择如下（）选项A日记账B银行账C项目核算D外币核算正确答案：ABD第7题总账系统提供的各科目会计账页格式有（）A数量金额式B辅助账式C金额式D多栏备查式正确答案：AC第8题在总账系统中，只有在“会计科目”功能下通过“指定科目”预先指定的现金类科目，才可以通过“现金日记账”功能查询其日记账。第9题在总账系统中，可根据需要随时更改已定义并使用的会计科目辅助账设置。第10题没有会计科目设置权的用户可以对科目进行修改，但不能增加或删除科目。第11题在进行科目成批复制时，源科目与目标科目的级次必须相同，且同为非末级科目。第12题在总账系统中添置记账凭证，输入的科目编码必须在建立科目时已经定义，并且必须是总账科目编码。任务十核算项目设置--作业第1题下列哪个不是项目设置的内容A定义项目目录B指定核算科目C定义项目分类D凭证类别设置第2题企业在“项目目录”中可进行（）等操作。A定义项目分类B定义项目目录C定义项目大类D指定项目核算科目正确答案：ABCD第3题（）科目不能直接输入期初余额需通过辅助项A外币核算科目B项目核算C数量核算D往来核算正确答案：BD第4题辅助核算包括A往来核算B部门核算C项目核算D明细账核算正确答案：ABC第5题总账系统项目目录设置功能中，一个项目大类只能指定一个核算科目，而一个项目核算科目可对应多个项目大类。第6题总账系统项目目录设置功能中，已定义下级项目目录的项目分类不能直接删除，但可以再定义下级分类。任务十一采购和销售类型--作业第1题销售部门和销售人员的编码一旦设定并使用，应该既不允许删除也不允许修改。第2题销售类型和销售编码必须输入。第3题采购类型和采购编码必须输入。任务一总账系统初始设置--作业第1题通常（）科目需要出纳签字A库存现金B应收账款C应付账款D支票登记簿第2题在出纳管理中，能够查询现金日记账的前提是（）A指定现金流量科目B指定现金总账科目C指定银行控制科目D支票控制第3题以下（）情况可以结账A本月有未结账凭证B上月未结账C本月有未审核凭证D本月没有未记账凭证第4题若凭证类别只设置一种，通常为（）A收款凭证B付款凭证C转账凭证D记账凭证第5题账务处理系统中，每月记账次数是（）A一次B两次C三十次D任意次第6题凭证要予以记账，必不可少的操作是（）A出纳签字B主管签字C审核D登记支票第7题银行对账时，必须通过人工输入的银行存款信息是（）A银行对账单B企业已收银行未收记录C银行已收企业未收记录D企业已付银行未付记录E银行已付企业未付记录第8题在会计电算化的日常工作中，账务处理系统是从（）开始的A系统管理B新建账套C会计凭证输入D账簿生成第9题在记账凭证的输入时，会计科目必须是（）科目A一级B二级C六级D末级第10题若一科目既有一级科目又有二级科目，输入科目余额时，应（）A只输入一级科目余额B只输入二级科目余额C两者都输D输入哪个都可以第11题凭证一旦保存，（）不得再做修改A凭证科目B凭证类别C凭证金额D凭证编号正确答案：BD第12题在填制记账凭证输入会计科目时，可以（）A输入科目名称B输入科目代码C使用快捷键参照输入D输入科目助记码正确答案：ABCD第13题用友ERP软件，数据级操作权限包括（）A功能权限B字段级权限C记录级权限D金额级权限正确答案：BCD第14题以下属于总账系统参数设置的内容是（）A制单控制B凭证控制C账簿控制D编码档案设置正确答案：ABC第15题在电算化账务处理过程中，（）状态下的错误凭证可以实现无痕迹修改A已记账B已审核未记账C未审核D审核未通过正确答案：BCD第16题下列每组操作中不能同为一个操作员的是（）A凭证制单与凭证审核B凭证制单与主管签字C凭证制单与记账D记账与结账正确答案：AB第17题已标错的凭证不能被（）A审核B修改C记账D出纳签字正确答案：ACD第18题用友软件中，设置会计科目功能包括（）A建立会计科目B修改会计科目C删除会计科目D制定会计科目正确答案：ABCD第19题账页的格式一般有（）A金额式B外币金额式C数量金额式D数量外币式正确答案：ABCD第20题在输出总账界面下，可以联查明细账和凭证第21题对同一张记账凭证，应当对审核功能和输入修改功能的使用权限进行控制第22题系统管理员可以审核任何人填制的记账凭证第23题不管期初余额是否试算平衡，本月份审核通过的所有凭证都可记账第24题记账凭证上的制单日期可以滞后系统日期第25题当凭证有设置为现金流量的科目时，操作员必须确定相应的现金流量项目与金额第26题题目包含多个选项，但学生只能选择一个答案。汽泡纸的出现和应用使得许多领域都能够采用单选题进行研究。第27题在序时账和明细账输出界面下，也可以查询凭证，但只能是已记账凭证第28题出纳可以兼任记账审核员第29题在账务处理环境下，总账和科目余额表的输出格式完全相同任务二应收系统初始设置--作业第1题在应收系统中，业务账表不包括（）A凭证B对账单C业务总账D业务余额表第2题下列科目中应设置为客户往来的是（）A应收账款B应付账款C应付职工薪酬D库存现金第3题在应收款管理系统中，期初数据的准备应不包括（）A设置客户档案B设置结算方式C设置存货档案D设置供应商档案第4题应收系统中应收款核销方式一般不包括（）A按客户核销方式B按余额核销方式C按单据核销方式D按存货核销方式第5题应收款管理的初始设置有（）A凭证科目设置B单据类型设置C账龄期间设置D坏账初始设置正确答案：ACD第6题应收款管理系统不能同销售管理系统一同使用第7题只有少量往来业务的企业，可以在账务处理系统中核算和管理应收账款业务任务三应付系统初始设置--作业第1题应付款管理系统不仅对应付账款进行管理，同时对应付票据进行管理第2题在应付款管理系统与总账系统集成使用的情况下，应付款系统负责向总账系统传递（）A分析数据B应用函数C凭证D付款结算情况第3题在应付款管理系统中，业务账表不包括（）A业务总账B应税劳务C业务明细账D业务余额表第4题在应付管理系统中，关于制单日期以下说法错误的是（）A制单日期应小于等于当前系统日期B制单日期系统默认为当前业务日期C制单日期默认为单据日期D制单日期应大于等于所选单据最大日期第5题如果应付款系统不与采购管理集成使用，则（）应在用付款系统直接录入A采购普通发票B应付单C应收单D采购专用发票正确答案：AD第6题如果单独使用应付系统，则发票类型只包括（）A采购专用发票B采购普通发票C运费发票D废旧物资收购凭证正确答案：AB第7题在应付款管理系统与采购系统集成使用的情况下，采购发票只能在采购管理系统录入第8题应付款管理系统中生成的凭证不能在总账系统中进行修改第9题应付款核销后不能查询该应付款的信息任务四固定资产系统初始设置--作业第1题固定资产生成的计提折旧凭证金额错误时，凭证修改可以在（）中进行A账务处理系统B固定资产系统C工资管理系统D购销存系统第2题固定资产系统期末对账，是与（）进行核对A账务处理系统B工资系统C应收款管理系统D应付款管理系统第3题固定资产卡片上的项目一般不包括（）A设备类别代码B同类固定资产累计折旧汇总数C固定资产原值D已使用年限级剩余使用年限第4题固定资产系统初始化时，会计科目定义是为了系统能自动生成凭证，并传递到（）A成本核算子系统B报表子系统C账务处理子系统D固定资产核算子系统第5题关于固定资产类别，下列说法正确的是（）A非名字级别类别编码不能修改或删除B使用过的类别计提属性不能修改，未使用过的明细类别编码修改时只能修改本级编码C使用过的类别卡片样式修改后，会影响已录入系统的该类别的卡片样式D系统已使用（录入卡片时选用过）的类别不允许修改正确答案：ABCD第6题固定资产系统特点有（）A数据核算及存储量大B日常数据输入量少C输出内容多D计算重复性强正确答案：ABCD第7题固定资产系统应具备的功能有（）A管理固定资产的增减变动情况B管理固定资产卡片C计提折旧D计算固定资产净值正确答案：ABCD第8题固定资产变动需要生成记账凭证的有（）A部门转移B原值增加C折旧方法调整D计提减值准备正确答案：BD第9题固定资产系统中，新增加的固定资产在录入当月不提折旧第10题固定资产系统中当月录入的原始卡片和新增的资产，发现输入错误需要调整，不允许直接修改，可以做资产变动处理第11题企业新增资产的卡片和固定资产原始卡片录入路径相同任务五薪资管理系统初始设置--作业第1题关于新资管系统，哪种说法不正确（）A系统默认固定工资项目为“应发合计”B若在参数设置中选择“代扣税”功能，则系统在工资项目中自动增加“代扣税”项目C若在参数设置中选择扣零，则系统自动在工资项目中增加“本月扣零”、“上月扣零”D薪资系统只提供单个工资类别处理功能第2题以下工作信子系统不能完成的是（）A职工工资的计算B工资费用汇总和分配C计算个人所得税D根据单位的业务情况建立科目核算体系第3题职工工资中的变动项目是指每月都会发生变动的项目，如（）A基本工资B交通补贴C加班工资D职务津贴第4题设置工资项目属于工资系统的（）A系统初始化B日常业务处理C期末业务处理D工资表管理第5题工资核算系统记账凭证属于（）A本系统机制凭证B从总账系统传递过来的凭证C用户直接输入的凭证D原始凭证第6题扣税设置包括（）A扣税基数B适用税率C附加费用D扣税项目正确答案：ABCD第7题缩小人员档案的查询范围，系统提供以下（）功能A筛选B定位C导入、导出D数据替换正确答案：AB第8题在工资项目设置中，系统提供的固定工资项目中，（）不能删除和重命名A代扣税B应发合计C实发合计D扣款合计正确答案：ABCD第9题第一次使用工资系统时建立工资账套，包括的步骤有（）A参数设置B扣税设置C扣零设置D人员编码正确答案：ABC第10题工资项目名称必须唯一，一经使用数据类型不允许修改第11题在薪资管理系统中，选择某类别的工资项目，工资项目的类型、长度、小数位、增减项可以更改第12题所有操作员都可以删除工资类别，也可以进行反结账操作第13题由于工资核算使财务核算的一部分，因此工资管理系统与总账系统之间主要是凭证传递的关系任务六销售系统初始设置--作业第1题销售管理系统的期初数据必须在（）录入A期初记账后B期初记账前C系统启用前D系统启用后第2题与客户签订合同，在系统中需要录入（）A采购订单B销售订单C会计凭证D发货单第3题（）业务只适用于普通销售A先发货后开票B开票直接发货C销售退货D零售第4题代垫费用可以在“代垫费用单”中直接录入，也可以在（）功能中点击“代垫”按钮录入A销售发票B发货单C销售订单D销售出库单第5题销售系统与（）系统并有接口A总账系统B应收款管理系统C应付款管理系统D库存管理系统正确答案：BD第6题销售选项设置包括（）A业务控制B信用控制C发运方式D结算方式正确答案：ABC第7题销售管理系统必须与应收款管理系统同时启用任务七采购系统初始设置--作业第1题运费发票的表体存货只能是在存货档案中属性设置为（）的存货A外购B应税劳务C销售D运费第2题采购管理系统的期初数据必须在（）录入A期初记账后B期初记账前C系统启用前D系统启用后第3题期初暂估入库是指采购系统启用前（）的采购业务A货物和发票同时到达B货到发票未到C发票到货物尚未到达D货物验收入库第4题采购管理参数设置包括（）A采购类型B付款条件C发运方式D结算方式正确答案：ABD第5题题目包含多个选项，但学生只能选择一个答案。汽泡纸的出现和应用使得许多领域都能够采用单选题进行研究。A点击编辑答案内容B点击编辑答案内容C点击编辑答案内容D点击编辑答案内容第6题已审核的发票不能再做“现付”处理第7题在应付款系统与采购管理系统集成使用的情况下，采购发票只能在采购系统录入任务八库管管理系统初始设置--作业第1题在存货档案中，不能设置的属性为（）A销售B应税劳务C采购D委外销售第2题库存管理与采购管理系统都启用时，采购入库单可以在两个系统录入第3题库存管理系统主要对存货进行数量管理，存货核算主要对存货进行资金管理第4题库存管理系统是从（）角度对存货进行管理A工作流B资金流C物流D信息流第5题在下列（）系统中能自动生成记账凭证A采购管理B销售管理C库存管理D存货核算E应收系统F应付系统正确答案：DEF第6题库存管理系统处理出入库单据，存货核算系统处理出入库的账务处理任务九存货核算初始设置--作业第1题在存货核算系统中，不能根据（

）生成记账凭证A采购入库单B销售出库单C销售发票D销售订单第2题存货管理系统与（）有关系A总账系统B销售与应收系统C采购与应付系统D工资管理正确答案：ABC第3题存货管理系统必须的初始设置有（）A存货档案设置B仓库档案设置C出入库类型设置D客户档案设置正确答案：ABC第4题存货管理系统中，出入库业务分类的目的，是对不同的出入库业务进行会计处理设置第5题在存货管理系统中，存货的调拨业务将生成记账凭证任务十总账初始余额录入--作业第1题总账期初余额录入是要录入账套启用时的科目数据，即从手工帐转入信息化账套是的数据。第2题第3题某企业账套启用期间为2016年8月，总账期初余额应录入（）A2016年8月份期初余额B2016年1月份期初余额C2016年年初余额D2016年8月份期初余额和1到7月份借方累计、贷方累计金额第4题某企业账套1002银行存款账户下设两个明细账户，100201工行存款，100202中行存款，则总账系统余额应录入1002一级科目即可第5题应收、应付往来科目余额采用“引入”的方法取数时，需要先进行应收、应付系统初始化处理，并录入期初数据，总账系统才能取数。第6题总账系统“固定资产”和“累计折旧”科目余额应与固定资产系统中，原始卡片的这两项汇总金额一致，否则系统数据不一致，造成对账不平任务一填制凭证--作业第1题会计科目名称只能用汉字表示。第2题账套主管在一套账中拥有所有的权限，因此可以审核自己填制的记账凭证。第3题期初余额试算不平衡，本期可以填制记账凭证。第4题在总账系统填制缴纳上月增值税记账凭证时，先查询“应交税费——应交增值税”账户的余额，然后在金额栏录入。第5题若想让某类凭证的借方不出现某一科目，可以选择（）限制类型。A凭证必无B凭证必有C借方必无D贷方必有E点击编辑答案内容第6题某账套有甲、乙、丙三位操作员，可以审核甲操作员填制的记账凭证的操作员有（）。A甲、乙、丙B甲、乙C甲、丙D乙、丙第7题在总账系统填制记账凭证时，金额的借、贷方向通过（）调整。A空格键BESCC负号键DSHIFT第8题填制记账凭证的内容一般包括（）等。A凭证类型B会计科目C金额D摘要E日期正确答案：ABCDE第9题总账管理系统日常处理业务的任务主要包括（）。A填制凭证B审核凭证C结账D记账E出纳签字正确答案：ABDE第10题记账凭证中一条分录包括的基本内容有（）。A凭证号B摘要C金额D会计科目正确答案：BCD第11题记账凭证审核以后发现凭证少记金额，改正的方法有（）。A红字冲销法B划线法C补充登记法D首先反记账，然后取消相应责任人的签字进行修改正确答案：ACD第12题总账系统填制记账凭证时，凭证中的会计科目使用一级科目即可。任务二普通销售业务--作业第1题必有订单销售处理模式，发货单和销售开票不能直接填制信息，只能根据上游单据“生单”生成。第2题开票直接发货销售业务，根据订单开具销售发票，发票复核后系统自动生成发货单，并自动审核任务三购买股票--作业第1题为赚取差价企业从二级市场上购买股票的成本包括已经宣告而未发放的现金股利。第2题暂时闲置的资金购买股票业务应在（）系统进行业务操作。A薪资管理B固定资产管理C总账D应收款管理第3题从二级市场上购买股票所发生的交易费用在核算税金时，所核算的税金应计入（）科目的借方。A应交税费——转让金融商品应交增值税B应交税费——应交金融商品增值税C应交税费——转让金融资产应交增值税D应交税费——应交增值税（进项税额）第4题下列有关交易性金融资产描述正确的有（）。A交易性金融资产成本的确定包含已宣告未发放的现金股利B交易性金融资产成本的确定包含交易费用C交易性金融资产核算的短期投资D交易性金融资产成本的确定不包含已宣告未发放的现金股利正确答案：AC第5题交易性金融资产的初始成本是根据所支付的价款和另外所支付的交易费用进行确定的。第6题以暂时闲置的资金购买股票时，支付的交易费用应作为“投资收益”进行核算。任务四领料业务--作业第1题销售出库单、材料出库单只能在库存管理系统中输入。第2题在库存管理系统录入材料出库单、销售出库单时不但要录入出库的数量，同时必须录入单价，金额。第3题材料出库单是领用材料时所填制的出库单据，只有商业企业才有材料出库单，工业企业没有此单据。第4题库存管理系统从（）角度对存货进行管理。A资金流与物流B资金流C物流D信息流第5题材料出库单进行正常单据记账应在（）系统操作完成。A库存管理B存货核算C采购系统管理D销售管理系统第6题库存管理系统主要输入的单据有（）。A各种入库单B各种出库单C盘点单D各种发票正确答案：ABC第7题库存管理系统主要输出的账表有（）。A存货出入流水账B存货货位账C存货库存分析表D存货周转率分析表正确答案：ABC第8题库存管理系统与（）有关系。A总账系统B销售管理系统C采购管理系统D薪资管理系统E存货核算系统正确答案：BCE任务六收到美元投资款--作业第1题每个会计账套都必须指定一种货币为记账本位币，如果发生外币业务则需要将外币折算为本位币。第2题企业记账时所采用的货币成为记账本位币，一个企业记账本位币的确定是根据企业所处地域的货币为确认标准。第3题企业接收外币投资在总账系统中填制记账凭证时，外币账户录入（）的金额。A只录入外币B既录入外币、也录入本位币C只录入本位币D只录入人民币第4题用户设置的每一种外币，除了给出货币代码、名称、折算方式、小数位数之外，还应选定是固定汇率还是浮动汇率，并至少给出本期（）。A期末汇率B期末余额C期初汇率D期初余额第5题企业的记账本位币为美元，在企业发生的交易以人民币进行结算时，此交易为外币交易。第6题下列不属于凭证输入基本内容的是（）。A凭证编号B凭证类型C业务摘要D借贷金额E会计科目F科目余额正确答案：F任务七普通采购业务--作业第1题采购订单在填制时，订单中的预发货日期为合同签订的日期。第2题在必有订单模式下，采购到货单必须参照采购订单进行填制。第3题采购入库单在填制时必须在入库单中录入采购物资的单价、数量、金额。第4题采购物资所发生的运费必须在采购发票中进行填制。第5题采购物资的发票在采购管理系统录入保存后，在应付款管理系统进行审核。第6题已审核的采购发票不能进行现付处理。第7题现付处理是指在采购业务发生时立即用现金付款，同时收到供货方开具的采购发票所进行的处理。第8题现结的采购发票应在应付款管理系统中的应付单审核中进行审核。第9题现结的采购发票在制单时应选择的单据类型为“应付单制单”类型。第10题日常采购货物验收入库，采购入库单在采购管理系统进行录入。第11题期初暂估入库单录入时应在库存管理系统进行操作。第12题与采购和应付系统有关的业务系统为（）。A薪资系统B库存系统C总账系统D销售系统第13题采购入库单可参照（）生成。A采购付款单B采购合同C采购退货单D采购订单第14题运费采购发票的表体存货只能是在存货档案中设定属性为（）的存货。A外购B应税劳务C销售D运费第15题根据采购入库单制单时，操作的模块应为（）。A库存系统B采购管理系统C存货核算系统/财务核算D存货核算系统/业务核算第16题如果采购物资中涉及到采购运费，在进行采购结算时除了采购发票、采购入库单外，还包括（）。A采购到货单B采购退货单C采购订单D运费采购发票第17题存在运费的采购业务，在进行采购结算时，首先进行（），然后进行（）。A采购结算费用分摊B采购核算费用分摊C费用分摊采购结算D费用分摊采购核算第18题库存管理系统与（）有关系。A采购管理系统B销售管理系统C固定资产系统D总账管理系统E存货核算系统正确答案：ABCE第19题如果应付款不与采购管理系统集成使用，则（）应在应付款系统中直接记录。A采购普通发票B应收单C应付单D采购专用发票正确答案：ACD第20题在（）情况下，采购管理系统不能取消期初记账。A采购管理已做月末结账B已录入请购单C已进行采购结算D存货核算系统已进行期初记账正确答案：ACD第21题采购退货只有结算后采购退货。第22题结算前采购退货是指采购入库单已经录入，但未进行采购结算确认已采购物资成本的退货。第23题退货时填制的红字采购入库单中的数量和金额都是红色的。第24题结算前采购退货进行采购结算时选定的单据包括蓝字采购入库单、红色采购入库单和采购发票。第25题结算后采购退货在进行采购结算时选定的单据包括红字采购入库单、蓝字采购入库单和红字采购发票。第26题根据审核后的红字采购发票所生成的记账凭证，凭证中的金额为（）。A负数B红色C计划金额D预算金额任务八有现金折扣条件的采购业务--作业第1题在应付款系统与采购管理系统集成使用的情况下，采购发票只能在采购管理系统录入。第2题应付款系统中生成的凭证不可以在总账系统中进行修改。第3题采购选项中“普通业务必有订单”和“受托代销业务采购订单”选项均可随时修改。第4题已审核未关闭的请购单不可以参照生成采购订单。第5题采购与应付系统、总账系统、存货核算系统及库存管理系统有密切关系。第6题存在商业折扣的采购订单在填制时必须设置信用条件。第7题日常采购物资的入库单应在（）系统录入。A采购管理B存货核算C库存管理D应付款管理第8题期初采购入库单应在（）系统录入。A库存管理B存货核算C采购管理D应付款管理第9题为了确认采购物资的实际采购成本，必须选定“采购发票”和“采购入库单”进行（）。A正常单据记账B成本分配C采购结算D业务核算第10题采购入库单可参照（）生成。A采购付款单B采购合同C采购退货单D采购订单第11题已现结的采购发票应在（）进行审核。A“应付款管理系统”付款单中B“应付款管理系统”应付单中C“应付款管理系统”票据管理中D“采购管理系统”填制采购发票界面第12题如果应付款不与采购管理系统集成使用，则（）应在应付款系统中直接录入。A采购普通发票B应收单C应付单D采购专用发票正确答案：ACD第13题采购管理系统与（）等系统有接口。A应付款系统B销售管理C存货核算D库存管理正确答案：ACD第14题在（）情况下，采购管理系统不能取消期初记账。A采购管理系统已做月末结账B采购管理系统已录入请购单C存货核算系统已进行期初结账D已进行采购结算正确答案：ACD第15题在物资采购中企业享受的现金折扣已计入（）科目。A管理费用B财务费用C在途物资D原材料第16题在“应付款管理系统”选项中设置了自动计算现金折扣，软件系统计算的现金折扣是按照应付货、税款合计计算的现金折扣。第17题已审核未关闭的采购订单可以参照生成（）。A采购到货单B入库单C采购发票D应收单正确答案：ABC第18题在录入采购入库单时必须录入采购物资的单价、金额。任务九赠品采购--作业第1题在采购物资时，供应商所赠送的和企业所采购的物资不相同，那么赠品参与成本核算。第2题企业收到赠品采购中的赠品，只能在库存管理系统录入“其他入库单”。第3题采购物资的赠品在发票中以折扣额形式体现的，参与成本核算。第4题采购物资的赠品在发票中以备注形式体现的，参与成本核算。第5题赠品采购中的赠品以折扣额形式在发票体现的，在ERP管理软件中填制发票时，发票中的折扣额栏（）。A只录入金额，金额为红色B只录入金额，金额为负数C既录入数量，也录入金额，金额为负数红色D既录入数量，也录入金额，金额为负数黑色第6题赠品采购是指在购买物资时供应商所给与赠品的采购，它是一种捆绑式的赠送采购。第7题在采购物资时，供应商所赠送的和企业所采购的物资是相同的，那么赠品就可以参与成本核算。任务十业务员报销差旅费--作业第1题销售部人员报销差旅费时，所发生的的费用计入间接费用“管理费用”科目。第2题企业备用金分为两类：一是周转使用的备用金，而是一次性用备用金。第3题周转用备用金和一次性用备用金在报销时会计处理相同。第4题总经理办公室赵翔出差归来报销差旅费3000元，多余的600元退回企业，企业所作会计分录中“其他应收款”科目的金额为（）元。A3000B3600C2400D答案不确定第5题在总账系统填制记账凭证时，使用“空格键”调整金额的红、蓝颜色。第6题未记账的凭证要想彻底删除，必须先对凭证打作废标记，然后才能通过填制凭证中的整理功能完成。第7题记账后修改错误凭证的方法有（）。A直接修改错误凭证B补录红字冲销凭证和正确凭证C补录一张差额凭证D删除错误凭证后再输入正确凭证正确答案：BC第8题当凭证中有设置为现金流量的科目时，操作员必须确定相应的（）与金额。A资产项目B现金流量表C负债项目D现金流量项目任务十一委托代销业务--作业第1题第2题第3题委托代销结算单需要进行格式设置，在表头增加“发票号”栏，才能手工录入取得的发票号码，否则计算后，自动生成的发票号为顺序码，用户不能修改任务十三发行债券筹资--作业第1题企业发行债券的溢价额应计入“应付债券——利息调整”科目的贷方。第2题企业折价发行债券的折价额应计入“应付债券——利息调整”科目的贷方。第3题在市场利率高于企业发行债券的面利率时，企业应溢价发行债券。第4题在市场利率低于企业发行债券的面利率时，企业应溢价发行债券。第5题企业发行债券所发生的手续费等相关费用已计入“应付债券——利息调整”科目的借方。第6题企业发行债券融资业务应通过“总账系统/填制凭证”功能模块完成。第7题审核人员在审核凭证发现凭证有问题时，应对此张凭证（）。A直接进行修改B删除此张凭证C注销此张凭证D对此张凭证进行标错第8题记账凭证在记账以前必须进行（）操作工作。A出纳签字B主管签字C审核签字D会计签字第9题取消审核签字应在（）进行。A填制凭证界面B查询凭证界面C审核凭证界面D主管签字界面第10题作废凭证不能被审核，也不能被标错。第11题下列有关发行债券融资说法正确的是（）。A发行债券融资业务应在“总账系统”填制凭证B债券的面值应计入“应付债券——面值”科目C发行债券的溢价、折价、相关费用均计入“应付债券——利息调整”科目D发行债券的溢价、相关费用均计入“应付债券——利息调整”科目的借方E发行债券的折价均计入“应付债券——利息调整”科目的借方正确答案：ABCE任务十四直运销售--作业第1题直运业务包括直运销售业务和直运采购业务，没有实物的出入库，货物流向是直接从供应商到客户，财务结算通过直运销售发票、直运采购发票解决。第2题直运业务的一张直运销售发票可以对应多张直运采购发票。第3题直运业务在非必有订单的模式下，购销发票（）。A只能相互参照生成B只能参照订单生成C可参照订单生成，也可互相参照生成，但非参照订单生成的发票才能被参照D可参照订单生成，生成后，还可互相参照生成第4题下列说法正确的是（）。A直运销售必有订单情况下，直运销售订单必须参照直运采购订单生成B直运采购订单可以参照直运销售订单生成C属于“退补”标志的销售发票不能生成销售出库单D普通销售必有订单模式下，销售发票只能参照发货单生成第5题直运销售发票制单时，形成的会计分录为（）。A借：应收账款贷：存货科目B借：应收账款贷：主营业务收入C借：主营业务成本贷：主营业务收入D借：主营业务成本贷：存货科目第6题直运业务的应用模式为（）。A直运销售业务和直运采购业务B先发货后开票和开票直接发货C普通直运销售业务（非必有订单）和必有订单直运销售D发货业务和退货业务第7题如果设置了“直运业务必有订单”，则下列表述中错误的是（）。A直运销售发票只能参照直运销售订单生成B直运采购发票只能参照直运采购订单生成C直运销售订单需要参照直运采购订单生成D直运采购订单需参照直运销售订单生成第8题销售系统中直运业务的特点是（）。A货物流转方向是从供应商直接到客户方B财务结算通过直运销售发票、直运采购发票进行结算C进货成本直接根据商品销售成本计算D购销双方分别与企业进行结算正确答案：ABCD任务十五资产采购--作业第1题第2题任务十六资产置换--作业第1题换入固定资产收到，填制入库单，只能入“资产仓”，不能入普通仓库，并且无需进行存货核算第2题使用采购系统管理资产采购业务，固定资产增加的会计处理是在固定资产系统，对资产卡片制单，生成记账凭证第3题入库仓库为”资产仓“的入库单，审核后不会传递到存货核算系统，所以无需进行存货核算。第4题任务十七收定金的销售业务--作业第1题第2题销售订单审核前必须先进行定金处理，进入应收系统，录入定金收款单，审核后，在销售系统才能审核订单第3题利用系统提供默认订单格式模板，即可对定金销售业务进行处理任务十八销货收到商业汇票--作业第1题销货收到商业汇票，需要在应收系统进行票据管理，将票据录入系统。第2题对收到的商业汇票，需要再填制一张收款单，与销售发票进行核销任务十九期初暂估业务收到发票--作业第1题采购结算是指采购入库单与（）进行采购结算，确定采购物资的实际采购成本。A采购到货单B运费发票C采购合同D采购发票第2题对于上月料到单未到业务设置暂估方式时，应在（）进行设置。A存货核算/业务核算/暂估处理B存货核算/其他设置C存货核算/初始设置/选项录入D财务核算/初始设置/选项录入第3题对于本月已入库材料，但到月末未收到发票单据进行暂估入账时，所作的会计分录贷方科目为（）。A应付账款——一般应付款B应付账款——暂估应付款C应交税费——应交增值税（进项税额）D预付账款——预付材料款第4题对于暂估入账的物资，暂估处理核算方式有（）。A单到回冲B单到补差C月初回冲D月末回冲正确答案：ABC第5题对于本月已入库材料月末进行暂估入账后，在月初回冲暂估处理核算方式下，下月采购发票与采购入库单完全结算，存货核算系统进行结算成本处理后，下列描述正确的是（）。A红字回冲单是暂估的红字回冲单B根据红字回冲单所填制的凭证金额为红色C蓝字回冲单是报销的蓝字回冲单D蓝字回冲单是暂估的蓝字回冲单E根据已报销的蓝字回冲单所填制的凭证金额是实际的采购物资的金额正确答案：BCE第6题在单到回冲暂估处理核算方式下，下月采购发票与采购入库单完全结算，存货核算系统进行结算成本处理后，下列描述正确的是（）。A红字回冲单是在上月结账后产生的B红字回冲单是进行了结算成本处理后形成的C蓝字回冲单是暂估的蓝字回冲单D蓝字回冲单是报销记账的蓝字回冲单正确答案：BD第7题在单到回冲暂估处理核算方式下，下月采购发票仍未到达，存货核算系统（）。A进行结算成本处理B不做任何处理C进行暂估处理D进行采购结算第8题在月初回冲暂估处理核算方式下，下月采购发票未到，进行月末处理后会产生（）。A报销的蓝字回冲单B暂估的红字回冲单C暂估的蓝字回冲单D报销的红字回冲单第9题在单到补差暂估处理核算方式下，下月采购发票与采购入库单完全结算，存货核算系统进行结算成本处理后，下列描述正确的是（）。A如果报销金额大于暂估金额，则形成调整出库单B如果报销金额小于暂估金额，则形成调整入库单C根据调整入库单所作的会计分录贷方科目为“应付账款——一般应付款”D如果报销金额与暂估金额相等，则不生成调整单第10题在单到补差暂估处理核算方式下，下月采购发票与采购入库单完全结算，存货核算系统进行结算成本处理后，下列描述正确的是（）。A调整出库单所作凭证的金额为蓝黑色B调整出库单所作凭证的金额为红色C调整入库单所作凭证金额为红色D调整入库单所作凭证金额为蓝黑色，且贷方科目为“在途物资”第11题单到回冲是指上月已收到采购的材料入库，但直到月末尚未收到供应商开具的发票单据，在上月月末对已入库的材料按暂估价进行入账，本月或以后月份收到供应商开具的发票单据结算时先将上月的暂估入库单全部回冲，再按结算价形成反映实际成本的采购入库单。第12题月初回冲是指上月已收到采购的材料入库，但直到月末尚未收到供应商开具的发票单据，在上月月末对已入库的材料按暂估价进行入账，下月初形成蓝字回冲单，冲回上月暂估入账的材料，下月收到发票单据结算时再按结算价形成反映实际成本的采购入库单。第13题单到补差是指上月已收到采购的材料，但直到月末尚未收到供应商开具的发票单据，在上月月末对已入库的材料按暂估价进行入账，本月或以后月份收到供应商开具的发票单据结算时将暂估成本与实际成本之间的差异形成出、入库调整单，将原来的暂估成本调整为实际的结算成本。第14题月初回冲暂估处理中的红字回冲单是已报销的红字回冲单。第15题单到补差暂估处理在材料暂估价高于结算价时形成的是入库调整单。第16题单到回冲暂估处理在收到采购物资的发票单据进行结算后形成的蓝字回冲单是暂估的蓝字回冲单。第17题下列有关月初回冲暂估处理中的红字回冲单描述正确的是（）。A红字回冲单是手动填制的B红字回冲单是已报销的红字回冲单C红字回冲单在上月结账后自动形成的D红字回冲单是暂估的红字回冲单任务二十期初在途物资到货，验收入库--作业第1题上月的采购在途物资，作为期初数据，在采购系统是一张期初发票。第2题采购业务流程处理完成的主要标志是，入库单和采购发票，需要对这两张单据进行采购结算第3题第4题采购过程的非合理损耗，需要在办理采购结算是进行处理，会计核算应在总账系统填制一张凭证进行确认任务二十一在途物资到货，验收入库，部分拒收--作业第1题期初在途物资是指启用采购管理系统时，上期已经取得采购物资的发票，但本期还未入库的货物。第2题采购系统进行日常业务处理之前，必须进行采购系统期初记账。第3题“到货拒收单”是参照“到货单”生成，生成后必须更改“到货拒收单”中的数量为实际拒收的数量。第4题对于存在拒收的采购业务，进行采购结算时选定“采购发票”和“采购入库单”。第5题对于期初在途物资在进行采购结算时，选定的采购发票是本月的。第6题“到货拒收单”在填制时，拒收单中的金额为负数。第7题在采购系统进行红蓝入库单采购结算时，有关入库单（）描述是正确的。A入库单中必须有金额、数量B红字入库单的金额为红色C入库单中可以没有金额，只有数量D入库单中可以没有数量，只有金额第8题在采购物资存在物资的溢余短缺、费用折扣分摊时，应采用（）进行采购结算。A自动方式B手动方式C手动、自动方式均可以D不进行采购结算第9题采购的物资存在物资损耗，进行采购结算时（）。A不合理损耗金额计入入库物资的成本B合理损耗和不合理损耗金额均计入入库物资的成本C合理损耗和不合理损耗金额均不计入入库物资的成本D合理损耗金额计入入库物资的成本第10题采购物资进行采购结算时，入库物资的发票数量等于（）之和。A结算数量B非合理损耗C合理损耗D核算数量正确答案：ABC第11题进行采购结算时，只能选定入库单和采购发票进行采购结算。任务二十二收到销货款核销账项--作业第1题企业收到货款应通过“应收款管理系统”中的应收单录入功能完成录入收款单。第2题核销是指企业收到货款，核销与其相对应的应收单据，是应收单据上记载的应收回的款项真正收回的环节。第3题存在现金折扣时，核销只能采用自动核销。第4题收回销售货款时应该填写相应的（），在填写时注意收款对应哪一笔业务。A销售发票B收款单C采购合同D付款单第5题折扣条件“5/15”表示（）。A5天之内付款可享受15%折扣B可以享受5%到15%的折扣C5天之后付款只享受15%的折扣D15天之内付款可享受5%的折扣第6题应收款系统提供的核销方式中一般没有（）。A按余额核销B按单据核销C按月核梢D按存货核销任务二十三预付购货款--作业第1题采购付款后若发生退货，收到对方单位退回的货款应做（）A在应付系统录入一张付款单B在应收系统录入一张收款单C在应付系统录入一张收款单D在应收系统录入一张付款单第2题付款单的款项类型有几种设置，预付的货款应选择A应付款B预付款C其他费用D定金任务二十四票据管理--作业第1题票据管理即对商业汇票进行管理，商业汇票包括银行承兑汇票和商业承兑汇票第2题第3题销售货物收到的商业汇票到期，收到对方单位交来的款项，应对商业汇票进行（）处理A结算B转出C背书D贴现第4题销货收到的商业汇票到期后，因对方单位无力支付货款，应将应收票据科目金额转入“应收账款”科目，软件中应做（）处理A结算B转出C背书D贴现第5题贴现处理，是对（）的商业汇票，企业需要资金时到银行办理的业务A到期后B转出后C到期前D背书转让任务二十五普通销售分期发货业务--作业第1题若账套库存商品销售出库采用全月平均法，月末结转销货成本，凭证均需在月末仓库处理完计算出平均单价才可生成凭证。第2题分期发货，全额开票销售是一次开票分次发货销售类型。第3题分期发货，全额开票销售是普通销售类型。任务二十六分期收款销售业务--作业第1题关于分期收款业务，说法正确的是（）。A分期收款业务，只能先发货后开票B分期收款业务，可以手工增加销售发票C分期收款业务，可以使用先开票后发货的销售模式D分期收款业务，没有必有订单业务的控制选项第2题以下哪个业务类型不可以录入期初发货单（）。A直运销售B普通销售C委托代销D分期收款第3题分期收款销售的特点是描述正确的是（）。A一次性将货物发给客户，当时不确认销售收入B适用于开票即发货业务模式C客户交来部分销售款，部分确认收入、按该次收入占总收入的比例转成本D直至全部收款，全部确认收入，全部结转成本，方可全部核销该笔销售业务第4题关于分期收款业务描述正确的有（）。A只支持先发货后开票业务模式，不能开票直接发货模式B发货时不确认销售收入C确认收入时配比性地结转成本D全部结转成本以后，才可以全部核销该笔销售业务正确答案：ABCD第5题销售管理中对分期收款商品发货单记账，减少库存商品，增加分期收款商品。任务二十七销售退货--作业第1题销售退货单是由什么岗位填写（）。A销售员B发货员C仓管员D储运员第2题销售管理中的退货单对应存货的数量为负数，金额也要为负数。第3题销售管理中新增红字单据，如退货单、红字发票，可通过右键菜单拷贝蓝字单据进行快速复制。任务二十八料到单未到的采购业务--作业第1题料到单未到业务在企业收到供货商提供的材料入库以后，只在库存管理系统填制材料入库单，且入库单只录入入库材料的数量，不录入材料的单价。第2题企业收到所采购的材料进行了入库，同时对所入库的材料进行暂估处理。第3题对已入库但期末仍未收到采购发票的材料，期末在（）进行暂估处理，录入材料的暂估价。A库存管理系统B财务核算系统C存货核算系统D采购管理系统第4题对于料到单未到材料期末进行暂估处理所做的记账凭证进行删除时，应该在总账系统进行操作。第5题期末，对于入库的材料进行暂估处理所作的会计分录贷方为（）。A应付账款——一般应付款B预付账款——暂估应付款C应付账款——暂估应付款D预付账款——一般应付款任务一交易性金融资产公允价值变动--作业第1题在总账中填制交易性金融资产公允价值变动凭证时，首先查询“交易性金融资产”科目的余额，然后根据公允价值和余额确定凭证的金额。第2题交易性金融资产公允价值变动应计入“投资收益”科目。第3题期末确认交易性金融资产公允价值变动时，是根据交易性金融资产公允价值与账面价值之间的差额进行确定。第4题期末交易性金融资产的公允价值大于账面价值时，应根据其差额（）。A调减交易性金融资产的账面价值B计入“投资收益”贷方C调增交易性金融资产的账面价值D计入“投资收益”借方第5题在进行交易性金融资产投资时，发生的交易费用已计入（）。A“投资收益”贷方B“投资收益”借方C“交易性金融资产——成本”D“金交易性金融资产——公允价值变动”贷方第6题下列有关交易性金融资产公允价值的描述正确的是（）。A交易性金融资产账面价值大于公允价值时，其差额应计入“交易性金融资产——公允价值变动”贷方B交易性金融资产账面价值大于公允价值时，其差额应计入“交易性金融资产——公允价值变动”借方C交易性金融资产账面价值大于公允价值时，其差额应计入“公允价值变动损益”贷方D交易性金融资产账面价值大于公允价值时，其差额应计入“公允价值变动损益”借方正确答案：AD第7题下列有关交易性金融资产公允价值的描述正确的是（）。A交易性金融资产账面价值小于公允价值时，其差额应计入“公允价值变动损益”贷方B交易性金融资产账面价值小于公允价值时，其差额应计入“公允价值变动损益”借方C交易性金融资产账面价值小于公允价值时，其差额应计入“交易性金融资产——公允价值变动”贷方D交易性金融资产账面价值小于公允价值时，其差额应计入“交易性金融资产——公允价值变动”借方正确答案：AD任务三固定资产业务--作业第1题下列有关计提折旧的说法中错误的是（）。A系统每月计提折旧一次B月折旧额不能超过现在的净值C计提折旧之后要对折旧费用进行分配D计提折旧一般按资产类别进行击编辑答案内容第2题在固定资产系统中，（）是编制折旧转账凭证的依据。A累计折旧B折旧费用分配表C资产原值D资产账簿第3题固定资产系统期末必须与（）进行对账，对账平衡才能进行期末结账。A成本系统B工资系统C账务系统D报表系统第4题在固定资产核算系统中，对计提折旧有影响的数据项有（）。A资产名称B资产原值C折旧方法D使用状态正确答案：BCD第5题固定资产系统中计提折旧的主要工作包括（）。A输入当月工作量B计提折旧C分配折旧费用D编制转账凭证正确答案：ABCD第6题固定资产系统在计提折旧时要生成折旧分配表，该表的作用是（）。A以它为依据编制记账凭证B提供给成本系统核算成本C提供给库存系统核算存货D提供给账务系统编制凭证正确答案：AB第7题在一个期间可以多次计提折旧。第8题若上次计提折旧已制单，则必须删除凭证才能重新计提折旧。第9题计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，不需重新计提折旧，系统即可结账。第10题只有计提折旧后，才能执行资产减少操作。第11题当月不结账，系统将不允许处理下一会计期间的数据。第12题在正常情况下固定资产系统管理的固定资产价值和账务系统中固定资产科目的数值应该是相等的。第13题在固定资产卡片中，能够确定固定资产是否计提折旧的数据项是（）。A资产名称B资产原值C折旧方法D使用状态第14题如果固定资产系统允许定义折旧分配周期，则（）才生成折旧费用分配表。A每个分配周期期末B每个会计期末C每个月末D每个年末辑答案内容任务四采购、销售系统结账--作业第1题关于销售系统月末结账的说法不正确的是（）。A只能对当前会计月进行结账B月末结账后不能再做当前会计月的业务，只能做下个月的日常业务C在操作系统结账前，应确定其他功能均已退出，否则提示功能的操作互斥D本月不结账，下月的销售单据不能正常操作第2题销售系统当前月的月末结账功能必须在（）该月的月末结账之前完成的。A采购系统B库存系统C存货系统D应收系统正确答案：BCD第3题采购系统没有期初记账，将不允许月末结账。第4题采购系统上月末未结账，本月单据可以正常操作，不影响日常业务处理，但本月不能结账。第5题采购系统结账后，将不能再对该会计期间采购单据进行增加、修改和删除处理。第6题采购管理月末结账后，才能进行库存管理、存货核算、应付款管理的月末结账。第7题销售系统月末结账和取消结账只能逐月进行，不能跳月。任务五仓库盘点，库存管理系统结账--作业第1题下列哪种情况允许库存系统反结账处理（）。A总账系统已结账B存货核算已结账C销售模块月末结账D应收应付已经结账第2题库存管理系统设置（）盘点方式。A按仓库盘点B按类别盘点C按日期盘点D按批次盘点正确答案：ABD第3题盘点单审核后，自动生成其他入库单和其他出库单。第4题只有在采购管理、销售管理月末结账后，库存管理才能进行月末结账。第5题只有在库存管理和存货核算对账月份都已结账，而且存货核算没有压单的情况下，数据才有可能核对上。任务六应收系统期末处理--作业第1题在应收款系统中，坏账准备的计提方法如果是应收余额百分比法，则计提比率可以在（）修改。A坏账回收时B计提坏账准备后C初始设置D计提坏账准备时第2题在应收款系统中，无论做过以下任意一种操作，就不能修改坏账准备数据，只允许查询（）。A录入期初余额B坏账收回C坏账计提D坏账发生正确答案：BCD第3题在应收系统的坏账处理功能中，以下说法正确的是（）。A本次坏账发生金额只能等于单据余额B本次坏账发生金额只能小于单据余额C坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分录是否合并”选项控制D只能在初始设置中改变坏账准备的计提比率正确答案：CD第4题在应收款系统中如果已经计提过坏账准备，则坏账准备的全部参数将永远不能被修改。第5题应收款系统月结后，该月将不能进行任何处理。第6题应付款系统只有当月结账后，才能执行下月的工作。第7题在用友ERP管理系统中，以下（）模块与总账系统之间不存在凭证传递关系A固定资产管理BUFO报表C工资管理D应收管理第8题下列单据审核不能结账的是（）。A应收单B其他应收单C收款单D销售发票编辑答案内容第9题在应付款系统中，取消操作的类型不包括（）。A取消核销B取消记账C取消转账D取消并账第10题在应收款系统中，如果使用应收余额百分比法计提坏账准备，当坏账发生时不必完成以下（）操作。A输入应收账款余额B在“坏账发生”对话框中输入“客户”信息C打开“坏账发生”对话框D输入本次坏账发生额第11题在应收款系统的坏账处理功能中，以下说法错误的是（）。A如果使用应收余额百分比法，一年只能计提坏账准备B坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分录是否合并”选项控制C本次坏账发生金额只能等于单据余额D坏账收回时所填制的收款单不需要审核任务七应付系统期末处理--作业第1题第2题任务八凭证签字审核记账--作业第1题对于总账系统“审核凭证”功能，下列说法错误的是()A对已审核的凭证可以由审核人自己或是会计主管取消审核签字B审核人和制单人不能是同一人C对于错误的记账凭证，可以通过计算机在凭证上标明“有错”字样D作废凭证不能被审核，也不能被标错第2题在总账系统“凭证审核”功能中，可以对记账凭证进行对照式审核，所谓对照式审核，是指（）A通过将记账凭证与账簿记录进行对比，达到系统自动审核凭证的目的B通过将记账凭证与原始单据进行对比，达到系统自动审核凭证的目的C通过对记账凭证的二次输入达到系统自动审核凭证的目的D通过将记账凭证与其他系统的记录进行对比，达到系统自动审核凭证的目的第3题在总账系统中，用户可以通过（）功能彻底删除已作废记账凭证。A整理凭证B作废凭证C删除分录D冲销凭证第4题使用总账系统时，正确的处理过程是()。A输入凭证一审核凭证一出纳签字一登记账簿一查询账簿B输入凭证一出纳签字一审核凭证一登记账簿一查询账簿C输入凭证一出纳签字一登记账簿一查询账簿一审核凭证D出纳签字一审核凭证一输入凭证一查询账簿一登记账簿第5题总账系统中取消凭证审核的操作员必须是（)。A制单人B审核人C电算主管D原审核人第6题在总账系统中，对记账次数的要求是()。A每月只能记一次账B每天只能记一次账C月末时记一次账D不受限制第7题总账中记账凭证的来源有（）。A根据审核无误的原始凭证单据人工编制录入B系统根据设定的自动转账分录自动生成C从其他业务系统自动传递转入D从外部导入，如凭证引入或接口开发正确答案：ABCD第8题总账系统“出纳管理”功能是出纳人员进行管理的一套工具，它包括下列（）等功能。A现金和银行存款日记账输出B支票登记簿管理C银行对账D长期未达账审计正确答案：ABCD第9题在总账系统中，如果由于断电或人为因素导致记账错误，可调用“恢复记账前状态”功能，将数据恢复到记账前状态并进行调整。目前系统提供的恢复记账前状态的方式有（）。A将系统恢复到最后一次记账前状态B将系统恢复到本年年初状态C将系统恢复到启用时状态D将系统恢复到本月月初状态正确答案：AD第10题在总账系统中，只有经过审核的记账凭证才能作为正式凭证进行记账处理，在这里，审核凭证包括（）等几个方面的工作。A出纳签字B主管签字C审核员审核凭证D修改标错凭证正确答案：ABC第11题在总账系统中，取消出纳凭证的签字既可由出纳员自己进行，也可由会计主管进行。第12题在总账系统中，上月未记账，本月可以先记账，但若上月未结账，则本月不能记账。第13题只能针对未记账凭证制作“红字冲销”凭证。第