03.湖南省营业税改征增值税纳税人基础信息采集表(适用地税单管户个体纳税人)

湖南省营改增试点纳税人 基础信息采集表 （适用地税移交单管户个体纳税人） 纳税人识别号： 纳税人名称： 湖南省国家税务局 印制 2 税务登记信息填表说明 一、“纳税人识别号”，取得组织机构代码的，按 6位行政区划代码+9 位组织机构代码填写；以 身份证号码作为识别号的，按 18位身份证号+2 位顺序码来填写。 二、“纳税人名称”，指营业执照或有关核准执业证书上的“名称”。 三、“注册地址”，指工商营业执照或其他有关核准开业证照上的地址。 四、“生产经营地址”，填办理税务登记的机构生产经营地地址。 五、“国标行业”，分国标主行业及 3个附属行业。以国民经济行业分类（GB/T 4754- 2011）中的行业大类为标准，2 位代码。 六、“国标行业明细”，以国民经济行业分类（GB/T 4754-2011）中的行业小类为标准， 4位代码，按纳税人从事生产经营行业的主次顺序填写，其中第一个行业明细填写纳税人的国标主 行业明细。 国标行业及国标行业明细，应对照营改增试点应税服务行业与国标行业明细对照表来填写。 七、“身份证件名称”，一般填写“居民身份证”，如无身份证，则填写“军官证”、“士 兵证”、“护照”有效身份证件。 八、合伙人投资情况中的“国籍和地址”，外国投资者填国籍，中国合伙人填地址。 九、“银行开户登记证号”，填写纳税人现有的银行开户登记证号。 十、“账户性质” 、 “开户银行” 、 “账号” ，填写纳税人所有的开户银行及账号。 第 3 页 共 10 页 一、税务登记信息 纳税人识别号 纳税人名称 登记注册类型 请选择对应项目打“” 个体工商户 个人合伙 开业（设立）日期 批准设立机关 生产经营期限 证照名称 证照号码 注册地址 邮政编码 联系电话 生产经营地址 邮政编码 联系电话 合伙人数 雇工人数 其中固定工人数 国标行业 网站网址 国标行业明细 业主姓名 国籍或户籍地 固定电话 移动电话 电子邮箱 身份证件名称 证件号码 经营范围: 分店名称 纳税人识别号 地址 电话 分店情 况 合伙人姓名 国籍或地址 身份证件名称 身份证件号码 投资金额（万元） 投资比例 分配比例 合伙人 投资情 况 银行开户登记证号 开户证发证日期 账户性质 开户银行 账号 开户时间 主管税务分局（科 ） 街道乡镇其他信息（税务机关填写） 隶属关系 主管税务官员 4 税种登记填表说明 税种登记的征收品目代码及名称，应对照营改增试点行业明细与征收品目对照表填写。 文化建设事业费信息填表说明 一、 “隶属关系” ，分为“中央” 、 “省（包括自治区、直辖市） ”、 “无隶属关系（包括个人） ”、 “中央地方 联营”四种类型，与税务登记中的隶属关系并非一致。一户纳税人只能选择一种类型填写。 二、 “投资比例构成” ，分为“中央投资比例（%） ”、 “地方投资比例（%） ”、 “无隶属关系投资比例（%） ” 三种。其与隶属关系对照如下： 隶属关系 投资比例构成 中央 中央投资比例为 100 省（包括自治区、直辖市） 地方投资比例为 100 无隶属关系（包括个人） 无隶属关系投资比例为 100 中央地方联营 中央投资比例、地方投资比例、无隶属关系投资比例需手工 录入,各项投资比例之和须等于 1。 三、 “预算科目” 、 “预算分配比例” ， 与隶属关系对照如下： 隶属关系 预算科目 预算级分配比例 中央 103012601中央文化事业建设费收入 中央 100 省（包括自治区、直辖市） 103012602地方文化事业建设费收入 省级 100 无隶属关系（包括个人） 103012602地方文化事业建设费收入 省级 100 103012601中央文化事业建设费收入 中央 100 中央地方联营 103012602地方文化事业建设费收入 省级 100 四、文化事业建设费的税种登记，涉及的申报期限（天） 、纳税期限、征收项目分类、征缴方式等信息， 见税种登记（改征增值税）的相关信息。 五、目前只有广告业的纳税人、扣缴广告业纳税人文化事业建设费的扣缴义务人，需要进行文化事业建 设费登记处理。 扣缴义务人登记时，其“隶属关系” 、 “投资比例构成”为不需要采集。 第 5 页 共 10 页 二 、税种登记 征收项目 增值税 预算科目 改征增值税 申报期限（天） 纳税期限 征收项目分类 征缴方式 预算分配比例 单独纳税标志 登记日期 有效期起 征收方式 增值税类型 应税服务 增值税企业类型 交通运输业 部分现代服务业 缴款期限（天） 预缴期限 申报方式 收款国库 征收品目代码 征收品目名称 税率 征收率 三、文化事业建设费信息 （仅适用于广告业） 隶属关系 中央 省 无隶属关系 中央地方联营 中央投资比例 （%） 地方投资比例（%） 无隶属关系投资比例 （%）投资比例构成 义务人类型 缴纳义务人 扣缴义务人 是否允许差额扣除 是 否 征收项目 65 文化事业费 预算科目 收款国库 预算分配比例 登记日期 有效期起 征收品目 6501 广告业收入 税率 0.03 6 征管信息填表说明 一、“代扣代缴、代收代缴税款业务情况”，按照纳税人现行的有无此项业务来填写。 二、“现行地税管理类别及征收方式”，选择现有的管理类别，对于查账征收户，需要填写“五、 税政信息” 。对于个体定期定额户，需要填写核定信息，不用填写“五、税政信息”。 三、“现有核定的月（季）营业额”，按照采集时地税部门已经核定（或调整）的月或季的营业额。 月或季，只能选择一项。 四、“月（季）核定的营业税额”，按照采集时地税部门已经核定（或调整）的月或季的营业税额。 月或季，只能选择一项。 五、“当前停业，则其停业期止为”，用于采集属于营改增范围的个体定期定额户，但当前状态为 停业，地税部门核准的停业期止。 六、“申请领用国税发票票种登记信息”，根据我省对营改增试点纳税人发票管理的相关文件要求， 结合纳税人的实际经营需要确定发票种类。使用量的统计单位均为份，在系统录入时由税务机关人员换 算为本（卷）。12 位发票代码,参照省局下发的适用于营改增试点纳税人的湖南省国税发票目录填 写，系统录入时由税务机关人员根据发票代码确定相应的发票种类。 七、“预计年发票使用数量”，根据 2012 年纳税人向地税部门实际领购的发票数量及纳税人业务 规模确定填写。 八、 “购票方式” ，统一为验旧购新，在采集表中不再体现。 九、 “税控装置管理信息” ，包括金税盘、税控盘、税控收款机三种税控装置，具体属于何种税控装 置，需在备注栏中注明。如纳税人使用两种以上税控装置，需分行填列。 十、 “使用国税发票的开票方式” 、 “原有地税发票开票模式” ，根据情况可多选或不选。 十一、 “是否需要印制冠名发票” ，用来填写纳税人是否需要申请印制冠名发票。 十二、 “原地税税控收款机器编号” ，如有多个则依次填写，如无则填写“无” 。 十三、 “是否已办理电子缴税” ， 用来填写纳税人是否已经办理了电子缴税手续。 十四、 “是否有办理电子缴税意向” ，用来填写未办理电子缴税户是否有办理意向。 第 7 页 共 10 页 四、征管信息 代扣代缴、代收代缴税款业务内容 代扣代缴、代收代缴税种代扣代缴、代收 代缴税款业务情 况 个体查账征收户 需要填写“五、税政信息” 现有核定的月（季）营业额（元） 月（季）核定的营业税额（元） 2012年度缴纳的营业税额（元） 现行地税管理类 别及征收方式 （在对应项目下 打） 个体定期定额 户 当前停业，则其停业期止为 发票种类（直接填写发票代码） 每次最高购票数 量（份） 每月最高购票数 量（份） 预计年发票使用量（份） 申请领用 国税发票 票种登记 信息 数据报送期 限（天） 数据报送有 效期（天） 单张开票最高 限额（元） 发票累计限 额（元） 退票累计限 额（元） 备注 税控装置 管理信息 使用国税发票的开票方式 （在对应项目下打） 防伪税控 货运发票税控 税控收款机 其他机具开票 定额发票 手写发票 是否需要印制冠名发票 是 否 原有地税发票开票模式 （在对应项目下打） 手写发票 货运发票税控 税控收款机 其他机具开票 定额发票 冠名发票 原地税税控收款机器编号 是否已办理电子缴税 是 否 是否有办理电子缴税的意向 是 否 8 税政信息填表说明 一、 “年应税销售额起止时间” ，为 2012年 1月至 12月，2013 年新设立的纳税人为 2013年 1月至核查 当月。 二、 “营改增行业” ，按纳税人从事应税服务范围的行业名称代码填写。具体为：01.陆路运输 02.水路 运输 03.航空运输 04.管道运输 05.研发和技术服务 06.信息技术服务 07.文化创意服务 08.物流辅助服务 09. 有形动产租赁服务 10.鉴证咨询服务 11.广播影视服务 三、 “换算后的营改增应税服务销售额合计” ，按营改增各行业不含税销售额之和填写，计算公式为： 销售额含税应税服务销售额（13%） 。应税服务销售额包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评 估调整销售额、税务机关代开发票销售额和免税、减税销售额；纳税人提供有形动产融资租赁服务，其应税 服务营业额按未扣除由出租方承担的有形动产的贷款利息、关税、进口环节消费税、安装费、保险费之前的 营业额计算。 四、 “差额征税企业” ，按有无差额征税项目，选择填写。 五、 “出口退税信息” ，按有无出口退税信息，选择填写。 六、 “符合可以选择简易计税方法” ，是指达到一般纳税人认定标准，且其经营应税服务项目符合简易 计税办法条件的纳税人，选择简易计税办法时填写。在对应项目方框内下打。 七、 “免税项目” ，享受免税项目的纳税人，请选择项目填报。在对应项目方框内下打。 八、 “即征即退项目” ，享受即征即退项目的纳税人，请选择项目填报。在对应项目方框内下打。 第 9 页 共 10 页 五、税政信息 年应税销售额起止时间 （ 年 月至 年 月） 申报销售额（元） 查补、免税等其他销 售额（元） 营业税应纳税额 （元） 营业税入库税额 （元） 营改增行业 营改增行业 营改增行业 营改增行业 小计 换算后的应税服务销售额合计 是否超过500万元 是 否 差额征税企业 有形动产融资租赁服务 出口退税信息 1.具备国际运输业务资格 2.具有港澳台运输业务资格3. 其他 符合可以选择简易计税 方法 1.轮客渡 2.公交客运 3.轨道交通 4.出租车 5.长途客运、班车 6.经营租赁服务 免税项目 1.个人转让著作权 2.残疾人个人提供应税服务 3.航空公司提供飞机播洒农药服务 4.提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务 5.合同能源管理项目中提供的应税服务 6.离岸服务外包业务中提供的应税服务（限长沙） 7.台湾航运公司从事海峡两岸海上直航业务在大陆取得的运输收入 8.台湾航空公司从事海峡两岸空中直航业务在大陆取得的运输收入 9.美国 ABS船级社在中国境内提供的船检服务 10.电影发行、放映、版权转让收入 11.随军家属就业 ，享受优惠到期时间： 年 月 12.军队转业干部就业 , 享受优惠到期时间： 年 月 13.城镇退役士兵就业 , 享受优惠到期时间： 年 月 14.失业人员就业 , 享受优惠到期时间： 年 月 15.其他 _ _ 即征即退项目 1.安置残疾人就业单位提供应税服务 2.一般纳税人提供管道运输服务 3.一般纳税人提供有形动产融资租赁服务 10 以上内容，使用碳素或蓝墨水的钢笔填写，务必完整、真实、准确填写。 如内容发生变化，应及时办理变更。 申明：上述填报信息属实。 纳税人(签章)： 经办人： 年