法律尽职调查常见问题讲义

1、TOC o 1-2 h z u HYPERLINK l _Toc257536195 一、关于公司的设立和存续 PAGEREF _Toc257536195 h 12 HYPERLINK l _Toc257536196 1.1公司名称不符合有关法律规定 PAGEREF _Toc257536196 h 12 HYPERLINK l _Toc257536197 1.2公司名称未经有权机关核准 PAGEREF _Toc257536197 h 14 HYPERLINK l _Toc257536198 1.3公司名名称与驰名商商标冲突 PAGEREF _Toc257536198 h 16 HYPERLINK

2、 l _Toc257536199 1.4公司的的经营期限短短于拟议交易易的需求 PAGEREF _Toc257536199 h 17 HYPERLINK l _Toc257536200 1.5公司的的经营期限届届满未办理延延期登记 PAGEREF _Toc257536200 h 18 HYPERLINK l _Toc257536201 1.6公司的的设立未能取取得有权机关关的批准 PAGEREF _Toc257536201 h 18 HYPERLINK l _Toc257536202 1.7公司章章程规定与公公司法存在冲冲突 PAGEREF _Toc257536202 h 20 HYPERLI

3、NK l _Toc257536203 1.8公司法法定代表人变变更未办理相相关登记 PAGEREF _Toc257536203 h 21 HYPERLINK l _Toc257536204 1.9公司的的法定代表人人资格不符合合任职资格 PAGEREF _Toc257536204 h 22 HYPERLINK l _Toc257536205 1.10公司司实际经营的的业务与营业业执照载明的的内容不一致致 PAGEREF _Toc257536205 h 24 HYPERLINK l _Toc257536206 1.11公司司营业执照载载明的经营范范围与拟议交交易冲突 PAGEREF _Toc25

4、7536206 h 27 HYPERLINK l _Toc257536207 1.12公司司设立程序不不规范 PAGEREF _Toc257536207 h 28 HYPERLINK l _Toc257536208 1.13公司司实际使用的的经营场所与与工商登记不不一致 PAGEREF _Toc257536208 h 29 HYPERLINK l _Toc257536209 1.14公司司的法定住所所使用住宅用用房 PAGEREF _Toc257536209 h 30 HYPERLINK l _Toc257536210 1.15公司司未能通过最最近年度的工工商年检 PAGEREF _Toc25

5、7536210 h 31 HYPERLINK l _Toc257536211 1.16公司司未签发出资资证明书 PAGEREF _Toc257536211 h 32 HYPERLINK l _Toc257536212 1.17公司司未设立股东东名册 PAGEREF _Toc257536212 h 33 HYPERLINK l _Toc257536213 1.18对公公司的投资超超过了母公司司章程规定的的限额 PAGEREF _Toc257536213 h 34 HYPERLINK l _Toc257536214 1.19公司司的实际经营营管理机构与与章程规定不不一致(A股) PAGEREF _

6、Toc257536214 h 36 HYPERLINK l _Toc2575336215 1.20公司未能及及时办理组织织机构代码证证登记手续 PAGEREF _Toc257536215 h 37 HYPERLINK l _Toc257536216 1.21公司司(外商投资企企业)未能及时办办理财政登记记证 PAGEREF _Toc257536216 h 38 HYPERLINK l _Toc257536217 二、关于公司司的股权转让让 PAGEREF _Toc257536217 h 40 HYPERLINK l _Toc257536218 2.1股东未未放弃优先权权 PAGEREF _To

7、c257536218 h 40 HYPERLINK l _Toc257536219 2.2转股价价款未支付 PAGEREF _Toc257536219 h 41 HYPERLINK l _Toc257536220 2.3转股未未履行适当的的法律程序 PAGEREF _Toc257536220 h 42 HYPERLINK l _Toc2575362221 2.4外商投资企企业股权转让让按照审计值值作价 PAGEREF _Toc257536221 h 44 HYPERLINK l _Toc257536222 2.5转股不不符合公司章章程的限制性性规定 PAGEREF _Toc257536222

8、h 46 HYPERLINK l _Toc257536223 2.6支付给给个人的转股股价款溢价部部分未予代扣扣代缴所得税税 PAGEREF _Toc257536223 h 48 HYPERLINK l _Toc257536224 2.7转股未未办理工商变变更登记 PAGEREF _Toc257536224 h 50 HYPERLINK l _Toc257536225 2.835. 转股股后各方未适适当签署公司司章程 44 PAGEREF _Toc257536225 h 52 HYPERLINK l _Toc257536226 2.936. 股东东之间的特殊殊约定对拟议议交易存在影影响 445

9、 PAGEREF _Toc257536226 h 52 HYPERLINK l _Toc257536227 2.10股权权转让协议约约定的转股生生效条件未能能满足 PAGEREF _Toc257536227 h 52 HYPERLINK l _Toc257536228 2.11股权权转让未签发发出资证明书书 PAGEREF _Toc257536228 h 53 HYPERLINK l _Toc257536229 2.12有限限责任公司未未按照转股结结果修改公司司章程/股东名册 PAGEREF _Toc257536229 h 54 HYPERLINK l _Toc257536230 2.13股份

10、份公司的记名名股票转让未未办理股东名名册登记手续续 PAGEREF _Toc257536230 h 55 HYPERLINK l _Toc257536231 2.14发起起人持有的股股份转让不符符合公司法法的有关规规定 PAGEREF _Toc257536231 h 56 HYPERLINK l _Toc257536232 2.15股东东的转股行为为不符合公司司章程的规定定 PAGEREF _Toc257536232 h 57 HYPERLINK l _Toc257536233 2.16董事事/监事/高级管理人人员转让股份份不符合公公司法的有有关规定 PAGEREF _Toc257536233

11、 h 57 HYPERLINK l _Toc257536234 2.17受让让方股东的身身份对拟议交交易造成影响响 PAGEREF _Toc257536234 h 58 HYPERLINK l _Toc257536235 2.18455. 伪伪造转股文件件，股权权属属存在纠纷 PAGEREF _Toc257536235 h 60 HYPERLINK l _Toc257536236 2.19466. 股股东发生不合合理变更 PAGEREF _Toc257536236 h 60 HYPERLINK l _Toc257536237 三、关于公司司的出资(含增资、减减资) PAGEREF _Toc25

12、7536237 h 60 HYPERLINK l _Toc257536238 3.1公司的的注册资本未未能按时缴清清 PAGEREF _Toc257536238 h 60 HYPERLINK l _Toc257536239 3.2非货币币出资未能办办理过户手续续 PAGEREF _Toc257536239 h 61 HYPERLINK l _Toc257536240 3.3股东以以未评估的部部分资产出资资 PAGEREF _Toc257536240 h 63 HYPERLINK l _Toc257536241 3.4关于以以自身资产评评估出资 PAGEREF _Toc257536241 h 6

13、4 HYPERLINK l _Toc257536242 3.5关于股股东虚假出资资 PAGEREF _Toc257536242 h 65 HYPERLINK l _Toc257536243 3.6股东抽抽逃注册资本本 PAGEREF _Toc257536243 h 66 HYPERLINK l _Toc257536244 3.7以实物物出资使用假假发票 PAGEREF _Toc257536244 h 67 HYPERLINK l _Toc257536245 3.8以法定定公积金/资本公积/盈余公积转转增资本后，所所存留比例不不足 PAGEREF _Toc257536245 h 69 HYPER

14、LINK l _Toc257536246 3.9非货币币资产的出资资比例不符合合当时有效的的法律规定 PAGEREF _Toc257536246 h 70 HYPERLINK l _Toc257536247 3.10公司司的出资形式式不符合当时时有关法规的的规定 PAGEREF _Toc257536247 h 71 HYPERLINK l _Toc257536248 3.11533. 非非货币资产出出资未经过评评估 PAGEREF _Toc257536248 h 73 HYPERLINK l _Toc2575362449 3.12所出资资产产的评估增值值过大 PAGEREF _Toc25753

15、6249 h 73 HYPERLINK l _Toc257536250 3.13544. 关关于以划拨土土地出资 PAGEREF _Toc257536250 h 74 HYPERLINK l _Toc257536251 3.14555. 非非货币资产出出资未能完成成过户手续 PAGEREF _Toc257536251 h 74 HYPERLINK l _Toc257536252 3.15566. 国国有股东对非非国有公司出出资未办理国国有资产评估估确认手续 PAGEREF _Toc257536252 h 74 HYPERLINK l _Toc257536253 3.16577. 非非国有股东对

16、对国有公司出出资未办理国国有资产评估估确认手续 PAGEREF _Toc257536253 h 74 HYPERLINK l _Toc257536254 3.17588. 国国有股东多出出资返还 PAGEREF _Toc257536254 h 74 HYPERLINK l _Toc257536255 3.18对公公司增资中个个人股东的巨巨额资金来源源无法合理合合法说明(AA股和并购) PAGEREF _Toc257536255 h 74 HYPERLINK l _Toc257536256 3.19对公公司出资中个个人股东的巨巨额出资来源源无法合理合合法说明 PAGEREF _Toc257536

17、256 h 74 HYPERLINK l _Toc257536257 3.20增资资中某方股东东未放弃对增增资的优先认认购权 PAGEREF _Toc257536257 h 76 HYPERLINK l _Toc257536258 3.21股东东未获得增资资后的出资证证明书 PAGEREF _Toc257536258 h 77 HYPERLINK l _Toc257536259 3.22公司司未向增资后后的股东出具具出资证明书书 PAGEREF _Toc257536259 h 77 HYPERLINK l _Toc257536260 3.23公司司未按照增资资结果变更股股东名册 PAGEREF

18、 _Toc257536260 h 78 HYPERLINK l _Toc257536261 3.24公司司注册资本需需要提前缴纳纳 PAGEREF _Toc257536261 h 79 HYPERLINK l _Toc257536262 3.25633. 公公司增资或者者减资未取得得有权机关的的批准 PAGEREF _Toc257536262 h 80 HYPERLINK l _Toc257536263 3.26644. 公公司增资或者者减资违反了了章程中的限限制性规定 PAGEREF _Toc257536263 h 80 HYPERLINK l _Toc257536264 3.27655.

19、减减资后的公司司注册资本低低于法定最低低限额 PAGEREF _Toc257536264 h 80 HYPERLINK l _Toc25775362665 3.28拟议交易后后的公司注册册资本低于法法定最低限额额 PAGEREF _Toc257536265 h 80 HYPERLINK l _Toc257536266 3.29公司司注册资本低低于法定最低低限额 PAGEREF _Toc257536266 h 81 HYPERLINK l _Toc257536267 3.30公司司未按照法定定程序减资 PAGEREF _Toc257536267 h 83 HYPERLINK l _Toc2575

20、36268 3.31677. 外外国公司擅自自在中国设立立分支机构 PAGEREF _Toc257536268 h 84 HYPERLINK l _Toc257536269 四、关于公司司的类型变更更 PAGEREF _Toc257536269 h 84 HYPERLINK l _Toc257536270 4.1公司类类型变更程序序对拟议交易易存在影响 PAGEREF _Toc257536270 h 84 HYPERLINK l _Toc257536271 4.2公司类类型变更过程程中未召开职职工代表大会会听取职工意意见 PAGEREF _Toc257536271 h 85 HYPERLINK

21、 l _Toc257536272 五、关于公司司的合并、分分立、解散 PAGEREF _Toc257536272 h 86 HYPERLINK l _Toc257536273 5.1合并、分分立、解散不不符合法定程程序 PAGEREF _Toc257536273 h 86 HYPERLINK l _Toc257536274 5.2合并、分分立、解散对对拟议交易存存在不利影响响 PAGEREF _Toc257536274 h 88 HYPERLINK l _Toc257536275 5.3公司合合并将导致财财务负担 PAGEREF _Toc257536275 h 88 HYPERLINK l _

22、Toc257536276 5.4合并/分立导致或或有负债 PAGEREF _Toc257536276 h 89 HYPERLINK l _Toc257536277 六、关于股东东资格 PAGEREF _Toc257536277 h 90 HYPERLINK l _Toc257536278 6.1公司的的登记股东与与实际股东不不一致(A股) PAGEREF _Toc257536278 h 90 HYPERLINK l _Toc257536279 6.2公司的的外方股东资资格是否符合合法律规定 PAGEREF _Toc257536279 h 92 HYPERLINK l _Toc257536280

23、 6.3信托公公司以自有资资金投资于拟拟上市公司 PAGEREF _Toc257536280 h 93 HYPERLINK l _Toc257536281 6.472. 外商商投资企业的的股东资格是是否符合法律律规定 PAGEREF _Toc257536281 h 94 HYPERLINK l _Toc257536282 6.573. 拟议议交易中股东东资格是否满满足特殊行业业的法律规定定 PAGEREF _Toc257536282 h 94 HYPERLINK l _Toc257536283 6.674. 股东东资格不符合合有关法律规规定 PAGEREF _Toc257536283 h 94

24、 HYPERLINK l _Toc257536284 6.7自然人人设立的一人人有限责任公公司拥有多家家一人有限责责任公司 PAGEREF _Toc257536284 h 94 HYPERLINK l _Toc257536285 6.8股东是是否满足公务务员法等法规规的规定 PAGEREF _Toc257536285 h 95 HYPERLINK l _Toc257536286 6.977. 股权权质押是否可可能造成股东东变更 PAGEREF _Toc257536286 h 97 HYPERLINK l _Toc257536287 6.10788. 股股权质押是否否合法有效 PAGEREF _

25、Toc257536287 h 97 HYPERLINK l _Toc257536288 6.11799. 公公司的注册资资本来源于集集资入股 PAGEREF _Toc257536288 h 97 HYPERLINK l _Toc257536289 6.12800. 是是否存在信托托持股 PAGEREF _Toc257536289 h 97 HYPERLINK l _Toc257536290 6.13811. 是否存在代代持股东 PAGEREF _Toc257536290 h 97 HYPERLINK l _Toc257536291 6.14822. 外外商投资企业业的中方股东东是否为自然然人

26、PAGEREF _Toc257536291 h 97 HYPERLINK l _Toc257536292 6.15833. 期期权是否对拟拟议交易存在在影响 PAGEREF _Toc257536292 h 97 HYPERLINK l _Toc22575366293 6.1684. 实际控制制人是否对拟拟议交易存在在影响 PAGEREF _Toc257536293 h 97 HYPERLINK l _Toc257536294 6.17855. 职职工持股会作作为公司的股股东(A股) PAGEREF _Toc257536294 h 97 HYPERLINK l _Toc257536295 6.1

27、8866. 工工会作为公司司的股东(AA股) PAGEREF _Toc257536295 h 97 HYPERLINK l _Toc257536296 6.19877. 社社团法人作为为公司的股东东(A股) PAGEREF _Toc257536296 h 97 HYPERLINK l _Toc257536297 6.20888. 外外商投资企业业再投资是否否符合有关产产业政策 PAGEREF _Toc257536297 h 97 HYPERLINK l _Toc257536298 6.22189. 公司实际际控制人存在在竞业禁止情情形 PAGEREF _Toc257536298 h 97 HY

28、PERLINK l _Toc257536299 6.22900. 报报告期内公司司的实际控制制人发生变更更 PAGEREF _Toc257536299 h 97 HYPERLINK l _Toc257536300 七、七、 关于公司司的业务 PAGEREF _Toc257536300 h 97 HYPERLINK l _Toc257536301 7.191. 公司司取得的经营营资质与营业业执照的经营营范围不一致致，超范围经经营 PAGEREF _Toc257536301 h 97 HYPERLINK l _Toc257536302 7.292. 公司司未取得其经经营应当取得得的经营资质质 PA

29、GEREF _Toc257536302 h 97 HYPERLINK l _Toc257536303 7.393. 公司司取得的经营营资质过期 PAGEREF _Toc257536303 h 97 HYPERLINK l _Toc257536304 7.494. 公司司取得的经营营资质未办理理年检 PAGEREF _Toc257536304 h 97 HYPERLINK l _Toc257536305 7.595. 公司司取得的经营营资质未取得得有权机关审审批(审批层级错错误) PAGEREF _Toc257536305 h 97 HYPERLINK l _Toc257536306 7.696

30、. 证载载权利人与公公司名称不一一致 PAGEREF _Toc257536306 h 97 HYPERLINK l _Toc257536307 7.797. 公司司实际情况不不符合应取得得经营资质的的情况，存在在被吊销的风风险 PAGEREF _Toc257536307 h 97 HYPERLINK l _Toc257536308 7.898. 公司取得得的经营资质质属于暂定情情况，存在被被变更或撤销销的风险 PAGEREF _Toc257536308 h 97 HYPERLINK l _Toc257536309 7.999. 公司司在主要业务务模式下的客户/供应商高度集中(上市/收购项目)

31、PAGEREF _Toc257536309 h 97 HYPERLINK l _Toc257536310 7.101000. 公司的业务务合同构成垄垄断协议 PAGEREF _Toc257536310 h 98 HYPERLINK l _Toc257536311 7.111001. 公司业务资资质存在被吊吊销的风险 PAGEREF _Toc257536311 h 98 HYPERLINK l _Toc257536312 7.121002. 公司因无业业务存在被吊吊销营业执照照风险 PAGEREF _Toc257536312 h 98 HYPERLINK l _Toc257536313 7.13

32、1003. 公司签订的的重大合同存存在无法履行行的法律风险险 PAGEREF _Toc257536313 h 98 HYPERLINK l _Toc257536314 7.141004. 公司签订的的对其业务有有重大限制的的合同 PAGEREF _Toc257536314 h 98 HYPERLINK l _Toc257536315 7.151005. 公司的业务务重组无法解解释其合理性性 PAGEREF _Toc257536315 h 98 HYPERLINK l _Toc257536316 7.161006. 公司的采购购、销售等业业务系统对股股东严重依赖赖 PAGEREF _Toc257

33、536316 h 98 HYPERLINK l _Toc257536317 7.17 PAGEREF _Toc257536317 h 988 HYPERLINK l _Toc257536318 7.18公司司签订的用电电合同存在无无法履行的法法律风险 PAGEREF _Toc257536318 h 98 HYPERLINK l _Toc257536319 7.191007. 公司存在技技术依赖情况况 977 PAGEREF _Toc257536319 h 100 HYPERLINK l _Toc257536320 7.201008. 公司业务重重大变更情况况 988 PAGEREF _Toc2

34、57536320 h 100 HYPERLINK l _Tocc2575336321 八、八、 关关于公司的分分公司和分支支机构 99 PAGEREF _Toc257536321 h 100 HYPERLINK l _Toc257536322 8.11099. 经经营性的分支支机构未取得得经营执照 99 PAGEREF _Toc257536322 h 100 HYPERLINK l _Toc257536323 8.21100. 分分公司的营业业范围超过总总公司 99 PAGEREF _Toc257536323 h 100 HYPERLINK l _Toc257536324 8.31111. 分

35、分公司的营业业执照未及时时办理年检办办理 1100 PAGEREF _Toc257536324 h 100 HYPERLINK l _Toc257536325 8.41122. 分分公司未办理理税务登记 1000 PAGEREF _Toc257536325 h 100 HYPERLINK l _Toc257536326 九、九、 关于公司司的对外投资资 1000 PAGEREF _Toc257536326 h 100 HYPERLINK l _Toc257536327 9.11133. 公公司投资于承承担无限责任任的企业 100 PAGEREF _Toc257536327 h 100 HYPE

36、RLINK l _Toc257536328 9.22114. 公司的的对外投资超超过公司章程程规定的限额额 1000 PAGEREF _Toc257536328 h 100 HYPERLINK l _Toc257536329 十、十、 关于企业业的主要资产产 1001 PAGEREF _Toc257536329 h 100 HYPERLINK l _Toc257536330 10.11115. 公司使用的的土地未签订订土地出让合合同 1011 PAGEREF _Toc257536330 h 100 HYPERLINK l _Toc257536331 10.21116. 公司使用的的土地未缴清清

37、土地出让金金 1002 PAGEREF _Toc257536331 h 100 HYPERLINK l _Toc257536332 10.31117. 土地出让合合同载明的出出让金低于基基准地价 102 PAGEREF _Toc257536332 h 100 HYPERLINK l _Toc257536333 10.41118. 公司对土地地的使用与土土地出让合同同的约定不不一致 102 PAGEREF _Toc257536333 h 100 HYPERLINK l _Toc257536334 10.51119. 公司使用的的土地未办理理国有建设设用地使用权权证书 104 PAGEREF _T

38、oc257536334 h 100 HYPERLINK l _Toc257536335 10.61220. 公司的建设设项目存在无无法通过土地地行政管理部部门的检查核核查的风险(A股) 1106 PAGEREF _Toc257536335 h 100 HYPERLINK l _Toc257536336 10.7土地地用途与国有有土地使用证证载明的内容容不一致 PAGEREF _Toc257536336 h 101 HYPERLINK l _Toc257536337 10.81222. 公司购买划划拨土地及其其地上房产未未办理相关审审批手续 109 PAGEREF _Toc257536337 h

39、 102 HYPERLINK l _Toc257536338 10.91223. 公司使用的的土地为通过过划拨方式取取得，尚未办办理出让手续续 1110 PAGEREF _Toc257536338 h 102 HYPERLINK l _Toc257536339 10.10公公司购买破产产企业的资产产，其中涉及及划拨土地 PAGEREF _Toc257536339 h 102 HYPERLINK l _Toc257536340 10.111125. 国有企业业以划拨土地地上的厂房设设定抵押 114 PAGEREF _Toc257536340 h 104 HYPERLINK l _Toc25753

40、6341 10.121126. 公司取得得出让土地的的手续不符合合有关招拍挂挂制度(A股) 1115 PAGEREF _Toc257536341 h 104 HYPERLINK l _Toc257536342 10.131127. 公司取得得的项目用地地系分割取得得国有建设用用地使用权证证书 1117 PAGEREF _Toc257536342 h 104 HYPERLINK l _Toc257536343 10.141128. 公司使用用的为农村集集体所有的农农用地 118 PAGEREF _Toc257536343 h 104 HYPERLINK l _Toc257536344 10.15

41、1129. 公司使用用的房产未办办理房屋所有有权证书 PAGEREF _Toc257536344 h 104 HYPERLINK l _Toc257536345 10.16公公司自建的房房产未办理房房屋权属登记记并领取房屋屋权属证书 PAGEREF _Toc257536345 h 104 HYPERLINK l _Toc257536346 10.17公公司的建设项项目超容 PAGEREF _Toc257536346 h 105 HYPERLINK l _Toc257536347 10.18公公司使用的房房屋属于违反反规划的建筑筑 PAGEREF _Toc257536347 h 107 HYPE

42、RLINK l _Toc257536348 10.191132. 公司建设设项目超过规规划面积 123 PAGEREF _Toc257536348 h 109 HYPERLINK l _Toc257536349 10.20公公司使用的房房屋未适当办办理建设项目目竣工验收手手续 PAGEREF _Toc257536349 h 109 HYPERLINK l _Toc257536350 10.21公公司使用的房房屋(在建工程)未办理施施工许可证 PAGEREF _Toc257536350 h 110 HYPERLINK l _Toc257536351 10.221135. 购买的房房产未提供原原始

43、权属证明明 1225 PAGEREF _Toc257536351 h 113 HYPERLINK l _Toc257536352 10.231136. 公司取得得土地使用权权的转让价格格明显低于基基准地价 126 PAGEREF _Toc257536352 h 113 HYPERLINK l _Toc257536353 10.241137. 公司用地地存在搬迁风风险 1126 PAGEREF _Toc257536353 h 113 HYPERLINK l _Toc257536354 10.251138. 公司使用用的土地使用用权未能随地地上房屋所有有权一并转让让 1227 PAGEREF _T

44、oc257536354 h 113 HYPERLINK l _Toc257536355 10.26公公司土地存在在闲置情况 PAGEREF _Toc257536355 h 113 HYPERLINK l _Toc257536356 10.271140. 公司在20006年6月1日后新审批批、新开工的的商品房建设设项目违反990/70政政策(A股) 1131 PAGEREF _Toc257536356 h 116 HYPERLINK l _Toc257536357 10.281141. 公司的采采矿权价款尚尚未缴清 132 PAGEREF _Toc257536357 h 116 HYPERLIN

45、K l _Toc257536358 10.291142. 所租赁房房产的出租方方不具备相关关证书 132 PAGEREF _Toc257536358 h 116 HYPERLINK l _Toc257536359 10.301143. 所租赁房房屋的出租房房未能提供房房屋产权证明明 1333 PAGEREF _Toc257536359 h 116 HYPERLINK l _Toc257536360 10.311144. 租赁房产产未办理租赁赁登记 135 PAGEREF _Toc257536360 h 116 HYPERLINK l _Toc257536361 十一、十一、 关于公司的的财务和

46、银行行借款 137 PAGEREF _Toc257536361 h 116 HYPERLINK l _Toc257536362 11.11445. 公司出具无无真实贸易背背景的承兑汇汇票 1137 PAGEREF _Toc257536362 h 116 HYPERLINK l _Toc257536363 11.21446. 公司违规使使用发票 137 PAGEREF _Toc257536363 h 116 HYPERLINK l _Toc257536364 11.31447. 公司的原始始报表与申报报报表存在重重大差异 138 PAGEREF _Toc257536364 h 116 HYPER

47、LINK l _Toc257536365 11.41448. 公司的财务务指标存在不不合理变化 1399 PAGEREF _Toc257536365 h 116 HYPERLINK l _Toc257536366 11.51449. 公司存在对对外担保风险险 1339 PAGEREF _Toc257536366 h 116 HYPERLINK l _Toc257536367 11.61550. 公司曾经未未按照股权比比例分红 140 PAGEREF _Toc257536367 h 116 HYPERLINK l _Toc257536368 11.71551. 关于公司的的通知和取得得同意义务

48、1400 PAGEREF _Toc257536368 h 116 HYPERLINK l _Toc257536369 十二、十二、 关于公司的的重大资产交交易 1142 PAGEREF _Toc257536369 h 116 HYPERLINK l _Toc257536370 12.11552. 公司的重大大资产交易未未取得适当内内部批准 142 PAGEREF _Toc257536370 h 116 HYPERLINK l _Toc257536371 12.21553. 公司的重大大资产交易未未取得适当内内部批准 143 PAGEREF _Toc257536371 h 116 HYPERLI

49、NK l _Toc257536372 十三、关于企业的的境外资产 PAGEREF _Toc257536372 h 116 HYPERLINK l _Toc257536373 13.1境外外并购事项尚尚未履行前期期报告程序 PAGEREF _Toc257536373 h 116 HYPERLINK l _Toc257536374 13.2公司司设立海外机机构未取得商商务部的批准准(20044年后) PAGEREF _Toc257536374 h 117 HYPERLINK l _Toc257536375 13.3设立立境外机构的的商务部门核核准已经过期期 PAGEREF _Toc25753637

50、5 h 120 HYPERLINK l _Toc257536376 13.4间接接设立的境外外企业尚未办办理备案手续续 PAGEREF _Toc257536376 h 121 HYPERLINK l _Toc257536377 13.5境外外竞标/收购项目尚尚未取得发展展改革部门的的确认函 PAGEREF _Toc257536377 h 123 HYPERLINK l _Toc257536378 13.6境外外收购/竞标项目的的确认函已经经过期 PAGEREF _Toc257536378 h 125 HYPERLINK l _Toc257536379 13.7公司司的境外投资资项目未取得得发展

51、改革部部门的批准 PAGEREF _Toc257536379 h 126 HYPERLINK l _Toc257536380 13.8境外外投资项目核核准文件已经经过期 PAGEREF _Toc257536380 h 128 HYPERLINK l _Toc257536381 13.9境外外投资未办理理外汇登记/备案/注销手续 PAGEREF _Toc257536381 h 129 HYPERLINK l _Toc257536382 13.101156. 公司的境境外投资外汇汇登记不符合合相关规定 1455 PAGEREF _Toc257536382 h 131 HYPERLINK l _To

52、c25575363383 13.111157. 公司的的境外外汇未未按照有关规规定汇回国内内 1445 PAGEREF _Toc257536383 h 132 HYPERLINK l _Toc257536384 十四、十四、 关于董事、监监事、高级管管理人员 146 PAGEREF _Toc257536384 h 132 HYPERLINK l _Toc257536385 14.11558. 公司的董事事、高级管理理人员不符合合公司法规定定的任职资格格 1446 PAGEREF _Toc257536385 h 132 HYPERLINK l _Toc257536386 14.21559. 董事

53、、高级级管理人员直直接(或间接)与拟上市公公司共同出资资成立企业(A股) 1148 PAGEREF _Toc257536386 h 132 HYPERLINK l _Toc257536387 14.31660. 公司董事会会、监事会的的构成与公司司章程不一致致 1448 PAGEREF _Toc257536387 h 132 HYPERLINK l _Toc257536388 14.41661. 董事人数超超过法定人数数 1448 PAGEREF _Toc257536388 h 132 HYPERLINK l _Toc257536389 14.51662. 外商投资企企业未设立监监事会 149

54、 PAGEREF _Toc257536389 h 132 HYPERLINK l _Toc257536390 14.61663. 监事会的组组成人员中无无职工代表 1500 PAGEREF _Toc257536390 h 132 HYPERLINK l _Toc257536391 14.71664. 报告期内管管理层发生重重大不利变化化 1551 PAGEREF _Toc257536391 h 132 HYPERLINK l _Toc257536392 14.81665. 报告期内管管理层未能履履行勤勉尽责责义务 152 PAGEREF _Toc257536392 h 132 HYPERLIN

55、K l _Toc257536393 十五、十五、 公司的融资资借贷 152 PAGEREF _Toc257536393 h 132 HYPERLINK l _Toc257536394 15.11666. 贷款用途与与实际用途不不一致 152 PAGEREF _Toc257536394 h 132 HYPERLINK l _Toc257536395 15.21667. 公司存在企企业间借贷 1533 PAGEREF _Toc257536395 h 132 HYPERLINK l _Toc257536396 15.31668. 公司存在向向不特定对象象借款的情况况 1553 PAGEREF _To

56、c257536396 h 132 HYPERLINK l _Toc257536397 15.41669. 目标公司拟拟A股上市，存存在为其股东东担保的情况况 1554 PAGEREF _Toc257536397 h 132 HYPERLINK l _Toc257536398 15.51770. 抵押合同尚尚未办理抵押押登记 154 PAGEREF _Toc257536398 h 132 HYPERLINK l _Toc257536399 15.61771. 以汇票、本本票等为质押押物，有关权权利凭证尚未未交付质权人人 1554 PAGEREF _Toc257536399 h 132 HYPER

57、LINK l _Toc257536400 15.71772. 以上市公司司的股票出质质，尚未在证证券登记机构构办理质押登登记 1154 PAGEREF _Toc257536400 h 132 HYPERLINK l _Toc22575366401 15.8173. 以有限限责任公司股股权出质，尚尚未办理质押押登记 155 PAGEREF _Toc257536401 h 132 HYPERLINK l _Toc257536402 15.91774. 以商标、专专利等知识产产权出质，尚尚未办理质押押登记 155 PAGEREF _Toc257536402 h 132 HYPERLINK l _To

58、c257536403 15.101175. 非外商投投资企业举借借外债未能取取得审批 155 PAGEREF _Toc257536403 h 132 HYPERLINK l _Toc257536404 15.111176. 非外商独独资企业对外外担保未能办办理审批登记记手续 156 PAGEREF _Toc257536404 h 132 HYPERLINK l _Toc257536405 15.121177. 外商投资资企业举借外外债尚未办理理外债登记 1566 PAGEREF _Toc257536405 h 132 HYPERLINK l _Toc257536406 15.131178. 外

59、商独资资企业对外担担保尚未办理理担保登记 1566 PAGEREF _Toc257536406 h 132 HYPERLINK l _Toc257536407 15.141179. 对外担保保登记存在法法律障碍 156 PAGEREF _Toc257536407 h 132 HYPERLINK l _Toc257536408 15.151180. 外商投资资企业的股权权出质，尚未未办理审批部部门的审批或或没在登记机机关登记 157 PAGEREF _Toc257536408 h 132 HYPERLINK l _Toc257536409 15.161181. 公司的对对外担保不符符合公司章程程

60、的规定 157 PAGEREF _Toc257536409 h 132 HYPERLINK l _Toc257536410 15.171182. 外商投资资企业的股东东出资未到位位，但用其股股权出质 158 PAGEREF _Toc257536410 h 132 HYPERLINK l _Toc257536411 15.181183. 公司对所所租赁房产的的承租权可能能因在先的抵抵押而丧失 1588 PAGEREF _Toc257536411 h 132 HYPERLINK l _Toc257536412 十六、公司的的知识产权 PAGEREF _Toc257536412 h 132 HYPE