2026年6月银行从业初级《公司信贷》真题

2026年6月银行从业初级《公司信贷》真题1.【单项选择题】根据《固定资产贷款管理办法》规定，贷款人可以通过为项目提供（）服务，为项目设计综合金融服务方案，组合运用各种融资工具，拓宽项目资金来源渠道，有效分（江南博哥）散风险。A.财务顾问B.评估顾问C.账户管理D.现金管理正确答案：A参考解析：根据《固定资产贷款管理办法》的规定，贷款人可以通过为项目提供财务顾问服务，为项目设计综合金融服务方案，组合运用各种融资工具，拓宽项目资金来源渠道，有效分散风险。2.【单项选择题】商业银行对借款企业的贷后管控主要包括经营状况、管理状况、财务状况、还款账户与银行往来情况的监控。与银行往来监控中,银行应该查企业的()。A.信用评级B.贷款申请书C.贷后管理档案D.银行对账单正确答案：D参考解析：在商业银行对借款企业的贷后管理中，与银行往来情况的监控是评估企业资金流转和还款能力的重要环节。企业与银行的资金往来是公司交易情况最直接的反映。在这一环节中，银行应通过观察借款人与银行的资金往来情况，核查企业的银行对账单，分析公司的最近经营情况，并对异常的划款行为进行调查分析。3.【单项选择题】保单担保贷款属于（）担保贷款。A.不动产B.权利财产C.抵押D.动产正确答案：B参考解析：保单作为金融资产，是一种权利财产，用作担保时，属于权利财产担保贷款。4.【单项选择题】下列有关商业银行贷款集体审议机制的表述，错误的是（）。A.贷款审查委员会通过的事项，有权审批人可以否决

B.贷款审查委员会投票未通过的借贷事项，有权审批人不得审批同意C.商业银行分管理业务部门的副行长可以担任贷款审查委员会的主任委员D.商业银行的行长不得担任贷款审查委员会的成员正确答案：C参考解析：根据商业银行内部控制与审贷分离的相关制度规定，商业银行的行长不得担任贷款审查委员会（贷审会）的成员，但可以指定一名副行长担任贷审会主任委员，但该主任委员不得同时分管前台业务部门。这是为了确保审查审批的独立性，防止前台业务部门与审查审批部门之间产生利益冲突。5.【单项选择题】商业银行业务操作部门对到期的贷款要及时发出（）。A.催收通知单B.还本付息通知单C.应付账款通知单D.付息金额通知单正确答案：B参考解析：根据《贷款通则》第三十二条规定，贷款人在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单，以便借款人及时筹备资金，按期还本付息。6.【单项选择题】在判断固定资产投资时机时，企业管理层通常不会考虑()。A.融资成本B.固定资产的产能是否受限C.固定资产与股权投资比率D.是否有市场新机会出现正确答案：C参考解析：固定资产投资属于企业的对内投资（直接投资），而股权投资通常属于对外投资。这两类投资在目的、风险和流动性上存在差异，企业通常不会用“固定资产与股权投资的比率”这一指标来作为判断固定资产投资时机的依据。7.【单项选择题】银行业金融机构树立并履约节约、低碳、环保绿色发展理念可持续发展绿色发展理念

应当承担绿色金融主体责任的是（）A.高级管理层B.董事会或理事会

C.市场营销人员

D.风险管理人员正确答案：B参考解析：董事会或理事会应当承担绿色金融的主体责任，包括确定绿色金融发展战略、审批高级管理层制定的绿色金融目标和提交的绿色金融报告，并指定专门委员会负责绿色金融工作。8.【单项选择题】应收账款周转率和存货周转率的变化，()。A.可能会对短期融资需求和长期融资需求都造成影响B.只导致长期融资需求变化C.对短期融资需求和长期融资需求均无影响D.只导致短期融资需求变化正确答案：A参考解析：应收账款周转率和存货周转率的变化可以反映出企业的运营效率和现金流状况。如果这些周转率下降，企业可能需要更多的资金来维持日常运营，从而导致短期融资需求增加。如果这种变化是长期的，并且反映了企业经营策略或市场环境的持久变化，那么也可能导致长期融资需求的增加。9.【单项选择题】商业银行对企业信用分析的5Cs系统不包括()A.经营(Continue)B.还款能力(Capacity)C.品德(Character)D.资本(Capital)正确答案：A参考解析：5Cs系统是商业银行在进行信贷分析时常用的一种方法，主要包括五个方面：品德（Character）、还款能力（Capacity）、资本（Capital）、抵押（Collateral）、经营环境（Condition）。10.【单项选择题】季节性营运资本投资信息是指公司对（）的投资。A.流动资金B.季节性资产超过季节性负债部分C.季节性负债D.季节性资产正确答案：B参考解析：在企业的日常经营中，通常会存在季节性资产（如旺季增加的存货和应收账款）和季节性负债（如旺季增加的应付账款）。在通常情况下，季节性负债的增加并不能完全满足季节性资产增长所产生的资金需求。当季节性资产的数量超过季节性负债时，超出的部分就需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充，这部分融资就称为“营运资本投资”。因此，营运资本投资是指公司对季节性资产超过季节性负债部分的投资。11.【单项选择题】借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的一类贷款称为（）A.正常类B.可疑类C.次级类D.关注类正确答案：B参考解析：可疑类：债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值。12.【单项选择题】关于地方政府负债率（地方政府债务余额与地区生产总值之比），国际通行警戒基准为（）%A.70B.50C.100D.60正确答案：D参考解析：地方政府负债率。该指标是地方政府债务余额与地区生产总值之比，国际通行警戒标准为60%。13.【单项选择题】通常情况下，存货的增加便（）A.经营活动现金净流量减少B.经营活动现金净流量增加C.经营活动现金流入量增加D.经营活动现金流出量减少正确答案：A参考解析：存货增加直接导致经营活动现金净流量（流入-流出）的数额减少。14.【单项选择题】下列选项中，对客户品质的基础分析一般不包括（）。A.客户历史分析B.高管信用状况分析C.股东背景分析D.法人治理结构分析正确答案：B参考解析：客户品质的基础分析：

1.客户历史分析

2.法人治理结构

3.股东背景

4.高管人员素质15.【单项选择题】固定资产贷款期限一般不超过（）年，超过期限的，应按照当地监管部门的要求办理备案等手续。A.十五B.十C.五D.二十正确答案：B参考解析：根据《固定资产贷款管理办法》第九条的明确规定：“固定资产贷款期限一般不超过十年。确需办理期限超过十年贷款的，应由贷款人总行负责审批，或根据实际情况审慎授权相应层级负责审批。”16.【单项选择题】重组后的贷款(简称重组贷款)如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为（）。A.关注类B.损失类C.次级类D.可疑类正确答案：D参考解析：根据《贷款风险分类指导原则》的相关规定，需要重组的贷款应至少归为次级类；而重组后的贷款如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。17.【单项选择题】根据贷款意向书和贷款承诺的法律效力，如果你是银行管理者，对二者的授权管理上，下列表述正确的是()。A.贷款意向书的授权管理要更严格B.贷款承诺的授权管理要松C.贷款意向书不需要授权管理D.贷款承诺的授权管理要更严格正确答案：D参考解析：根据《商业银行授权、授信管理暂行办法》及相关信贷管理规定，贷款承诺（特别是实质性贷款承诺）具有法律约束力，银行须按正常贷款的审查程序对贷款作出评估，并可能收取承诺费。因此，出具贷款承诺必须经过严格的内部审批程序，按内部审批权限批准后方可对外出具，其授权管理远比贷款意向书严格。相比之下，贷款意向书仅表示银行的合作意愿，不具备法律约束力，属于表外业务，其授权管理相对较松。18.【单项选择题】人民法院审理案件，一般在立案之日起（）内做出判决。A.6个月B.3个月C.1年D.2年正确答案：A参考解析：根据《中华人民共和国民事诉讼法》的相关规定，人民法院适用普通程序审理民事案件，应当在立案之日起六个月内审结。19.【单项选择题】一般情况下，除公司合并、分立、解散及修改公司章程的事项外，股份有限公司的股东大会作出决议，必须经（）。A.出席股东所持表决权的半数以上B.全体股东的半数及以上C.出席股东半数及以上D.全体股东所持表决权的半数及以上正确答案：A参考解析：根据《中华人民共和国公司法》第一百一十六条明确规定：股份有限公司股东大会作出决议，除修改公司章程、公司合并、分立、解散或变更公司形式这些特别事项需经出席会议股东所持表决权‌三分之二以上‌通过外，一般决议应当经‌出席会议的股东所持表决权过半数通过‌。20.【单项选择题】对于保证贷款而言，商业银行一般要求保证人提供（）。A.一般责任保证担保B.连带责任保证担保C.履约保证担保D.一般保证担保正确答案：B参考解析：保证贷款是指第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。银行一般要求保证人提供连带责任保证。21.【单项选择题】下列选项中，与问题贷款处置要求不相符的是（）。A.一户一策，相机运用多种方式B.千方百计、不计成本，完全收回问题贷款C.以收回现金为优先目标D.抓住时机，从速处置正确答案：B参考解析：问题贷款处置需要做成本效益分析，若不计成本强行收回，最终可能导致银行整体损失反而更大，完全违背成本收益平衡和损失最小化的核心原则，不符合处置要求。22.【单项选择题】根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，一家商业银行对单一集团客户授信余额不得超过该商业银行资格净额的（）。A.5%B.20%C.15%D.10%正确答案：C参考解析：一家商业银行对单一集团客户授信余额不得超过该商业银行资本净额的15%。23.【单项选择题】在预测可持续增长率时，通常被用来抵御非预期损失的资金来源主要是()A.净资本B.扩大负债C.增发股票D.留存收益正确答案：D参考解析：内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。24.【单项选择题】下列选项中，通常不属于非预期性支出的是()费用。A.法律诉讼B.保险C.大规模裁员D.公司重组正确答案：B参考解析：公司可能会遇到意外的非预期性支出，比如保险之外的损失、与公司重组和员工解雇相关的费用、法律诉讼费等。25.【单项选择题】商业银行在实行贷款分控制度，其中“贷”主要是指（）环节。A.贷款审查B.贷款评估C.贷款调查D.贷款审批正确答案：D参考解析：贷放分控中的“贷”，是指信贷业务流程中贷款调查、贷款审查和贷款审批等环节，尤其是指贷款审批环节，以区别于贷款发放及支付环节。“放”是指放款，特指贷款审批通过后，由银行通过审核，将符合放款条件的贷款发放或支利出去的业务环节。26.【单项选择题】某企业去年销售收入为4亿元，销售利润率20%，预计今年销售收入增长10%，营运资金周转次数为2，则该企业的营运资金量为（）亿元。A.1.44B.1.76C.2.64D.2.16正确答案：B参考解析：已知上年度销售收入=4亿元，销售利润率=20%，预计销售收入增长率=10%，营运资金周转次数=2，

营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数=4×80%×110%/2=1.76亿元。27.【单项选择题】商业银行开展贷款业务，应当遵守的监管要求不包括（）。A.对同一借款人的贷款余额与商业银行资产净额的比例不得超过10%B.不得向关系人发放信用贷款C.贷款拨备率不得低于3%D.资本充足率不得低于8%正确答案：C参考解析：C项，监管明确要求贷款拨备率的最低监管标准为‌1.5%~2.5%‌，并非3%。28.【单项选择题】行业进入壁垒越高，则()。A.新企业在进入该行业时所遇到的不利因素越少B.行业内已有企业对准备进入或正在进入该行业的新企业拥有的优势越少C.该行业的自我保护越强D.该行业的内部竞争越强正确答案：C参考解析：行业进入壁垒是指产业内既存企业对于潜在进入企业和刚刚进入这个产业的新企业所具有的某种优势的程度，也是潜在进入者成为现实进入者时必须首先克服的困难。进入壁垒具有保护产业内已有企业的作用。壁垒越坚固，市场障碍越多，企业越难以加入，该行业的自我保护能力就越强，市场垄断程度越高。29.【单项选择题】依据《流动资金贷款管理办法》，商业银行应在借款合同中与借款人约定必须事先征得贷款人同意的重大事项，不包括（）。A.可能影响偿债能力的对外投资，对外提供担保B.可能影响借款人偿债能力的实质性增加债务融资C.进行合并，分立，股权转让D.上市融资正确答案：D参考解析：根据现行《流动资金贷款管理办法》第二十五条的明确规定，贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺，承诺内容包括但不限于：进行合并、分立、股权转让，以及进行可能影响其偿债能力的对外投资、对外提供担保、实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意。30.【单项选择题】根据贷款五级分类标准：①借款人生产经营活动正常，能按时支付利息；②银行的还款记录良好，这类贷款应划分为()。A.正常类

B.次级类

C.关注类

D.可疑类正确答案：A参考解析：正常类贷款是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。其基本特征包括：借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够正常足额偿还贷款本息（能按时支付利息）；且还款意愿良好，还款记录正常。31.【单项选择题】贷款合同管理一般采取贷款人（）的管理模式。A.法律部门统一归口管理和各业务部门、各分支机构分级划块管理相结合的管理模式B.各业务部门分别划块管理C.法律部门统一归口管理D.各分支机构分级划块管理正确答案：A参考解析：根据相关资料，贷款合同管理一般采取银行业金融机构法律部门统一归口管理与各业务部门、各分支机构分级划块管理相结合的管理模式。法律部门负责监督、检查和指导合同的制定、签订和履行，而各业务部门和各分支机构则负责具体合同的签订和履行。32.【单项选择题】下列选项中，不能直接体现企业偿债能力的是（）。A.利息保障倍数B.资产负债率C.流动比率和速动比率D.销售利润率正确答案：D参考解析：A选项，利息保障倍数是息税前利润与利息费用的比率，用以衡量企业用经营所得支付债务利息的能力，属于长期偿债能力指标。

B选项，资产负债率是负债总额与资产总额的比率，体现企业总资产中有多少是通过负债筹集的，反映企业的长期偿债能力。

C选项，流动比率和速动比率分别衡量企业流动资产及速动资产对短期流动负债的覆盖程度，属于短期偿债能力指标。

D选项，销售利润率反映企业每一元销售收入能带来多少利润，是衡量企业获取利润能力的指标，属于盈利能力指标，不能直接体现企业的偿债能力。33.【单项选择题】在贷款出现问题时，银行贷款业务人员至少需要()次与借款人面谈。A.3B.2C.4D.1正确答案：D参考解析：根据银行信贷管理的相关规定和实务操作，当贷款出现问题时，银行贷款业务人员应及时与借款人沟通，了解具体情况并采取相应的措施。虽然多次面谈可能有助于更全面地了解问题和制定解决方案，但最低要求是至少进行一次面谈。这是为了确保银行能够及时掌握借款人的最新情况，并讨论可能的解决办法或补救措施。34.【单项选择题】关于实贷实付，下列选项表述错误的是()。A.满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的B.自主支付是实贷实付的重要手段

C.按进度发放贷款是实贷实付的基本要求

D.协议承诺是实贷实付的外部执行依据正确答案：B参考解析：“实贷实付”是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金主要通过贷款人受托支付的方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。

满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的；按进度发放贷款是卖贷实付的基本要求；受托支付是实贷实付的重要手段；协议承诺是实贷实付的外部执行依据。35.【单项选择题】甲公司向乙银行贷款，以其现有的以及将有的生产设备一并抵押给乙银行。借款期满后，甲公司无力偿还贷款。下列关于乙银行抵押权的说法正确的是()。A.不能主张，乙银行的抵押权不得对抗正常经营活动中已支付合理价款并取得抵押财产的买受人B.可以主张，乙银行的抵押权虽未经登记，但已设立C.可以主张，因甲公司未经乙银行同意出卖抵押物，属于无效处分D.不能主张，乙银行的抵押权因未办理抵押登记而未设立正确答案：A参考解析：以动产抵押的，抵押权自抵押合同生效时设立；未经登记，不得对抗善意第三人。以动产抵押的，不得对抗正常经营活动中已经支付合理价款并取得抵押财产的买受人。36.【单项选择题】在贷款调查阶段，商业银行应该对借款人进行调查，调查内容一般不包括()A.借款人的偿债能力B.借款人的信用情况C.贷款项目的运营情况D.借款人股权结构重大变动情况正确答案：D参考解析：借款人股权结构重大变动情况属于贷后管理。37.【单项选择题】下列选项中，属于我国商业银行合规的流动资金贷款用途的是()。A.购买银行理财产品B.股权投资C.支付并购对价款D.固定资产项目资本金支出正确答案：C参考解析：流动资金贷款不得用于借款人股东分红，以及金融资产、固定资产、股权等投资；不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。38.【单项选择题】贷款风险分析中的“五力模型”主要适用于()。A.行业竞争能力分析B.行业企业规模分析C.行业盈利能力分析D.行业特征分析正确答案：A参考解析：波特五力模型由迈克尔·波特(MichaelPorter)于20世纪80年代初提出。

迈克尔·波特认为可以从五个方面来描述行业竞争态势：行业内现有竞争者的竞争力、供应商的议价能力、购买者的议价能力、替代产品或服务的威胁、潜在竞争者进人的威胁上述五种力量决定了行业竞争程度和吸引力，这五个方面压力越大，企业竞争力面临的束缚就越强。39.【单项选择题】下列选项中，不属于不良贷款处置方式的是()。A.正常展期B.重组C.核销D.批量转让正确答案：A参考解析：不良贷款的处置方式主要包括以下几种：现金清收、重组、核销、批量转让。40.【单项选择题】根据商业银行授信业务的相关规定，下列选项不属于《民法典》规定的法规规范是()。A.律师费B.利息

C.违约金D.损害赔偿金正确答案：A参考解析：根据《民法典》第三百八十九条规定：“担保物权的担保范围，包括主债权及其利息、违约金、损害赔偿金、保管担保财产和实现担保物权的费用。当事人另有约定的，按照其约定。”41.【单项选择题】根据《贷款通则》规定，下列选项中不属于借款人义务的是()。A.做出生产经营重大决策要事先通知银行B.接受银行对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督C.将债务全部或部分转让给第三方，应当取得银行的同意D.应当按借款合同约定用途使用贷款正确答案：A参考解析：根据《贷款通则》第十九条规定，借款人的义务如下：

一是应当如实提供贷款银行要求的资料（法律规定不能提供者除外）。

二是应当接受贷款银行对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督。

三是应当按借款合同约定用途使用贷款。企业借款用途与贷款能否按期归还有密切关系。

四是应当按借款合同的约定及时清偿贷款本息。

五是将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得贷款银行的同意。银行提供贷款，是基于对借款人的信用评价.

六是有危及银行债权安全的情况时，应当及时通知债权银行，同时采取保全措施。42.【单项选择题】下列选项中，账务报告的使用者通常不包括（）A.管理层B.投资者C.债权人D.消费者正确答案：D参考解析：财务报告的使用者包括投资者、管理层、债权人等43.【单项选择题】下列贷款审批要素中有关担保方式的表述，错误的是（）。A.担保物需足值且易变现B.担保人对担保物均无处置权，但应拥有使用权C.担保应具备可执行性D.银行在担保项下应对保证人或担保物具有持续监控正确答案：B参考解析：担保方式的审查应重点考虑以下因素：

(1)所采用的担保方式应满足合法合规性要求，担保人必须符合法律法规规定的主体资格要求，且担保行为获得了担保人有权机构的合法审批，能按要求签署担保合同；担保品必须是符合法律规定、真实存在的财产或权利，担保人对其拥有相应的所有权和处置权，并可按法律法规要求在有权机构办理必要的抵（质）押登记。

(2)担保应具备足值性，保证人应具备充足的代偿能力，抵（质）押品足值且易变现。

(3)所采用的担保还应具备可控性，银行在担保项下应拥有对借款人、担保人相应的约束力，对保证人或抵（质）押品具有持续监控能力。

(4)担保应具备可执行性及易变现性，并考虑可能的执行与变现成本。44.【单项选择题】银行办理抵押贷款业务时，担保审查岗位人员需准确掌握抵押率测算规则，合理把控抵押担保风险，下列关于抵押率的计算公式，正确的是（）（）A.抵押率=抵押物评估价值额/担保债权本息额*100%B.抵押率=担保债权本金/抵押物评估价值额*100%C.抵押率=抵押物评估价值额/担保债权本金*100%D.抵押率=担保债权本息总额/抵押物评估价值*100%正确答案：D参考解析：抵押率=担保债权本息总额/抵押物评估价值额×100%45.【单项选择题】在银行贷款保证金业务中，银行审查的以下要点一般不包括()。A.开立专门的保证金账户，或在银行账户下设立保证金分户，银行实行专户管理B.账户内资金用途具体化，与其他账户区分，不用于其他日常支付范围C.借款人的股东变更情况、日常经营情况D.签订保证金质押合同或者在主合同中单独列明保证金质押条款正确答案：C参考解析：在银行信贷保证金质押实务中要重点关注以下内容：

(1)签订保证金质押合同或者在主合同中单独表述保证金质押条款；

(2)开立独立的保证金账户，或在银行账户下设立保证金分户，银行实际控制该账户；

(3)账户内资金用途具体化，与其他账户区分，不用于其他日常支付结算。46.【单项选择题】下列选项中，贷款应划入次级类的是()。A.债务人还款意愿差，不与银行积极合作B.贷款保证人的财务状况恶化C.债务人在所有银行逾期超过90天金额已超过20%D.借款人未按规定用途使用贷款正确答案：C参考解析：(1)本金、利息或收益逾期超过90天

(2)金融资产已发生信用减值

(3)债务人或金融资产的外部评级大幅下调，导致债务人的履约能力显著下降

(4)同一非零售债务人在所有银行的债务中，逾期超过90天的债务已经超过20%47.【单项选择题】根据下表，第二年应收账款周期天数为（）天。（一年按照365天计算）

单位万元。

A.20B.44C.34D.55正确答案：C参考解析：应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额=3000/280=10.714

应收账款周转天数=计算期天数/应收账款周转次数=365/10.714=3448.【单项选择题】下列选项中，通常不属于固定资产贷款项目的合法性要件的是（）。A.环评批复文件B.可行性研究项目C.立项批复文件D.项目用地使用权证正确答案：B参考解析：固定资产贷款项目的合法性要件主要包括建设内容、立项手续、土地利用合法性文件、规划批复、环评批复等合法性要件的取得时间、批复机构及批文文号、批复内容与项目是否一致；项目总投资、投资构成及来源；产品名称、规模；经济效益和社会效益评价等内容。49.【多项选择题】信贷授权和授信集中管理是相辅相成的互补关系，商业银行授信集中管理是为了（）A.统一风险偏好B.统一信贷费率C.统一授信标准D.统一风险控制E.提高审批效率正确答案：A,C参考解析：授信集中管理是为了统一授信标准和偏好、控制风险；合理授权则是为了在控制风险的前提下提高效率。50.【多项选择题】关于保证担保中出现的相关情形，下列选项说法正确的是（）A.债权人和债务人变更债权债务合同的履行期限，未经保证人书面同意的，保证期间不受影响B.债券人转让部分债权，未通知保证人的，该转让对保证人不发生效力C.债权人和债务人未经保证人书面同意，协商变更主债权债务合同内容时，保证人不再承担保证责任D.第三人加入债务的，保证人的保证责任不受影响E.债权人转让全部债权的，应当取得保证人的书面同意正确答案：A,B,D参考解析：债权人和债务人未经保证人书面同意，协商变更主债权债务合同内容，减轻债务的，保证人仍对变更后的债务承担保证责任；加重债务的，保证人对加重的部分不承担保证责任。

债权人和债务人变更债权债务合同的履行期限，未经保证人书面同意的，保证期间不受影响。

债权人转让全部或者部分债权，未通知保证人的，该转让对保证人不发生效力。保证人与债权人约定禁止债权转让，债权人未经保证人书面同意转让债权的，保证人对受让人不再承担保证责任。

债权人未经保证人书面同意，允许债务人转移全部或者部分债务，保证人对未经其同意转移的债务不再承担保证责任，但是债权人和保证人另有约定的除外。第三人加人债务的，保证人的保证责任不受影响。51.【多项选择题】银团贷款收费是指银团成员接受借款人委托，为借款人提供（）等服务而收取的相关中间业务费用A.贷款承诺B.贷款调查C.银团筹组D.包销安排E.银团事务管理正确答案：A,C,D,E参考解析：银团贷款收费是指银团成员接受借款人委托，为借款人提供银团筹组、包销安排、贷款承诺、银团事务管理等服务而收取的相关中间业务费用，纳人商业银行中间业务收费管理。银团贷款收费应当按照“自愿协商、公平合理、质价相符”的原则由银团成员和借款人协商确定，并在银团贷款合同或费用函中载明。52.【多项选择题】下列选项中，会提高企业净利润率的有（）A.管理费用的减少B.所得税的减少C.存货的减少D.货币资金的减少E.财务费用的减少正确答案：A,B,E参考解析：净利润率是指客户净利润与销售收入净额之间的比率。

净利润率=净利润／销售收入净额×100%

净利润=利润总额－所得税

管理费用、所得税、财务费用的减少会增加净利润，所以会提高净利润率。53.【多项选择题】根据《商业银行不良资产风险分类办法》的规定，贷款分类应遵循（）。A.独立性原则，即银行应在依法合规前提下，独立判断贷款的风险程序，不受其他机构左右和干预，确保分类结果客观公正。

B.审慎性原则，即对于暂时难以掌握风险状况的贷款，应审慎确定其分类等级C.真实性原则，即分类应真实客观反映贷款的实际风险状况D.及时性原则，即应及时、动态地根据借款人经营管理等变化情况调整分类结果E.完整性原则，即建立完整的信贷档案，保证分类资料信息准确、连续、完整正确答案：A,B,C,D参考解析：1.真实性原则：商业银行贷款风险分类应真实、准确地反映贷款的风险水平。

2.及时性原则：商业银行应根据债务人履约能力以及贷款风险变化情况，及时、动态地调整分类结果，至少每季度对全部贷款进行一次分类。

3.审慎性原则：对于暂时难以掌握风险状况的金融资产，商业银行应从严把握分类标准，从低确定其分类等级。

4.独立性原则：商业银行应在依法依规前提下，独立判断贷款的风险程度，不受其他因素左右而影响分类结果，确保风险分类真实、准确反映贷款的风险状况。54.【多项选择题】关于借款人应符合信贷业务用途及还款来源明确合法的基本要求，下列说法正确的有（）。A.具有持续经营能力B.有按期偿还贷款本息的能力C.不得挪用信贷资金D.以真实有效的商务合同或其他证明文件为依据，说明信贷业务的确切用途和实际使用量E.融资金额不超过基础交易合同金额的80%正确答案：A,B,C,D参考解析：借款人必须以真实有效的商务基础合同、购买合同或其他证明文件为依据，说明信贷业务的确切用途和实际使用量；

不得挪用信贷资金，不使用虚假信息来骗取银行业金融机构的信贷资金；

对于固定资产贷款，应有明确对应、符合国家政策并按规定履行了合法管理程序的固定资产投资项目。

同时，借款人应具有持续经营能力，有合法、明确的还款来源及按期偿还贷款本息的能力。55.【多项选择题】商业银行可以在合规前提下接入以下（）方面外部信息，构建大数据贷后预警体系。A.外部评级、舆情和公开市场违约信息B.质检、海关、环保信息C.工商、税务信息D.反洗钱名单及制裁合规名单E.司法诉讼正确答案：A,B,C,D,E参考解析：除通过了解企业本身情况分析外，银行信贷业务人员还应通过内外部信息渠道(如合作单位、监管部门、咨询机构、政府管理部门、新闻媒介等)及时了解客户信息，并注意信息来源的广泛性、全面性、权威性和可靠性，以便全面掌握客户情况。

具体内容包括：了解借款人是否涉及偷税、逃税、骗税等违法经营行为(C)；是否涉及重大金额违约等诉讼和仲裁案件，是否涉及司法执行(E)；是否涉及主要资产、结算账户被有权机关查询、扣划、冻结；是否被列入环保、质监、海关、税务等系统负面清单中(B)；是否被外部评级机构下调评级或有负面舆论报道，存在声誉风险（A）；借款人及其主要股东、高管、重要交易对手等是否被列人反洗钱名单及制裁合规名单中等(D)。56.【多项选择题】对于流动资金贷款，银行贷前调查内容包括但不限于（）。A.借款人真实财务状况B.对第三方提供抵押担保的，还要调查第三方的担保能力C.借款人所在行业情况D.借款人关联方及关联交易等情况E.贷款具体用途正确答案：A,B,C,D,E参考解析：流动性资金贷款尽职调查包括但不限于以下内容：

（一）借款人的组织架构、公司治理、内部控制及法定代表人和经营管理团队的资信等情况；

（二）借款人的经营范围、核心主业、生产经营、贷款期内经营规划和重大投资计划等情况；

（三）借款人所在行业状况；

（四）借款人的应收账款、应付账款、存货等真实财务状况；

（五）借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况；

（六）借款人关联方及关联交易等情况；

（七）贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对象资金占用等情况；

（八）还款来源情况，包括经营产生的现金流、综合收益及其他合法收人等；

（九）对有担保的流动资金贷款，还需调查抵（质）押物的权属、价值和变现难易程度，或保证人的保证资格和能力等情况。57.【多项选择题】下列属于企业贷款可能归为关注类的有()。A.需要通过其他融资方式进行置换的贷款

B.借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期C.借新还旧D.同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良E.本金或者利息逾期（不含技术原因产生的7天内逾期）正确答案：A,C,D,E参考解析：关注类：虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本金、利息或收益。

(1)本金、利息或收益逾期，操作性或技术性原因导致的短期逾期除外(7天内)

(2)未经商业银行同意，擅自改变资金用途

(3)通过借新还旧或通过其他债务融资方式偿还，债券、符合条件的小微企业续贷业务除外

(4)同一非零售债务人在本行或其他银行的债务出现不良58.【多项选择题】下列选项中，属于经营活动现金流量的有()。A.购货现金支出B.销售活动产生的现金收入C.缴纳所得税D.支付产品加工费E.出售固定资产正确答案：A,B,C,D参考解析：经营活动现金流量是指企业因投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项产生的现金流入与流出。

出售固定资产（如设备、厂房）属于投资活动，其产生的现金流入应归类为投资活动现金流量。59.【多项选择题】在对生产阶段分析评价中需包括的内容有()。A.技术水平B.销售渠道C.环保情况D.存货周转率E.设备状况正确答案：A,C,E参考解析：对于生产型企业，生产阶段的核心是技术，这包括生产什么、怎样生产、以什么条件生产，信贷人员应重点调查技术水平、设备状况、环保情况。60.【多项选择题】净资产收益率可以分解为（）组成因子A.净利润率B.总资产周转率C.销售毛利率D.净利润E.财务杠杆率正确答案：A,B,E参考解析：净资产收益率=净利润／所有者权益平均值

=(净利润／销售收入净额)×(销售收入净额／所有者权益平均值)

=(净利润／销售收入净额)×(销售收入净额／资产平均总额)×(资产平均总额／所有者权益平均值)

=净利率×资产周转率×杠杆率61.【多项选择题】下列选项中，属于公司季节性资产增加的主要融资渠道的有（）。A.应收账款增加B.银行贷款C.公司内部融资D.季节性负债增加E.应付账款增加正确答案：B,C,D参考解析：存货和应收账款等资产的季节性增加需要现金去满足其增长的需要。以下是季节性资产增加的三个主要融资渠道：

一是季节性商业负债增加：应付账款和应计费用；

二是内部融资，来自企业内部的现金和有价证券；

三是银行贷款。62.【多项选择题】商业银行接受债务人提供的抵押担保时，要注意对抵押物的估值，下列选项表述正确的有（）A.银行只能委托具有评估资格的中介机构给予评估B.对于评估机构初评的抵押物，银行需进行内部审核，对抵押物价值进行最终认定C.对于房屋建筑的估价，主要考虑房屋和建筑物的用途及经济效益、新旧程度和可能继续使用的年限、原来的造价和现在的造价等因素D.对可以转让的土地使用权的估价，取决于该土地的用途、土地的供求关系E.对于机器设备的估价，主要考虑的因素是无形损耗和折旧，估价时应扣除折旧正确答案：C,D,E参考解析：一般的估价方法如下：

(1)对于房屋建筑的估价，主要考虑房屋和建筑物的用途及经济效益、新旧程度和可能继续使用的年限、原来的造价和现在的造价等因素；

(2)对于机器设备的估价，主要考虑的因素是无形损耗和折旧，估价时应扣除折旧；

(3)对可转让的土地使用权的估价，取决于该土地的用途、土地的供求关系。63.【多项选择题】下列选项中，反映公司营运能力的财务指标有（）A.固定资产周转率B.应收账款周转率C.存货周转率D.资产收益率E.总资产周转率正确答案：A,B,C,E参考解析：营运能力分析比率通常为利润表的流量指标(如销售收入、销货成本等)与资产负债表中的存量指标(如总资产、存货等)之比，其结果也可用周转次数进行表示，常用的比率主要有：总资产周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率等，这些统称为效率比率。同时，还可以将周转率指标转换成周转天数指标。64.【多项选择题】关于商业银行关联交易金额计算方式，下列选项表述正确的有（）A.资产转移类关联交易以内部协议的金额计算交易金额B.服务类关联交易以业务收入或支出金额计算交易金额C.资产转移类关联交易以交易价格或公允价值计算交易金额D.授信类关联交易原则上以签订协议的金额计算交易金额E.授信类关联交易原则上以资金占用金额计算交易金额正确答案：B,C,D参考解析：银行机构关联交易金额计算方式如下：

（一）授信类关联交易原则上以签订协议的金额计算交易金额；

（二）资产转移类关联交易以交易价格或公允价值计算交易金额；

（三）服务类关联交易以业务收入或支出金额计算交易金额；

（四）银保监会确定的其他计算口径。65.【多项选择题】借款人现金短缺的主要原因可能有（）A.应付账款增加B.季节性销售增长C.固定资产重置和扩张D.突发一次性或非预期的支出E.资产周转效率提升正确答案：C,D参考解析：借款需求产生的原因可能是由于长期性资本支出以及季节性存货和应收账款增加等导致的现金短缺。66.【多项选择题】贷后管理中，需关注的企业财务状况风险有（）A.股东间发生重大纠纷且不能在短期内妥善解决B.经营性净现金流量持续为负值C.客户的主要股东、关联企业或母子公司等是否发生重大不利变化D.应收账款异常增加E.产品积压、存货周转率大幅下降正确答案：B,D,E参考解析：企业的财务风险主要体现在以下方面：

(1)企业关键财务指标是否发生重大不利变化，包括盈利能力、资产质量、债务风险、经营增长状况等指标恶化；

(2)经营性净现金流量持续为负值；

(3)产品积压、存货周转率大幅下降；

(4)应收账款异常增加；

(5)流动资产占总资产比重大幅下降；

(6)短期负债增加失当，长期负债大量增加；

(7)银行账户混乱，到期票据无力支付；

(8)企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损；

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