科创板的ST制度

科创板的ST制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》及相关行业监管要求，参照集团母公司关于风险防控和合规管理的指导意见，结合公司拟在科创板挂牌上市的业务实践及内部管理需求，制定本制度。旨在规范公司科创板相关业务（以下简称“科创业务”）的风险防控流程，防范财务造假、信息披露违规等专项风险，保障公司合规经营和资本市场的平稳运行。第二条本制度适用于公司总部各部门、下属单位及全体员工，涵盖科创业务全流程，包括但不限于研发项目管理、知识产权保护、财务报告编制、募集资金使用、信息披露、中介机构协调等场景。第三条本制度核心术语定义如下：（一）“科创专项管理”指公司针对科创板上市及后续监管要求，围绕研发投入、财务报告、信息披露等关键领域实施的风险识别、审查、处置与持续改进闭环管理活动。（二）“科创专项风险”指因制度缺陷、操作失误、外部欺诈等可能导致科创板审核失败、被监管机构处罚或投资者权益受损的潜在或现实风险。（三）“科创合规”指公司及全体员工在科创业务活动中严格遵循法律法规、监管规则及内部制度，确保行为合法合规的状态。第四条科创专项管理遵循以下核心原则：（一）全面覆盖：确保科创业务各环节均纳入制度管控范围，不留监管空白；（二）责任到人：明确各层级、各岗位的专项管理职责，实现可追溯；（三）风险导向：优先防控重大风险，动态调整管理资源；（四）持续改进：通过定期评估优化制度效能，适应监管变化。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对科创专项管理承担第一责任，全面领导制度的制定、执行与监督；分管科创板业务的领导承担直接责任，负责具体组织协调与考核。第六条公司设立科创专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人任组长，分管领导任副组长，成员包括财务、法务、研发、投资、内审等关键部门负责人。领导小组职能包括：统筹科创业务合规需求、审议重大风险处置方案、监督制度执行情况。第七条领导小组下设办公室（设在[牵头部门名称]），负责日常管理，具体职能包括：组织专项培训、汇总风险报告、协调跨部门协作、维护制度更新。第八条牵头部门职责：（一）主导科创专项管理制度建设，定期组织修订；（二）牵头开展科创专项风险评估，识别关键管控点；（三）监督各部门制度执行，开展年度考核；（四）向领导小组汇报管理成效及改进建议。第九条专责部门职责：（一）财务部：审核募集资金使用合理性，监督关联交易定价公允性；（二）法务部：审查信息披露合规性，出具合规意见；（三）内审部：独立评估专项管理有效性，提出整改要求。第十条业务部门/下属单位职责：（一）研发中心：确保研发项目立项与投入符合科创板要求；（二）市场部：规范信息披露行为，配合中介机构核查；（三）各子公司：落实集团统一要求，建立本领域风险防控措施。第十一条基层执行岗责任：（一）签署岗位合规承诺书，熟知本岗位职责风险点；（二）主动上报异常情况，配合完成专项审查；（三）拒绝执行违规指令，保留证据并逐级上报。第三章专项管理重点内容与要求第十二条研发项目管理合规：业务操作标准：建立研发项目全生命周期管理制度，明确立项、预算、执行、验收各环节审批权限；禁止性行为：严禁虚构研发投入、虚报项目进展；重点防控点：监控跨期摊销准确性，核查投入费用真实性。第十三条财务报告规范：业务操作标准：执行企业会计准则第14号——收入、第42号——长期股权投资等准则，确保财报质量；禁止性行为：严禁通过关联交易操纵利润；重点防控点：审计费用归属准确性、资产减值计提充分性。第十四条信息披露真实：业务操作标准：制定信息披露流程，确保公告及时准确；禁止性行为：严禁提前泄露非公开信息；重点防控点：核查业绩预告/快报数据来源，规范股价异动说明。第十五条关联交易管控：业务操作标准：建立交易审批清单，规范定价机制；禁止性行为：严禁利益输送；重点防控点：第三方独立第三方核查交易必要性。第十六条募集资金管理：业务操作标准：制定募集资金使用计划，分阶段实施；禁止性行为：严禁挪用资金；重点防控点：项目进度与预算匹配性，资金使用场景合规性。第十七条专利布局合规：业务操作标准：建立专利申请与维护流程；禁止性行为：侵犯他人知识产权；重点防控点：技术秘密保护措施有效性。第十八条中介机构协调：业务操作标准：规范保荐人、审计师选聘与沟通；禁止性行为：干预专业判断；重点防控点：核查工作底稿充分性，评估意见采纳合理性。第十九条内部控制建设：业务操作标准：对照科创板上市委审核标准，完善内控手册；禁止性行为：未执行不相容岗位分离；重点防控点：重大缺陷整改落实情况。第四章专项管理运行机制第十二条制度动态更新机制：（一）牵头部门每季度对照监管政策调整制度；（二）内审部每年开展制度适用性评估；（三）重大监管政策发布后X日内完成修订。第十三条风险识别预警机制：（一）各业务部门每月提交风险清单，牵头部门汇总；（二）专责部门每季度开展风险访谈与测试；（三）形成分级预警清单，重大风险即时上报领导小组。第十四条合规审查机制：（一）关键环节设置审查点：如财报编制前、信息披露前、募集资金使用前；（二）实行“双签核”制度，专责部门出具书面意见；（三）未经审查的业务，责任部门不得实施。第十五条风险应对机制：（一）一般风险由业务部门限期整改，专责部门跟踪；（二）重大风险启动应急预案，领导小组协调处置；（三）跨部门风险明确牵头单位与协同流程。第十六条责任追究机制：（一）违规情形：如财务造假、披露差错、资金挪用；（二）处罚措施：通报批评、扣减绩效、降级或解雇；（三）联动机制：与绩效考核、纪律处分制度衔接。第十七条评估改进机制：（一）每年X月牵头部门汇总管理成效，形成评估报告；（二）评估内容：制度覆盖率、风险整改率、违规发生率；（三）针对漏洞制定优化方案，明确责任部门与时限。第五章专项管理保障措施第十八条组织保障：（一）各级领导干部签订责任书，纳入年度述职；（二）领导小组每季度召开例会，通报管理情况；（三）明确专人负责风险台账，动态更新。第十九条考核激励机制：（一）将合规表现占年度考核权重不低于X%；（二）设立专项管理奖励，表彰合规标杆部门；（三）违规部门取消评优资格，责任人均不得晋升。第二十条培训宣传机制：（一）管理层培训：每年X月集中学习监管政策；（二）一线员工培训：新制度发布后一周内完成；（三）制作合规手册，纳入新员工入职培训。第二十一条信息化支撑：（一）搭建科创管理平台，实现流程电子化；（二）设置风险预警模块，自动推送风险点；（三）对接财务系统，实时监控资金流向。第二十二条文化建设：（一）发布年度合规报告，公开管理成效；（二）设立合规举报渠道，保护举报人权益；（三）组织合规文化活动，强化全员意识。第二十三条报告制度：（一）风险事件报告：重大风险2小时内上报领导小组，24小时内提交书面报告；（二）年度管理报告：次年X月提交，包含风险趋势分析；（三）报告内容：事件描述、处置过程、改进措施。