跨境人民币业务情况及政策

1、跨境人民币业务情况及政策2013年9月内容提要一、跨境人民币业务概述二、跨境贸易人民币结算三、对外直接投资人民币结算四、外商直接投资人民币结算五、境外项目人民币贷款跨境人民币业务概述背景背景我国的经济实力大幅增强对外贸易规模庞大各国对人民币存在真实的需求跨境人民币业务概述基本原则基本原则一是服务实体经济，促进贸易和投资自由化、便利化。二是扩大人民币跨境使用,支持企业“走出去” 。三是实行宏观审慎管理,有效防控系统性风险。跨境人民币业务概述北京地区业务开展情况北京地区业务开展情况业务规模业务规模2013年以来,各项跨境人民币业务保持良好发展态势.2013年1-6月,北京辖内银行跨境人民币实际收付

2、2941.04亿元,同比增长64.26% 。跨境人民币业务概述跨境清算网络现阶段跨境人民币业务清算途径有三种:一是代理行模式；二是港澳清算行模式；三是开立非居民账户模式。企业企业与外商签订合同与外商签订合同先进（出）先进（出）口后结算口后结算企业在海关以人企业在海关以人民币办理进出口民币办理进出口报关报关企业提供出口发票、增值税发票、出口报企业提供出口发票、增值税发票、出口报关单退税联，在国税部门办理出口免抵退关单退税联，在国税部门办理出口免抵退税申报。税申报。企业提供合同、企业提供合同、发票、进出口收发票、进出口收（付）款说明，（付）款说明，在银行办理人民在银行办理人民币结算币结算银行按规定

3、将相银行按规定将相关信息报送关信息报送RCPMIS系统系统货物贸易跨境人民币结算业务办理流程1货物贸易跨境人民币结算业务办理流程2企业企业与外商签订合同与外商签订合同先结算后进（出）口先结算后进（出）口企业提供合同、发企业提供合同、发票、进出口收（付）票、进出口收（付）款说明在银行办理款说明在银行办理人民币结算人民币结算银行按规定将相关银行按规定将相关信息报送信息报送RCPMISRCPMIS系系统统企业在海关以企业在海关以人民币办理进人民币办理进（出）口报关（出）口报关企业实际报关时间与预计报关企业实际报关时间与预计报关时间不一致时，应通知银行，时间不一致时，应通知银行，由银行向由银行向RCP

4、MISRCPMIS系统报送相关系统报送相关更新信息。更新信息。提供出口发票、增值税发票、出提供出口发票、增值税发票、出口报关单退税联，在国税部门办口报关单退税联，在国税部门办理出口免抵退税申报。理出口免抵退税申报。服务贸易及其他经常项目跨境人民币结算基本概念（业务范围）基本概念（业务范围）服务贸易：服务贸易：跨境提供服务，主要分为商业性服务、通信服务、建筑服务、销售服务、教育服务、环境服务、金融服务、健康及社会服务、旅游及相关服务、文化娱乐及体育服务、交通运输服务及其他服务。其他经常项目：其他经常项目：主要包括收益和经常转移。 收益：收益：国与国之间因资本的借贷或投资等所产生的利息、股息、利润

5、的汇出或汇回所产生的收入与支出。 经常转移：经常转移：单方面、无对价的收支，即资金在国际间移动后并不产生归还或偿还的问题，如侨汇、年金、赠与、税收、赔偿、援助、外债自愿减免、偶然所得、政府向国际机构缴纳的行政费用等。服务贸易及其他经常项目跨境人民币结算业务流程业务流程企业与外企业与外方签订人方签订人民币结算民币结算合同（协合同（协议、决议议、决议或决定）或决定）等，并按等，并按合同约定合同约定生产或消生产或消费。凭发费。凭发票、合同票、合同和有关证和有关证明、批件明、批件等向银行等向银行申请办理申请办理跨境服务跨境服务贸易及其贸易及其他经常项他经常项目人民币目人民币收付业务。收付业务。银行审核

6、银行审核相关文件相关文件单据，如单据，如有需要，有需要，可以要求可以要求企业增加企业增加提供相应提供相应单据。若单据。若该笔业务该笔业务符合大额符合大额和可疑交和可疑交易情况，易情况，银行除按银行除按规定报告规定报告外，还应外，还应要求企业要求企业提供其他提供其他必要的证必要的证明材料。明材料。银行在完银行在完成交易真成交易真实性、合实性、合法性审核法性审核以后，为以后，为企业办理企业办理收款入账收款入账或付款，或付款，并按规定并按规定将相关信将相关信息报送息报送RCPMISRCPMIS系系统，同时统，同时将有关凭将有关凭证保留证保留5 5年备查。年备查。企业按国企业按国际收支统际收支统计申报

7、的计申报的有关规定有关规定进行申报。进行申报。对外直接投资人民币结算基本概念基本概念 境内机构经境外直接投资主管部门核准，可以使用人民币资金通过设立、并购、参股等方式在境外设立或取得企业或项目全部或部分所有权、控制权或经营管理权等权益。指导思想指导思想 坚持“事后管理”，明确银行以境外直接投资主管部门的核准证书或文件为办理境外直接投资人民币结算业务的主要依据，强化银行的风险防范责任，在有效防控风险的基础上便利银行和企业操作。对外直接投资人民币结算政策框架政策框架发展改革委境外投资项目核准暂行管理办法（中华人民共和国国家发展和改革委员会令2004年第21号）商务部境外投资管理办法（中华人民共和国

8、商务部令2009年第5号）2011年1月，人民银行发布境外直接投资人民币结算试点管理办法（中国人民银行公告2011第1号）外商直接投资人民币结算基本概念（业务范围）基本概念（业务范围） 境外企业和经济组织或个人可以按照国家外商直接投资法律法规及相关规定，使用人民币来华开展包括向新设企业出资、并购境内企业、股权转让以及对现有企业进行增资、提供贷款等业务，以及将因减资、转股、清算等所得人民币资金汇出境外。外商直接投资人民币结算政策框架政策框架2011年10月12日，商务部发布关于跨境人民币直接投资有关问题的通知（商资函2011第889号），对外国投资者以合法获得的境外人民币依法来华开展直接投资活动

9、进行了全面规范。2011年10月14日，人民银行发布外商直接投资人民币结算业务管理办法（中国人民银行公告2011第23号），境外投资者和银行可依据该办法办理外商直接投资人民币结算业务。2012年6月，人民银行发布关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知（银发2012第165号，以下简称操作细则），对管理办法的有关管理制度做了进一步明确。境外项目人民币贷款背景背景受国际金融危机影响，国际上出现了对于人民币融资的市场需求。国际金融危机导致主要国际货币汇率大幅波动，为规避汇率风险，企业希望在贸易和投资中使用人民币结算。人民币对外贷款能够为境外提供人民币流动性，有利于跨境人民币业务的深入发展。境外项目人民币贷款发展进程发展进程2009年11月起，人民银行先后批准国家开发银行、中国进出口银行、中国工商银行等9家银行开展境外项目人民币贷款试点。2011年1月，人民银行发布的境外直接投资人民币结算试点管理办法明确，境内银行可向境内机构在境外投资的企业或项目提供人民币贷款，可直接发放也可通过境外分行或代理行发放。在总结试点经验的基础之上，人民银行于2011年10月发布了中国人民银行关于境内银行业金融机构境外项目人民币贷款的指导意见(银发2011)255号)，标志着境外项目人民币贷款在全国