社保与商保ppt课件

n 课程大纲： 第一部分：社会保险基础知识 第二部分：社保的养老与医疗 第三部分：社保其它的组成部分 第四部分：社保商保的互补关系 第五部分：商业保险的历史机遇 第一部分：社会保险基础知识 4 一、什么是社会保险 社会保险是国家通过立法手段，在劳动者因年老、患病、 工伤、失业、生育及死亡等原因，暂时或永久失去生活来源 的时候，依法给予一定的物质帮助，保证公民和劳动者的基 本生活需要的一种社会保障制度。 5 二 、中国社会保障制度的组成 社会保障制度是一个属于以国家为主体为劳动者提供的 一项基本的保障制度。主要分两个部分： 第一部分，社会保险。社会保险主要的经办机构和管 理机构，就是人力资源与劳动保障部。 第二部分，包括社会救济、社会福利、优抚安置、社会 互助等等。第二个部分主要进行经办的机构就是民政部。 6 7 三、中国社会保障体系的发展经历了四个阶段 第一阶段 1951年到 1966年。 第二阶段 1969年到 1984年。 第三阶段 1984年到 1995年。 第四阶段 1995年至今变成的是统账结合，统账结合的概念 。 闫海峰，南京财经大学金融学院 8 四 、中国社会保险的特性 1、 保障性 2、法定性 3、互济性 4、福利性 5、普遍性 五、中国社会保险的组成 医疗 保险 养老 保险 住房 公积金 工伤 保险 生育 保险 失业 保险 我国的我国的 社会保社会保 险体系险体系 养老、医疗是我们关 注的重点 ! 10 六、社会保险费的缴纳 n 缴费单位和缴费个人应当以货币形式全额缴纳社会保险费 。 n 缴费个人应当缴纳的社会保险费，由所在单位从其本人工 资中代扣代缴。 n 缴费金额缴费工资 缴费比例 n 缴费比例单位缴费比例个人缴费比例 11 小贴士：缴费工资的概念及上下限规定 社会保险缴费工资是指参保职工 向地税部门申报个人所 得税的工资、薪金。 缴费工资的上限为所在地上年度职 工月平均工资 300%，下限为所在地上年度职工月平均工 资 60%。 种类 个人缴纳比例 社会统筹 养老保险 8% 20% 医疗保险 2% 8% 失业保险 1% 2% 工伤保险 1% 生育保险 1% 住房公积金 7% 7% 举例： 第二部分：社保的养老与医疗 15 月领养老金 个人缴费年限累积满 15年七、基本养老金构成 基础养老金 个人帐户 养老金 退休时上一年本市职工月 平均工资的 20% 个人帐户储存额 120 举例： 乙：月收入 2000元 个人账户： 100008%=800 社会统筹： 1000020%=2000 甲：月收入 10000元 个人账户： 20008%=160 社会统筹： 200020%=400 基础养老金 退休时上年度本地区职工月平均工资 20% 个人帐户养老金个人账户总额 /120 17 算一算退休后每月可领取多少养老金？ 月基本养老金 = 基础性养老金 + 个人帐户养老金 退休时当地上年度职 工月平均工资 *20% 退休时个人帐户全部储存 额 /120 18 举例： 25岁男子，月入 4000元（ 1998年参加工作， 2033年退 休） 每月个人缴纳 8%*4000=320元， 进入个人帐户 每月单位缴纳 20%*4000=800元， 进入统筹账户 则每年个人帐户进入 320*12=3840元，假定利息 120 元（约为 2%）则为 3840+120*12=5280元；（再假定每 年工资不增加，同时剔除通胀因素）到 2033年退休帐户累 积为 184800元 。 则每月的个人帐户养老金： 184800/120=1540元 基础养老金 : 4000*20%=400元 合计 : 2340元 20 98年后参加工作的，交费不满 15年，退休后个人帐户储存额一次性 支付给本人 出国定居的，个人帐户中个人交费部分一次性支付给本人 职工退休后死亡的，其给付额可按下列公式计算： 给付额退休人 员死亡时个人账户余额 退休时个人账户中个人缴费本息占个人账户 储存额的比例 个人缴费人员退休前死亡的，其 2001年 12月 31日以前个人账户储 存额中，按规定比例记入的个人缴费部分，以及 2002年 1月 1日以后 个人账户储存额的全部，可以一次性发给其指定的受益人或者法定 继承人。 参保人员在职死亡，给付额为其死亡时个人账户中个人缴费部分的 储存额 (本息之和 )。 八、一些特殊情况处理 CCTV测算 : 平均替代率只 有 30%！ 专家测算结果显示 收入越高，养老金替代率越低！ 年纪越轻，养老金替代率越低！ 赚得越多 ,养老品质落差越大 ! 22 小贴士：什么是养老替代率？ n 养老金替代率是指员工退休后每月可以支配的养老金占该 员工退休前一段时期（一般为退休前一年或三年）月平均 工资的比例。 n 按照国务院 199726号文件的规定，基本养老金的目标替 代率约为职工工资的 58 5。近 20年来，养老金替代率 呈逐年下降趋势，据报道，当前养老金的替代率只有 30% -40%左右。 闫海峰，南京财经大学金融学院 23 基本医疗保险 补充医疗 大额医疗互助 企业补充医疗保险：指一些 经济较好的企业在参加了基 本医疗保险的基础上，为单 位员工建立的补充医疗保险。 属于基本医疗保险的补充形式， 资金主要用于支付基本医疗统 筹基金最高支付限额以上部分。 (注 :大额封顶线各地政策不同。 ) 是医疗保险体系的基础，实行 个人帐户与统筹基金相结合， 能够保障广大参保人员的基本 医疗需求。资金主要用于支付 一般的门诊、住院、急症。 24 统筹基金个人帐户 一般门诊费用及 住院费用、特殊病 种自付部分支付 住院及特殊病种门诊 起付线以上及封顶线 以下医疗费用支付 公司 2% 个人 缴费 工 资 8% 医 疗保险 25 医疗保险 2% 8%+ 个人缴纳 公司缴纳 累计交满 25年， 退休后才能享受 医保！ 医保 手册 26 十、基本医疗保险待遇 保障规定 社保起付线 市内三级医院 800，市外三级医院 1600 市内二级医院 500，市外二级医院 1100 市内一级医院 300，市外一级医院 800 社保封顶线 主要使用统筹基金 规定的报销比例 按 比 例 负 担 个 人 负 担 基本医药费 非基本医药费 个人负担 统筹医疗基金支付 参保时间（ T） 最高支付限额 T 6个月 1万 6个月 T 1年 2万 1年 T 2年 5万 2年 T 3年 8万 3年 T 10万 住院基本医疗费 用（ M） 支付比例 M5 万 95% 5万 M10 万 75% 10万 M 55% 27 举例： 张先生， 30岁，月薪 3500元 已连续参加医疗保险三年 因病在三级医院住院 15天， 共花费 3800元，其中明细如下： 门诊费： 600元 (社区门诊报销 70%) 住院费用： 3200元（含 800元自费药） 问：社保支付多少钱？ 28 还有近 29的费用 要由您自负哦！ 张先生的帐单中 : 门诊费是 100个人医疗帐户划款；自费药是 100个 人现金支付 住院费中非自费药是社保共同基金按照 95支付 封顶线 10万元 29 特罗凯：非小细胞肺癌 25万 /年 赫赛汀：乳腺癌及胃癌 35万 /年 美罗华：淋巴癌 50万 /年 安维汀：结直肠癌 40万 /年 市场上主要特效进口抗癌药物年费用一览 30 十一、基本医疗保险六大限制 n 时间空间的限制 n 支付能力的限制 n 规定手续的限制 n 保障责任的限制 n 缴费能力的限制 n 收入补偿的限制 XXXXX XXXXXX XXXXX 医保卡 十二、社会保险小提示 1、领钱前提： a.养老缴够 15年，医疗缴够 25年； b.养老至少缴费 15年 ,且缴至退休（延迟退休已成定局）， 否则不能获得社保养老金，只能返还自己缴的那一块。 2、退休后养老金月领取标准：上年度本地区社会月平均工 资 20 个人账户总额 /120 3、身故仅返还个人账户的余额，社会统筹账户归国家所有 ！ 第三部分：社保其它的组成部分 33 十三、失业保险领取 ： 1、参加失业保险 一年以上 ，并足额缴纳失业保险的； 2、 非本人意愿中断就业 的（即自动离职、辞职均不能享 受失业保险）； 3、解除劳动关系 60天以内前往社保中心办理 ； 4、领取金额计算方式： 1年： 4个月 2年： 6个月 3年： 8个月 最多领取 24个月 失业保险 1% 2% 个人缴纳 公司缴纳 34 十四、工伤 ： 工伤是职业伤害的简称，职业伤害包括工业事故伤 亡和职业病。职业伤害是由生产工作环境中的不安全或危 险因素直接或间接引起的事故造成的身体伤害。 根据我国 社会保险法 和 工伤保险条例 ，在 上下班途中，受到非本人主要责任的交通事故或者城市轨 道交通、客运轮渡、火车事故伤害的应当认定为工伤。 工伤保险 工伤保险由用人单位每月 缴纳 0.4%， 0.8%， 1.2% 员工个人不需缴纳 。 n 规定 明确，社保行政部门认定四种情形为工伤的，人 民法院应予支持。这四种情况分别是： (一 )职工在工作时间和工作场所内受到伤害，用人单位或者 社会保险行政部门没有证据证明是非工作原因导致的； (二 )职工参加用人单位组织或者受用人单位指派参加其他单 位组织的活动受到伤害的； (三 )在工作时间内，职工来往于多个与其工作职责相关的 工作场所之间的合理区域因工受到伤害的 ； (四 )其他与履行工作职责相关，在工作时间及合理区域内 受到伤害的 37 l 发生工伤后 1、立刻通知人力资源部 ,并前往指定工伤治疗医院就诊； 2、在 24小时内 填写好 工伤事故申报表 ，交人力资 源部向医保中心备案； 3、 提交工伤费用报销凭证： 工伤保险 38 生育保险生育保险由公司每月按参保基数缴纳 0.7%的费用；员工个人不需 缴费。 十五、生育保险待遇： 1、条件：连续缴纳 300天且处于正常参保状态； 2、 在职女职工可享受： 产检费用 600元； 分娩及产后必要的住院费用； 生育津贴（即在职女职工在产假期间的工资 ） 3、在职男职工可享受： 住房公积金 十六、住房公积金提取： 1、申请公积金房贷款 ； 2、 农村自建房屋或房屋大修； 3、非本地户口人员离职； 4、本地户口人员离职两年后未再就业； 5、退休、出国定居 一份 “投入 ” ， 两份回报！ 闫海峰，南京财经大学金融学院 40 朱总理图 “社保是国家给人民的最为基本的养老 保障，是非常好的福利，我也办了社 会养老保险，可是中国人太多，能领 到的养老金是有限的。 社保只能是低 水平的保，而不是 “ 包 ” ， 实际上， 我们是包不起的！ ” 第四部分：社保商保的互补关系 42 社会保险 国家通过立法，由 劳动者、劳动单位、国家 三方 共同筹集资金，在劳动者年老、疾病、工伤 、生育、残疾、失业、死亡等遇到风险时，给予 最基本的物质帮助， 以保障其基本生活的一种制 度。 商业保险 投保人根据合同约定，向保险人支付保险 费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其 发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或 者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约 定的年龄、期限时承担给付保险责任的商业保险 行为。 十七、社保与商保之比较（ 3-1） 社会保险与商业保险之比较（ 3-2） 社会保险与商业保险之比较（ 3-3） 十八、商业保险的优势 n 承保范围广 n 可以自由选择 n 待遇水平自定 n 有明确的合同说明 n 有助于资金的保值和增值 n 退保处理较为宽松 n 更为公平合理 十九、商业保险与社会保险的互补关系 n 实施方式的互补性 n 服务对象的互补性 n 具体业务范围的互补性 n 资金来源的互补性 n 满足社会大众需要层次的互补性 47 社保 商保 第五部分：商业保险的历史机遇 中国政府网消息，国务院 总理李克强 7月 9日主持召 开国务院常务会议，部署 加快发展现代保险服务业 ，他还特别强调： “政府要 让老百姓更有安全感。 ” 新国十条 吹响了商业保险大发展的集结号 会议指出，保险业是现代服务业发展的重点，具 有巨大潜力。要以改革为动力，突出重点、协调联动 ，要抓住保险与社会保障体系有机衔接这一重点，加 快发展现代保险服务业。 8月 13日正式下发的 国务院关于加快发展现代 保险服务业的若干意见 （以下简称 “新国十条 ”）。这 是在 2006版 “国十条 ”之后，政府再次对保险行业发展 下文指导，反应了新一届政府对商业保险在国民经济和 社会保障中所起的作用有着前所未有的重视。 二十、商业保险是一种风险管理机制 51 二十一、商业保险是一种民生保障机制 。 三支柱养老保障体系 基本养老 保险制度 （第 1支柱 ） 企业年金 制度 （第 2支柱 ） 个人商业养 老保险制度 （第 3支柱） 社会统筹 （现收现付 ） 个人账户 （完全积累 ） 市场化运作 （完全积累 ） 非市场化管理理 一组数据揭示大陆与台湾居民的保险意识差距 * 二十二、商