2026年发改局营商环境项目资金专项风险排查整改报告

2026年发改局营商环境项目资金专项风险排查整改报告报告性质：专项内部审计整改报告

报告对象：局党组、驻局纪检监察组

报告范围：2024年1月至2026年6月期间，通过发改局渠道下达的营商环境类专项资金（含中央预算内投资、省级服务业发展引导资金、市级产业扶持资金及区县级配套资金），共计38个项目、资金总额2.47亿元

报告时间：2026年7月一、排查工作基本情况本次专项风险排查是发改局落实省发改委《关于开展营商环境领域财政专项资金管理使用情况专项核查的通知》及市审计局2025年度预算执行审计整改要求而组织的内部自查行动，是对近三年营商环境类项目资金从申报、审批、拨付到绩效评价全链条的一次集中体检。资金体量大、涉及主体多、社会关注度高，任何一个环节的疏漏都可能演变为国有资产流失或公职人员履职风险，因此本次排查坚持问题导向，以查促改、以改促建。1.1排查组织架构成立由分管副局长任组长、固定资产投资科（以下简称投资科）牵头、营商环境建设科（以下简称营商科）和财务审计科（以下简称财审科）协同的专项排查工作组。投资科负责项目审批档案核查，营商科负责企业满意度调查与营商环境政策落实情况评估，财审科负责资金拨付凭证与账务核对。各科室抽调业务骨干共8人组成4个排查小组，于2026年5月11日至6月20日开展为期六周的集中排查。1.2排查范围与对象本次排查覆盖全部通过发改局渠道下达的营商环境类专项资金，包括：•中央预算内投资中用于优化营商环境的城市基础设施、公共服务平台建设项目，9个项目、资金6800万元•省级服务业发展引导资金中投向营商环境相关领域（行政审批中介服务、企业综合服务平台、信用体系建设等）的项目，14个项目、资金7600万元•市级产业扶持资金和区县级配套资金，15个项目、资金1.03亿元排查对象包括资金使用单位、项目承建单位、招标代理机构及参与项目审批的发改局相关科室。采取账务核查与实地走访相结合方式，调阅项目档案456卷，核对资金拨付凭证893张，实地走访项目现场27处，个别访谈项目单位负责人和财务人员54人次。1.3排查方法•账务穿透核查：从财政下达指标文号出发，逐笔追踪资金流向至最终收款方，核对发票真伪（通过国家税务总局全国增值税发票查验平台逐张验真）、银行流水与合同金额的一致性•档案完整性审查：对照《政府投资项目管理办法》逐项检查项目立项、可研批复、初步设计、概算审核、招投标文件、施工合同、竣工验收、结算审核全流程文件是否齐备，签字盖章是否符合规范•实地工程量比对：对已完工项目，将竣工结算书中的工程量与现场实测进行比对，重点抽查隐蔽工程签证、设计变更签证的真实性•大数据交叉比对：将项目单位工商注册信息、社保缴纳人数、纳税记录与企业申报材料中的经营数据、人员规模进行比对，辅助识别虚假申报•问卷调查与背对背访谈：向项目周边企业和群众发放营商环境满意度问卷300份（回收有效问卷286份），对重点项目的申报经办人、审批经办人分别进行访谈，交叉验证是否存在利益输送线索1.4排查总体结论排查发现：38个项目中，管理规范、资金使用合规的项目为19个，占50%；存在不同程度问题的项目为19个，占50%。问题主要集中在资金拨付和使用环节，其次是项目审批环节，暴露出制度执行不严、事中事后监管缺位、廉政风险防控意识淡薄等问题。按问题性质和严重程度划分：•重大问题（涉嫌违规违纪、造成资金损失风险高）：3项•较大问题（违规事实清楚但未造成重大损失，需立即纠正）：7项•一般问题（管理不规范、手续不完善，需整改完善）：9项市审计局2025年度预算执行审计移送线索中涉及营商环境项目资金的2条线索已纳入本次排查重点核实范围，核实情况见本报告第三章。二、各环节风险识别与问题清单本章按项目资金流经的五个环节——项目申报与审批、资金分配与下达、拨付与使用、招标采购与合同管理、绩效评价与监督检查——逐环节呈现排查发现的问题，每个问题均标注严重程度等级和对应的整改责任主体。之所以按资金流经环节而非项目类型分类，是因为风险高发点与环节强相关，同一环节的问题具有相似的制度根源和整改路径。2.1项目申报与审批环节2.1.1申报材料审核存在把关不严排查发现，在项目申报受理环节，部分项目存在申报材料不完整、不真实的情况，但受理人员未严格审核即予以通过：•问题一（较大问题）：某区申报的"中小企业公共服务平台建设项目"，申报单位提供的2023年度审计报告显示主营业务收入1.2亿元，但通过税务部门数据比对，该企业实际营业收入仅为4800万元，虚报营业收入达1.5倍。受理人员仅核对材料是否齐全，未对数据真实性进行实质核验。该问题涉嫌虚假申报，已按要求移送驻局纪检监察组调查。•问题二（一般问题）：某创业孵化基地改扩建项目，申报材料中缺少土地使用权属证明，仅附了一份乡镇政府出具的"用地情况说明"即通过合规性审查。后经核实，该地块实际为集体建设用地，用途与项目建设内容不匹配。2.1.2项目评审环节存在走过场现象项目评审采取专家评审会形式，但实际操作中出现以下问题：•问题三（较大问题）：2025年度服务业发展引导资金项目评审中，某智慧物流信息平台项目与评审专家组成员存在潜在利益关联（评审专家为该项目申报单位参股企业的高管），但评审组织方未执行回避制度。评审会议记录中无专家签到表、无回避声明签署记录、无评审意见汇总原始材料。该项目最终获得省级引导资金200万元并已全部拨付。•问题四（一般问题）：部分评审会议程安排为半天内集中评审8至10个项目，每个项目答辩时间不足20分钟，专家难以深入了解项目实质内容，评审意见趋于格式化，区分度不高。2.1.3项目库动态管理不规范•问题五（一般问题）：项目储备库中23个项目的申报材料未及时更新，其中6个项目的可行性研究报告仍为三年前版本，市场分析、技术方案明显过时。储备库未按要求每半年开展一次动态清理，12个项目已明确无法实施但未移出储备库。2.2资金分配与下达环节2.2.1资金分配存在平均化倾向•问题六（一般问题）：2025年度市级营商环境专项资金分配方案中，6个项目获得等额资助（每个80万元），未充分体现项目质量差异和实际需求差异。分配方案虽经集体决策，但决策依据仅为评审得分排序，未综合考虑项目投资额、预期绩效、地方配套能力等因素。2.2.2资金下达时效性不足•问题七（较大问题）：2024年省级服务业发展引导资金1200万元于2024年11月下达指标文号，但实际拨付至项目单位时间为2025年3月，滞后4个月。主要原因是资金拨付流程中增加了一个内部签批环节（分管副局长要求加签），但该环节未纳入限时办结管理。资金滞留财政专户期间产生利息收入1.37万元，未按规定上缴国库。•问题八（一般问题）：区级配套资金到位率低于承诺。某区2025年度承诺配套1500万元用于市级信用信息平台建设项目，实际到位900万元，到位率仅60%。2.3资金拨付与使用环节2.3.1拨付进度与项目进度不匹配•问题九（重大问题）：某开发区"企业服务中心建设项目"合同金额2800万元，截至2026年4月，项目实际完工进度约65%，但已拨付资金2380万元，拨付比例达85%，超进度拨付约20个百分点（折合超额拨付资金560万元）。经核查，施工方以"春节前急需支付农民工工资"为由申请提前拨付，项目业主单位未严格核对工程形象进度即签署同意意见。该事项存在资金安全隐患，已责成项目业主单位限期追回超额拨付资金或提供足额担保。•问题十（较大问题）：另一个技改类项目则相反，项目已完工并通过竣工验收8个月，尚有150万元尾款未拨付。原因为财政库款紧张，但未向项目单位书面说明情况和预计拨付时间，损害了政府公信力。2.3.2资金使用存在挪用、混用现象•问题十一（重大问题）：某区信用体系建设专项资金中列支了办公电脑采购8.6万元、公务接待费用2.3万元，合计10.9万元与项目无关的支出。经核实，该项目单位财务人员将专项经费与单位公用经费混户核算，资金支出未按项目独立设账。涉嫌截留挪用专项资金，已移送纪检监察组处理。•问题十二（较大问题）：某营商环境宣传项目资金中列支了本单位人员差旅费1.65万元，该差旅事项为参加省发改委工作会议，与项目实施无直接关联，属扩大开支范围。2.3.3资金使用进度缓慢，沉淀闲置•问题十三（一般问题）：截至2026年5月末，2024年度及以前年度下达的营商环境类专项资金尚有368万元结存在项目单位账户，其中175万元沉淀超过18个月。主要为两个项目因前期工作迟缓、实施条件发生变化，资金未按计划使用。存量资金未按规定及时缴回财政。2.4招标采购与合同管理环节2.4.1招标文件设置不合理条件排斥潜在投标人•问题十四（较大问题）：某营商环境数据平台开发项目招标文件中设置了"投标人须具备CMMI5级认证"的资格条件。经查，该市具备此资质的企业仅3家（其中1家为潜在的意向投标方），属于以不合理条件限制或排斥潜在投标人。项目已开标并确定中标人，已被其他未中标企业投诉至市公共资源交易监督管理局。该投诉目前正在调查处理中，发改局已介入督促项目单位配合调查。•问题十五（一般问题）：某项目招标文件中商务标评分标准中"类似业绩"条款的认定标准模糊，未明确"类似"的具体含义（行业、规模、内容），评标委员会在评审时标准不统一，存在自由裁量空间。2.4.2合同签订与履约管理不规范•问题十六（一般问题）：抽查的22份项目中，有7份合同存在未按中标通知书约定时间签订、合同主要条款与招标文件不一致、缺少违约责任条款等问题。其中一份合同将中标价186万元更改为192万元（上调6万元），变更未履行审批程序。•问题十七（一般问题）：某项目合同中约定的付款节点为"主体工程完工后支付至合同价的80%"，但实际支付时未严格核验"主体工程完工"的客观证据（如监理签认的工程量清单），仅凭施工方单方报告即付款。2.5绩效评价与监督检查环节2.5.1绩效自评流于形式•问题十八（较大问题）：2025年度绩效自评中，16个项目自评得分均在90分以上（满分100分），但本次排查对其中5个项目进行复核，实际综合评分应在70至80分区间，自评虚高情况突出。主要问题表现为：◦产出指标用"完成了"表述代替可量化的完成值，如"完成了企业服务大厅改造"未写明改造面积、投用日期、日均服务企业数◦效益指标以定性描述代替定量数据，如"明显改善营商环境""显著提升企业满意度"，未附满意度调查原始数据◦个别项目自评报告与项目实际进度脱节，项目尚未完工但自评结论为"已全部完成"2.5.2日常监管缺位•问题十九（一般问题）：2025年度对已拨付资金的12个项目未开展实质性的事中检查，仅通过书面报送的进度报告了解项目情况。3个项目单位连续两个季度未报送进展报告，也未收到催报通知。按《发改委项目监督管理规定》要求，项目单位应于每季度结束后10日内报送进展报告，监管科室应在收到报告后5个工作日内核实并存档。实际执行中，2025年度投资科未建立报送台账，无人跟踪报送情况。三、市审计局移送线索的核实情况市审计局2025年度预算执行审计中，向发改局移送了2条涉及营商环境项目资金的疑点线索。本次排查工作组进行了重点核实：一是关于申报企业虚开发票套取资金的问题。审计反馈某企业服务平台项目以虚开发票方式套取财政资金。经排查调取该项目全部38张发票并通过税务系统逐张验真，确认其中3张发票为虚开（金额合计14.2万元），资金疑流入关联个人账户。该问题已移送公安机关经侦部门立案侦查，同时发改局已暂停拨付该项目剩余资金50万元，待司法结论后依法处理。二是关于公务人员违规参与项目经营的问题。审计反馈某信用服务机构项目存在公职人员兼职取酬线索。经查询企业工商登记信息并与公务员信息库比对，确认1名发改局退休干部在该机构担任监事，但未发现其在职期间违规参与经营的证据。该问题已由驻局纪检监察组介入，按干部管理权限进行组织处理。上述两条移送线索的核实结果，印证了本次排查发现的申报审核不严、拨付监管缺位等问题并非孤立现象，必须从制度层面系统整改。四、问题成因分析本章在问题清单基础上，从制度设计、执行落实、队伍建设、监督制约四个维度分析问题产生的深层原因，为整改措施提供靶向依据。4.1制度设计存在空白与漏洞•申报审核标准不健全。现行《营商环境项目资金申报指南》对申报材料的规定为"申请人应当提供真实、完整的申报材料"，但未制定详细的审核要点清单和审核工作底稿制度——审核人审了什么、核了什么、结论依据是什么，缺乏留痕载体。•拨付进度管理标准缺失。各级资金管理办法仅原则性规定"按项目建设进度拨付资金"，但未明确项目进度如何认定、由谁认定、以什么文件为凭据，导致基层执行中口径不一，"进度认定"沦为形式。•评审回避制度落实程序未细化。《评审专家管理办法》列出了应当回避的情形，但未规定评审组织方核实回避事项的程序步骤，实践中仅靠专家个人申报，组织方不主动核查。4.2执行层面重分配、轻监管•"一拨了之"倾向明显。资金拨付被视为项目管理的终点，拨付后的跟踪问效缺乏刚性约束。2025年度投资科人员配置为5人，实际承担项目审批、资金下达、进度调度、监督检查等职能，日常工作量饱和，事中检查被一再压缩甚至取消。•监管手段单一。对项目单位的监管以报送书面材料为主，缺少实地核查、第三方审计、大数据比对等手段的组合运用。书面材料"自说自话"的问题长期存在。4.3廉政风险防控意识不足•关键岗位风险提示缺失。项目审批、资金分配、拨付审核等关键岗位未建立系统的廉政风险点清单和定期轮岗制度。2名连续从事项目审批工作超过5年的工作人员未进行轮岗交流。•纪律教育针对性不强。日常廉政教育以普适性案例为主，与营商环境资金管理具体业务场景结合的警示教育较少，部分工作人员对"围猎"风险的识别能力和抵御意识不足。4.4监督合力尚未形成•内部监督信息不通。驻局纪检监察组、财审科、投资科之间的信息共享不充分。纪检监察组掌握的信访反映、审计发现的问题线索，未能及时通报给业务科室用于改进管理；业务科室在日常管理中发现的异常情况，也未能主动向纪检监察组报告。•外部监督参与渠道有限。项目申报单位、受益企业对资金分配和使用的监督渠道不够畅通。2025年度未通过局门户网站主动公开营商环境项目资金分配结果和项目进展信息，仅在政府信息公开栏目发布了资金管理办法。五、整改措施及责任分工本章针对排查发现的问题，按"立行立改、限期整改、长期坚持"三个层次制定整改措施。每个问题均明确整改责任人、整改时限和验收标准。核心思路是：一项一项盯住改、一件一件抓落实，对能够马上改的问题不拖延、不观望，对需要一定时间解决的问题明确时间表和路线图。5.1立行立改事项（2026年8月底前完成）序号问题编号整改措施责任科室责任人完成时限验收标准1问题七追缴资金滞留期间利息收入1.37万元上缴国库；对资金拨付流程进行时限梳理，删除不必要的加签环节；在局OA系统中设定拨付流程时限预警财审科财审科科长2026年7月31日缴款凭证；修订后的拨付流程文件；OA系统预警功能截图2问题九向项目业主单位发函，要求30日内追回超额拨付资金560万元或提供银行履约保函；同时商请财政部门暂停该单位其他项目资金拨付直至整改到位投资科投资科科长2026年8月31日资金追回凭证或保函原件3问题十一责成项目单位将10.9万元违规列支资金归还原资金渠道；将涉嫌截留挪用问题移送驻局纪检监察组财审科、驻局纪检监察组财审科科长2026年7月31日归还凭证；移送函4问题十四约谈项目单位负责人，要求其配合市公共资源交易监督管理局的调查；在调查结论出具前，暂停该项目后续资金拨付；调查结论若认定招标违法，依法重新组织招标投资科投资科科长调查结束后30日内约谈记录；暂停拨付通知；调查结论及处理文件5问题十八组织16个项目单位重新开展绩效自评，要求提供量化佐证材料；对自评得分与实际明显不符的单位，酌情核减后续年度申报资格或已拨付资金营商科营商科科长2026年8月31日重新自评报告汇编；核减建议函6问题三对该项目资金使用情况进行全面核查；如确认评审程序违法，启动资金收回程序；完善评审回避制度执行程序（细化措施见5.2第2项），对评审组织人员进行谈话提醒投资科、驻局纪检监察组投资科科长2026年8月31日核查报告；回避制度完善后文本7问题十三对结存18个月以上的资金175万元按规定缴回财政；对其他结存资金逐一明确使用计划和拨付时间表财审科财审科科长2026年8月31日缴库凭证；资金使用计划表5.2限期整改事项（2026年12月底前完成）1.修订申报审核制度，建立审核工作底稿制（对应问题一、问题二）。投资科于2026年9月底前修订《营商环境项目资金申报审核操作指引》，核心变化：•将申报材料审核细化为10项必查内容，每项明确核查方式和判定标准。10项必查内容包括：①项目单位法人资格（核查营业执照、经营状态）；②财务状况（核查最近年度审计报告，并与税务申报数据进行交叉比对）；③项目前期手续（立项、用地、环评、规划等）；④自筹资金落实情况（核查银行账户资金流水或资金承诺函）；⑤项目市场前景与建设条件（必要时实地踏勘）；⑥申报材料真实性声明签署情况；⑦项目绩效目标设定情况（需量化、可考核）；⑧项目单位信用状况（查询信用中国网站行政处罚记录）；⑨申请资金额度的合理性（对照建设内容和投资估算）；⑩是否存在重复申报（比对历年项目库）。•实行审核工作底稿制，审核人对每项必查内容签署核查意见并签字，工作底稿随项目档案一并归档备查，做到"谁审核、谁签字、谁负责"。•对申报营业收入、投资额等关键数据，与税务、市场监管部门建立数据比对机制，在受理环节即进行初步核验。2.完善专家评审制度（对应问题三、问题四）。•投资科于2026年10月底前修订《营商环境项目资金评审专家管理办法》，增加以下条款：◦评审组织方在发出评审邀请时，向专家提供申报单位基本信息，要求专家书面申报利益关系回避事项；评审组织方在评审会前通过国家企业信用信息公示系统对专家与申报单位的关联关系进行逐一核查，核查记录随评审档案归档。◦每位专家的评审项目数量原则上不超过5个，单个项目答辩时间不少于30分钟；建立专家评审质量评价档案，对评审意见明显敷衍、缺乏实质内容的专家，予以警示或移出专家库。•重新组织问题三涉及的1个项目的专家评审，按原评审规则邀请新的专家组成员（确保与该项目无利益关联）进行复核评审，复核结论作为后续资金拨付的依据。3.制定资金拨付进度管理办法（对应问题九、问题十、问题十七）。•财审科牵头、投资科配合，于2026年10月底前制定《营商环境项目资金拨付管理办法》，重点明确：◦项目进度认定的责任主体和程序：项目单位提交进度报告（附监理签认的工程量清单或第三方进度审计报告）→投资科核实→财审科复核付款。三个环节各5个工作日办结时限。◦拨付比例的刚性约束：项目前期费（可行性研究、勘察设计等）最高拨付至合同价的30%；工程建设类项目按已完工工程量对应比例拨付，工程完工验收前累计拨付不超过合同价的85%；验收合格后拨付至97%，剩余3%作为质量保证金，质保期满后结清。凡超过上述比例的，财审科有权拒绝办理拨付。◦尾款拨付时限要求：项目验收合格后尾款拨付申请，应在收到申请后15个工作日内完成拨付；逾期未拨付的，应向项目单位书面说明原因并明确预计拨付时间。•对问题十七涉及的1个项目，补充核验付款节点对应的工程形象进度证据，证据不足的暂缓支付后续款项。4.清理回收存量资金（对应问题十三）。•财审科会同投资科对2024年度及以前年度项目资金结存情况进行专项清理，建立结存资金台账。除已明确缴回财政的175万元外，对其余193万元结存资金逐项分析成因：◦项目已完工但未办理结算的，于2026年11月底前完成结算并拨付余款；◦项目已终止或无法继续实施的，按规定程序收回资金缴回财政；◦项目仍在实施但进度滞后的，责令项目单位提交赶工计划，重新明确资金使用时间表。•建立按季度结存资金核查机制，每季度末对项目单位资金使用情况进行对账，对结存超过6个月的资金自动触发预警。5.建立绩效评价质量管控机制（对应问题十八）。•营商科于2026年11月底前制定《营商环境项目资金绩效评价操作规程》，明确：◦绩效自评报告必须附量化佐证材料清单，包括但不限于：服务对象名单及满意度调查原始问卷、设备采购发票及验收单、工程竣工验收报告、培训签到表及照片、平台系统后台数据截图等。未附佐证材料的自评报告一律退回重报。◦自评复核采用"双随机"方式：随机抽取不低于30%的自评项目进行复核，复核人员由营商科、财审科及第三方机构人员组成。◦建立绩效评价结果与资金分配挂钩机制：上年度绩效评价结果为"优"的项目单位，在后续年度申报中给予加分；评价结果为"差"的，暂停其申报资格2年，并视情况收回已拨付资金。•2026年10月底前对16个项目的重新自评结果进行复核，复核结果向局党组专题报告，对复核确认自评严重失实的项目单位发函通报。6.修订招标采购监管工作指引（对应问题十四、问题十五、问题十六）。•投资科于2026年10月底前完成修订，补充内容：◦招标文件资格条件审查要求：项目单位编制的招标文件中设置资格条件的，须在招标公告发布前报发改局投资科备案，投资科对照项目需求对资格条件的合理性进行审查。对与项目实际需求不符、明显限制竞争的条款，有权要求项目单位修改。◦合同变更审批程序：合同签订后原则上不予变更。确需变更的（包括金额、工期、主要条款），须由项目单位书面说明理由并提供佐证材料，经投资科审核、分管副局长审批后方可签订补充协议，补充协议报财审科备案。◦合同履约付款复核要求：明确付款时必须对照合同约定的付款条件逐项核验，并以监理签认文件、验收报告等客观证据作为付款依据，不能仅凭施工方或供货方书面申请付款。7.开展关键岗位廉政风险排查与轮岗（对应4.3）。•驻局纪检监察组会同人事科于2026年11月底前完成对项目审批、资金拨付等关键岗位的廉政风险点排查，形成《关键岗位廉政风险清单》，逐项明确风险等级、表现形式和防控措施。•对2名连续从事项目审批工作超过5年的工作人员进行岗位轮换，于2026年12月底前完成交接。8.推进信息公开与监督渠道建设（对应4.4）。•营商科于2026年10月底前制定《营商环境项目资金信息公开办法》，明确公开内容（项目名称、项目单位、资金额度、拨付进度、验收结果、绩效评价结果等）、公开载体（局门户网站"营商环境项目资金公开"专栏）、公开时限（资金下达后10个工作日内公开分配结果，项目进展信息每季度更新一次）。•在局门户网站设立营商环境项目资金问题举报专区，公布举报电话（0531-8XXXXXXX）和电子邮箱（yingshang@），举报线索由驻局纪检监察组直接受理，并于收到举报后15个工作日内反馈办理情况。5.3建章立制与长效管理（2027年6月底前完成）1.构建"1+N"资金管理制度体系。•1个总纲：由财审科牵头，于2027年3月底前制定《发改局营商环境专项资金管理办法》，作为全局营商环境资金管理的顶层制度，对资金设立、分配、拨付、使用、监督、评价的全流程作出刚性规定。•N个配套细则：在总纲框架下，修订完善申报审核、评审专家、拨付管理、招标采购、绩效评价、信息公开等6项配套制度，形成彼此衔接、互为支撑的制度体系。重点避免各制度之间的冲突和真空：如拨付管理办法与绩效评价操作规程之间的衔接（拨付进度与绩效监控数据如何共享）、申报审核指引与评审专家管理办法之间的衔接（申报材料审核结果如何作为评审依据）等，由财审科统一组织制度评审会对各制度进行一致性审查。2.建立项目资金全生命周期监管平台。•投资科牵头，于2027年6月底前完成营商环境项目资金管理信息系统建设或依托现有发改项目管理平台扩展相应功能模块。平台功能需求以过程留痕、自动预警、数据穿透为目标：◦项目入库→申报→评审→资金下达→拨付→进度报告→竣工验收→绩效评价，全流程线上办理、全程留痕◦对拨付比例超标、进度报告逾期未报、绩效自评逾期未交、资金结存超期等情形自动触发预警，预警信息同步推送至业务科室负责人和分管领导◦平台预留与财政一体化系统、公共资源交易平台的对接接口，实现项目信息和资金信息的自动比对•平台建设经费估算约35万元；资金来源优先在部门预算中安排，如预算不足则申请财政追加。3.完善内部监督联动机制。•驻局纪检监察组牵头，于2027年3月底前建立发改局内部监督联席会议制度：◦每季度召开1次会议，由纪检监察组、财审科、投资科、营商科、办公室参加◦会议内容：通报日常监督发现的异常线索、项目资金管理中的苗头性问题、上级检查反馈情况、整改工作进展；会商研判风险趋势，明确下一步监督重点◦建立线索双向移送机制：业务科室在日常管理中发现的涉嫌违规违纪问题线索，须在5个工作日内书面移送纪检监察组；纪检监察组对线索处置情况适时通报相关科室，形成管理闭环4.强化教育培训与能力建设。•投资科会同营商科、财审科，制定《2026—2027年度资金管理业务培训计划》：◦2026年第三季度：资金管理政策与实务培训。培训对象为局机关相关科室全体人员及项目单位财务人员，培训内容为本报告涉及的各项新修订制度要点及操作实务，由财审科和投资科业务骨干主讲◦2027年第一季度：审计整改"回头看"专题培训。结合本次整改的典型案例进行警示教育，由驻局纪检监察组主讲◦建立培训效果简易考核机制：每次培训后进行书面测试，测试成绩纳入个人年度考核5.建立整改"回头看"机制。•2027年4月，由财审科牵头组织本次整改工作的"回头看"专项检查，重点核查：◦各项整改措施是否按时间节点落实到位，是否存在书面整改、实际未改的情况◦新修订制度是否在实际工作中得到执行，执行中存在哪些新问题◦是否有类似问题反弹回潮•"回头看"检查结果形成专题报告报局党组，"回头看"发现的问题将纳入下一年度内部审计计划重点核查。六、整改保障措施6.1组织保障成立以局长为组长的整改工作领导小组，分管副局长为副组长，各科室负责人为成员。领导小组下设办公室（设在财审科），负责整改工作的日常协调、进度跟踪和信息汇总。整改工作纳入局2026年度重点督办事项，每月调度一次，并在局党组会上通报整改进展。6.2纪律保障对排查发现的涉嫌违规违纪问题线索，已按程序移送驻局纪检监察组调查处理。目前，问题一（虚报营业收入）、问题十一（挪用专项资金）和审计移送线索（虚开发票）已分别移送调查处理。对整改不力、推诿扯皮、弄虚作假的科室和个人，将严肃追责问责。6.3经费保障整改工作所需的制度建设咨询、信息系统建设、第三方复核评估等经费，预计需42万元，列入2026年部门预算调整方案，按程序报市财政局审批。其中：制度修订和专家咨询5万元，绩效复核评估第三方服务费2万元，监管平台建设35万元。6.4舆论保障按照信息公开要求，在整改工作取得阶段性成果后，通过局门户网站和政务新媒体向社会通报排查整改情况。通报内容限于管理改进和制度完善层面，涉及具体企业问题的细节不作对外披露。通过主动公开，回应社会关切，接受群众监督，修复因个别违规案例造成的政府公信力损伤。七、总结与展望通过本次专项风险排查，发改局系统梳理了营商环境项目资金从申报到绩效评价全链条的管理现状，发现了19个项目存在的19个具体问题，其中重大问题3项、较大问题7项、一般问题9项。排查不仅揭示了资金管理中的具体违规事实，更暴露出制度设计的空白、执行落实的偏差、监督制约的乏力和廉政风险防控的薄弱等深层问题。坚持问题导向，本次整改从完善制度、规范流程、强化监督、严格问责四个维度提出了17项整改措施，明确了责任主体和完成时限。2026年是"十五五"规划的开局之年，也是优化营商环境攻坚克难的关键一年。发改局将以本次排查整改为契机，把资金管理的规范化、制度化、信息化作为提升营商环境工作水平的重要抓手，做到资金分配科学透明、资金拨付及时规范、资金使用精准高效、资金监督有力有效，为全市营商环境持续优化提供坚实的资金保障和制度支撑。八、附录8.1附录A：排查发现问题及整改措施对照总表问题编号问题简述严重程度涉及金额（万元）整改措施要点整改时限责任科室问题一虚报营业收入骗取项目资格较大不适用移送纪检组调查；建立数据比对机制长期投资科问题二申报材料缺少土地权属证明一般不适用完善申报审核指引，实行工作底稿制2026年9月投资科问题三评审专家未执行回避制度较大200修订专家管理办法；重新组织评审2026年10月投资科问题四评审走过场，答辩时间不足一般不适用修订评审办法，规定答辩时间下限2026年10月投资科问题五项目储备库动态管理不规范一般不适用开展储备库清理，建立半年清理制度2026年12月投资科问题六资金分配平均化倾向一般不适用完善资金分配方案决策依据2026年12月投资科问题七资金拨付滞后4个月，利息未上缴较大1.37追缴利息；优化拨付流程；时限预警2026年7月财审科问题八区级配套资金到位率仅60%一般600函商相关区政府落实配套2026年12月投资科问题九超进度拨付资金560万元重大560追回资金或提供保函；暂停拨付2026年8月投资科问题十完工8个月未拨付尾款较大150商财政部门统筹安排资金2026年9月财审科问题十一挪用专项资金10.9万元重大10.9追回资金；移送纪检组2026年7月财审科问题十二扩大开支范围列支差旅费较大1.65追回违规列支资金2026年8月财审科问题十三资金沉淀闲置超18个月一般175缴回财政；建立台账和预警2026年8月财审科问题十四招标设置不合理条件排斥投标人较大不适用配合调查；暂停拨付；依法重招调查结束后30日投资科问题十五招标评分标准模糊一般不适用修订招标监管工作指引2026年10月投资科问题十六合同变更未履行审批程序一般6完善合同变更审批程序2026年10月投资科问题十七付款节点核验不严一般不适用明确付款核验要求和证据标准2026年10月财审科问题十八绩效自评虚高较大不适用重新自评；建立质量控制机制2026年8月营商科问题十九日常监管缺位，报送无台账一般不适用建立进度报送台账和催报制度2026年9月投资科8.2附录B：整改工作时间节点总览表时间节点里程碑事项2026年7月31日利息追缴、违规资金归还、移送纪检组等立行立改事项完成2026年8月31日立行立改事项全部完成；追回超拨资金或收到保函；重新自评报告提交2026年9月30日修订申报审核操作指引；建立进度报送台账制度2026年10月31日修订专家评审管理办法和招标采购监管指引；制定拨付管理办法和信息公开办法；完成专家库利益关联核查2026年11月30日存量资金清理完成；制定绩效评价操作规程；完成关键岗位轮岗2026年12月31日限期整改事项全部完成；整改工作报告报市审计局和省发改委2027年3月31日制定《发改局营商环境专项资金管理办法》；建立内部监督联席会议制度2027年4月30日整改"回头看"专项检查并形成报告2027年6月30日全生命周期监管平台上线运行；建章立制工作全部完成8.3附录C：整改工作联络通讯录姓名职务整改工作职责办公电话手机号码张某某局长整改工作领导小组组长0531-8XXXXXXX138******李某某副局长整改工作领导小组副组长0531-8XXXXXXX139******王某某财审科科长整改工作领导小组办公室主任0531-8XXXXXXX137******赵某某投资科科长项目审批环节整改责任人0531-8XXXXXXX136******孙某某营商科科长绩效评价环节整改责任人0531-8XXXXXXX135******周某某驻局纪检监察组组长违规违纪线索调查处理0531-8XXXXXXX134******吴某某人事科科长关键岗位轮岗责任人0531-8XXXXXXX133******8.4附录D：营商环境项目资金申报审核工作底稿项目名称项目编号申报单位申报日期审核项核查方式核查结果核查依据/备注1.项目单位法人资格核查营业执照副本、经营状态□合规□不合