2022年投资银行业务保荐代表人考试题库评估300题加精品答案(福建省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA8M4J2B2W5Y5F3HV10V10E3T10R7F5Z1ZK8K5P6M2B9V10D102、公司今年的每股收益是1元，分配股利0.3元/股，该公司利润和股利的增长率都是4%，股票的β系数为1.8，政府长期利率为6%，股票市场平均的风险报酬率为9%，则该公司的预期市盈率为（）。

A.1.3

B.4.05

C.2.16

D.3.73【答案】BCR2Z9L6C10O1H2T10HG8U3T3F5D5F10H7ZF4X7G3T6L1X9C63、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（）。

A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计

B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行

C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施

D.会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，只能分别进行，不可以整合进行【答案】BCF6O6H6T1G10B7O1HL6H6B4M10Z10U9S8ZY3K6K1U6H6H10A24、国家发改委2015年4月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四个领域的是（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACM2F4M3V7P1W8H3HZ3Y1N7E2S6M9Y7ZA4Y2J1V6M9M1F55、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。

A.确认预计负债

B.对应收账款计提坏账准备

C.对外公布财务报表时提供可比信息

D.将融资租人固定资产视为自有资产人账【答案】DCH8Q3I6N10S8H3X4HL4X6O4U1S9I8S6ZV6X9B2M8H8N4K16、某企业2012年3月1日发行2．4亿股，增资后总股本为3．6亿股，7月1日通过决议未来1年以5．5元／股回购8000万股，7～12月市场均价为5元。当年度净利润4．8亿元。无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCZ9W3S6P4C3K10P8HV5V4I4Z10E10D7E4ZA3D9S4D9N8F3E107、受托机构职责终止的情形有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCD6F2P8I2R3L5T4HI3T8E10W1Q9P7R4ZP1D2K10J2C7X6V38、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号—北京证券交易所公司招股说明书》，下列说法中，符合要求的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACK6F4Q6H6V8M7S10HV9Y10G4O4X9N8T10ZT10P6F6Y8H10O7U19、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。

A.Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACO6I9P3V8T3A2C7HQ10S1P7C2V10M4R10ZD7G10J2M9Q6T2I610、承租人对融资租人的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率为（）。

A.租赁合同中规定的利率

B.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率

C.银行同期贷款利率

D.出租人出租资产的租赁内含率

E.5年期以上国债利率【答案】BCV1M1M5B6K4M2I10HI6E4O9V3V4V3E8ZT5U4U7U9E10Q2Z911、下列对于上交所对科创板上市公司信息披露监管方式的表述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅳ【答案】DCY8W3O6K6E3R1B1HS10V3A8R3O4C9C8ZE6G9U4L9C6X7T712、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL4K5H5O10C6C4W3HK7A1E3V5T4I3K9ZQ3K2I4U2T3W9M413、下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（）。

A.企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务

B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责

C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确认

D.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定【答案】CCD5Z3Z9H8E9E4W3HY1M1A9E4G3E10J5ZR3G9T9R2H7H10H1014、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书》的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH9S2V2J9G6A7R9HF10T3G10V6Y9V10F2ZJ1E7W3F1O9P9K115、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ7J6C1U2W10H10T3HI2C8B7X1X4K1N6ZJ1Y6W1J7A4I9K216、下列关于创业板上市公司股东征集投票权的说法，错误的是（）。

A.独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的，应当取得全体独立董事的二分之一以上同意

B.公司章程中不得对征集投票权提出最低持股比例的限制

C.征集股东投票权时，征集人需要向被征集人充分披露具体的投票意向

D.独立董事可以就股权激励计划向所有的股东征集委托投票权

E.征集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权【答案】DCK8C1A6H3M4A9D8HS5H5D4N4J2W10T5ZD8M1A2S3I1Z6N317、注册会计师为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（）。

A.甲公司80％的产成品存放于各地销售处，为证实该部分存货的存在，以积极的方式向所有销售处实施100％函证

B.注册会计师以预计回函无效为由未对与债务人发生纠纷存在争议的应收账款进行函证

C.甲公司2013年初有20个银行账户，2013年增加5个，注销3个，注册会计师确定的函证对象为22个在用账户及注销的2个账户

D.注册会计师将交易频繁但期末余额较小，甚至为0的应收账款纳入函证范围【答案】DCV2O7N4A4I5P8V5HO9X3I1G10N10V1Y9ZQ4J9I3N5V8C10I518、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司与B公司进行了一次关联交易，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCV1M2W2B3A6V10Y3HX4B10I5E2A4Z6Q4ZY8Y1S9H1E6I4T919、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCY8F10L3F5H2A7C3HC9R3D8D8V6K8B7ZV1Y2J4Y6D5U1Z620、关于现金流量表的编制，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCT1P9G6U3H6G10U10HB6D7I6D1W6J6T4ZW8G2T3R2T7V8K121、下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、

D.Ⅰ、【答案】CCN6B3Z8D8H10A5D3HQ9Q6L8C4V9B1D10ZW4M8W1E2G1A10C322、以下属于其他综合收益核算的内容的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACY2C3V8E6E1F4R1HW1B5S7X8V5L6B5ZR5P6R8H9O10H1L123、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCU3B9U10M1T7E3Y3HF1J9W8A5S1F3X5ZW4Y7B4L10K6Y9A324、下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》公开发行新股规定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCR9X5C3K2E1D1R1HX1U8I9Y9K7F1R4ZT4P2L5G7O1A2C225、甲企业持有乙企业40％的股权，能够对乙企业施加重大影响。2004年12月31日，该项长期股权投资的账面价值为5000元。乙企业2005年度亏损20000元。甲企业在取得该投资时，乙企业各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相等，双方所采用的会计政策及会计期间也相同。2005年末，甲企业有一项实质上构成对乙企业净投资的长期应收款2000元，假定不考虑其他因素，则甲企业2005年应确认的投资损失为（）

A.8000

B.5000

C.7000

D.6000【答案】CCI9V2V3R10E5W8L3HD7N7W10C5T3O5A7ZN10Y2V4X6X2A2V426、根据《关于外国投资者并购境内企业的规定》，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL2A10A3L8H4F10P6HP9X2S6M6J5H2W7ZF2U5D10V3T4C6H127、甲公司2013年1月购入乙公司30％的股份并可对乙公司施加重大影响。2013年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACS4X7Y10Q9I9Y4S5HZ10W8C8W10Y4C6Y9ZB6U5D10L5L3A5I428、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCZ3B9Q1W1T10H3S1HF6S10R7U3B5A4W10ZE2F6Y2B6F1V10Y429、下列属于政府补助准则范围的政府补助是（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC10C10E5J5V4O8T1HG7F5X6K6T4Q3B1ZS10K8P5R6O6P8H330、下列对财务杠杆系数的表述，正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCN1P3J8H3E4K3S8HJ10B5U2R2O1F8J9ZQ2A3Q7S7R9L10L331、下列外国投资者2017年可以进行上市公司战略投资的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK3W3K10F8W1N2C8HG10U3S5L9C4H8Q9ZE4L5A3I4W4M1F832、下列各项中，应计入管理费用的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCX10T8S5Y3F7N2L7HE8M9A8T9D6S3M7ZB6H5O7L4A2V9R633、上市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP3O2H5Z4D7B4R10HP3X6A10H1B10V2V1ZK1Q9L7J8I5A2F234、保荐机构和保荐代表人在履行保荐职责过程中，上市公司出现下列（）情形的，应及时通知保荐机构。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCC7Z10G7R10M5P7S7HD10D4R5M3D4C4E1ZS6T1P7Y1B1R9Z135、根据《非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程》，成熟层企业中成为第一类企业的条件不包括（）。

A.资产规模超过1000亿元

B.资产负债率低于75%

C.最近36个月内，债务融资工具公开发行规模不少于500亿元

D.资产规模超过8000亿元，在国民经济关键领域中发挥重要作用【答案】ACV4N6R9B3O5B1D4HR3Y4S2T1S5M6H2ZF1T6P3T5K5T10G936、以下属于创业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。[2015年11月真题]

A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明

B.主管税收征管机构出具的最近3年及1期发行人纳税情况的证明

C.发行人设立时和最近3年及1期的资产评估报告（含土地评估报告）

D.发行人的历次验资报告【答案】ACM5R3H6Z4P10U4T9HX7M4B8L2T7I10T3ZJ2R8Y6Z6B8G4L437、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACS4O5O8E5H4W10D6HL8A3G1S8I3L1H6ZE9F7K4U2Y3M5E438、下列关于持续督导说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCI2E8S1H3C4H8F8HT9R7Y1K4X10E6T3ZJ1C4S3I7L7H1C939、下列属于政府补助准则范围的政府补助是（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP8J5P2C10L1W7Y4HH4I6G5A6G5L1J7ZM7V6C6Y2O9T8L640、关于地方政府债务预算管理，下列说法正确的是（）。

A.非债券形式专项债务应当在证监会规定的期限内置换成一般债券

B.经省政府批准，计划单列市政府可以自办发行专项债券

C.一般债务收入应当用于经常性支出，不得用于公益性资本支出

D.专项债务收入可用于公益性资本支出及经常性支出【答案】BCQ5E1F6A10T4I6W2HV7D10N7I2Z2T1H9ZL5L5F3C2J9N10L241、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCH10O3H3N1S6X6C6HS9U5S10I6Y10T4J5ZF5F2E3B9F3V2U442、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据《公司法》的规定，该公司章程只有经过（）表决通过才能够生效。

A.创立大会

B.股东大会

C.董事会

D.监事会【答案】ACO5X2U8F3W6X1Q7HT3E2C4R4D9S6I9ZV7D6G2W8J10V9C143、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ10N3F10H2P3N5G1HZ10X7A5N7H4X2H3ZO6Z7C7Z7L10R8L244、投资项目评估使用的基本方法有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCA8J3C8S7U10X2K8HJ4J3V6O3M4X9P3ZE1V9J3T2M3V2K145、某高尔夫球具生产企业2018年9月1日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为139．2万元，合同约定于9月5日、11月5日各支付50％价款，9月5日按照约定收到50％的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为10％，该企业适用的增值税税率为16%，该企业9月就该项业务应缴纳的消费税为（）万元。

A.6

B.12

C.14.04

D.0【答案】ACD2J6U10S3G10V2C9HY6P10X5G5W2L8Q9ZH2H6P4Q5E2O3H946、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ10B1A7K6Q5E1I3HB4W8E7R9U7F3V4ZP8G4W2I2E10K3B1047、以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF4B8R10D1M5F1B1HM10B2A7U3A8R3H7ZA10B3S4J9K4J8K648、依据企业会计准则的规定，下列有关收入和利得的表述中，正确的是（）。

A.收入源于日常活动，利得也可能源于日常活动

B.收入会影响利润，利得也一定会影响利润总额

C.收入源于日常活动，利得源于非日常活动

D.收入会导致所有者权益的增加，利得不一定会导致所有者权益的增加【答案】CCY7C9B10Z6V4T4Q8HW6Z10C1W6O6D1N3ZT3C2L8I6F10P8K649、下列有关函证的说法中，正确的是（）。

A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据

B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量

C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低

D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符事项的发生率很低，可以将消极式函证作为惟一的实质性程序【答案】ACR1T1P1Q8I4B6E5HS3A2B5A7A9G7V1ZS7B5Y9O10L1V6J150、在报告年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的下列事项中，属于资产负债表日后调整事项的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCN5K4F2M5Z2Z7V3HV10F1L2Q8C10Y1U1ZD1S3Y3Z9K5L10A751、以下关于或有事项的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCB8Z9W1N4Y2A10R8HM10F3H8K2L2H3E4ZQ2M3G2S10Y1L2C852、根据《上市公司收购管理办法》，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（）。

A.I

B.Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW10Q10T8U1W4E8V4HN4L6X9G10I9Q7W7ZU9M1Y4E8H4W5C653、关于非公开发行价格调整的说法不正确的是()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅲ【答案】CCD6G5C2G7J7I2Z9HB8T7T5B10X7G5Y7ZS8I4I8W6S2V2W254、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。

A.募集配套资金规模可以为9亿元，用于支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用

B.募集配套资金规模可以为8亿元，用于投入标的资产在建项目建设

C.募集配套资金规模可以为7亿元，用于补充标的公司的流动资金

D.募集配套资金规模可以为10亿元，用于支付本次并购交易中的现金对价及补充标的公司的流动资金【答案】BCV4O7I5Q7E6J6W2HS9Y9L1R2H2J9R9ZZ3M5U6Z10D9L9S455、根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》，下列属于发行人申请股票在深交所创业板上市应当符合的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ5B3Y10Q4Q2D7N10HT3B1K2H7D5G10D9ZB5L5M2H4O3K10N456、甲公司2×15年经批准发行10亿元永续中票。其发行合同约定：（1）采用固定利率，当期票面利率=当期基准利率+1.5％，前5年利率保持不变，从第6年开始，每5年重置一次，票面利率最高不超过8％；（2）每年7月支付利息，经提前公告当年应予发放的利息可递延，但付息前12个月，如遇公司向普通股股东分红或减少注册资本，则利息不能递延，否则递延次数不受限制；（3）自发行之日起5年后，甲公司有权决定是否实施转股；（4）甲公司有权决定是否赎回，赎回前长期存续。根据以上条款，甲公司将该永续中票确认为权益，其所体现的会计信息质量要求是（）。

A.相关性

B.可靠性

C.可理解性

D.实质重于形式【答案】DCO10A9C3E1O3C5J4HE2K7X4B5Q5H3F1ZB9O5I1M6N8S4F457、以下哪些属于公司必须登记的事项（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCU10X9B7Q6A9U4B5HZ10N7Y5R6Z6J5A1ZZ2N7J1O7U9O4Q558、下列经济业务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK5O5J6N4J6C10V8HB9P4L7L5Y4N3M1ZO3M4L4J9K1U8R759、某债券为一年付息一次的息票债券，票面值为1000元，息票利率为8%，期限为10年，当市场利率为7%时，该债券的发行价格近似为()元。

A.1000

B.1070.24

C.1076

D.7080【答案】BCV3X2L8I7V5S10E4HH4D1U6C5X1U5G9ZQ7R6M1J6B5A5C260、以下情形在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）

A.上市公司的董事

B.持有上市公司5％股份的自然人

C.上市公司控股股东

D.持有上市公司3％股份的自然人【答案】DCJ3R7H1V5E3I5A10HA10A2Y7K4C2J8Q2ZS3R9O4C9R4T9B661、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）

A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟3个月以上

B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份

C.控股股东承诺认购10000万股，但实际认购少于10000万股

D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】DCK3W8Y3N6L10U7G4HL4V2J2F4M6E9F10ZY8H5T9H9P8B8P662、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】ACI9W10H6X10N10F1J1HH10X8G3H3L9F5B1ZQ1Z6C3Z6R10A5N263、根据《公司债券发行与交易管理办法》，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACX10S3O8Y6P8H10L2HF2X3J10I8X3I8B9ZE10M6Q1E2O8I3V264、某上市公司第一大股东持股30%，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD3F5N8G3E1U2H9HH4W1C2L1J10D6V8ZY6D3R3S1N5H2E565、以下不构成非公开发行障碍的情形是（）。

A.最近2年亏损

B.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且未消除

C.最近一年被出保留意见的审计报告，但是影响已消除

D.现任董事被立案调查【答案】CCV2B9H5I7Z1C4B9HH2P8H3J7T3B8I1ZI7W9L7N3A8U10U766、参与首次公开发行股票网下询价和申购业务的投资者在协会注册时，需满足的基本条件有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX4A4E6R10E9S8N7HH4D5A9F4S5B8X2ZF10R4U4S2H6O2S267、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCN10L8D10C2D10P5P6HI7Y3B3P6V4M2P10ZF7W4Z3T5O3W5F468、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG6P4X5H1R5O7L2HE3Z10Z3D5N6O2S2ZE10V10S10U1Z3S5O469、设有甲和乙两种债券：甲债券面值1000元，期限10年，票面利率10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%，那么（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO3V10Q10I8U6H9V8HG2E10R8H1U1Q3C5ZK10S7B6I6T1B7M670、2020年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由B公司于2021年3月6日向M公司销售笔记本电脑1200台，每台1．2万元。2020年12月31日B公司库存笔记本电脑1000台，单位成本1万元。2020年12月31日市场销售价格为每台0．90万元，预计销售税费均为每台0．10万元。则B公司2020年12月31日应计提存货跌价准备为（）万元。

A.0

B.40

C.200

D.100【答案】ACF7P6P9S3A4J8Q8HU9R5Y1L4Z2I3D5ZP10I7Y3K2N9I7A271、某上市公司拟申请公开发行公司债券，最近1期净资产20亿元（含少数股东权益），子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75％，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（）。

A.2亿元

B.3亿元

C.4亿元

D.5亿元【答案】CCU10Q1I1G2N7I3V9HW4Y2N8B3Y8A3Q7ZX2H3Y6U7S8C6Z572、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，出现下列（）情形之一的，发行人、保荐人和证券服务机构应当及时告知本所，本所将中止发行上市审核，通知发行人及其保荐人。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP8H4G10O2M6N9Y8HR3R1D1W8N10P5P6ZR6U2I9I6U6Z9Y673、根据《信息披露违法行为行政责任认定规则》，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（）。

A.未直接参与信息披露违法行为

B.在信息披露上有不良诚信记录并记人证券期货诚信档案

C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告

D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】BCS6J6G1C1Z7A2V8HQ3I7O2U2R2I10F6ZK8W9F7H1B6X7T474、A公司为甲产品生产和销售企业，按季度对外提供中期报告。2016年第一季度、第二季度分别销售甲产品5000台、8000台，每台售价为0.4万元。对购买其产品的消费者，A公司做出如下承诺：甲产品售出后3年内如出现非意外事件造成的甲产品故障和质量问题，A公司免费负责保修（含零部件更换）。根据以往的经验，发生的保修费一般为销售额的2%～3%之间。假定A公司2016年第一、二个季度实际发生的维修费分别为20万元、60万元；同时，假定2016年“预计负债——产品质量保证”科目年初余额为100万元。A公司所得税税率为25%，税法规定产品保修费用于实际发生时允许税前扣除。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCP3E7F5B7U7G4I2HR3D4Q5B3M7Y1O8ZE1Y7Q1Q8Z1S8V575、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCB4E7P2M3Q9A9O7HS5J9I6X8Z7N7I1ZD5G1Y5W3V6A5L176、甲公司为深交所上市公司，通过股东大会决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业。根据规定，公司应当将下列（）事项予以披露。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF5A7I10G3D5T9U1HQ2T6P7D9A9D4Z6ZC7K1W6R3W7K2G977、债务人甲公司以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为16％，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅳ【答案】BCE6R2F8F10W2M3P3HT3A1S6U7B2Z6W4ZE8U1Y2X5I7Q1W278、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP1O2O7I8S9H2J9HY5U3L7U4S6Q2Z2ZX1C7Q5Z4M8P1N779、关于上交所科创板上市企业的规范类强制退市，下列要求正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN2S1S6F4Z8M1V9HC9C5N1C1A8R1Z2ZU6C1X9Z10K7L2L380、股东大会就上市公司公开发行证券作出的决定，不应当包括下列（）事项。

A.募集资金用途

B.聘请保荐机构

C.定价方式或价格区间

D.本次发行证券的种类和数量

E.发行方式、发行对象及向原股东配售的安排【答案】BCQ2R5J4X10Q4U4T8HT7T9Z1B9R7R10Q4ZW8G1D5L7M1E10W481、甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出。假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（）。

A.5月2日，自2016年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准

B.4月15日，发现2016年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增2016年利润

C.3月12日，某项于2016年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债

D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司2016年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】CCX5W3Y1N10I7G5U1HJ10M10I5Z2G5N6D8ZA9Q1K2F7J7T9T582、上市公司大股东在3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过公司股份总数的（）。

A.1%

B.3%

C.5%

D.10%【答案】ACA1J2R1Y8I1F8A4HS7X1F7W4Q10J9N3ZW5W4Z1F9A10P4J283、根据《公司法》，下列不属于有限责任公司经理职权的是（）。

A.拟订公司内部管理机构设置方案

B.制订公司的年度财务预算方案

C.制定公司的具体规章

D.组织实施公司年度经营计划【答案】BCU2P2F3Z1Y6O6T8HF5M3Q3S3F4U9R4ZU10R1X10X9P4P10Q284、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号——创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订）》，以下说法不正确的是（）。

A.申请向特定对象发行证券并在创业板上市的公司，应按本准则的规定编制募集说明书并于注册后二个工作日内，在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露

B.向特定对象发行证券募集说明书应当披露董事会关于本次募集资金使用的可行性分析

C.向特定对象发行可转债的，应当约定可转债期满后十个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项

D.上市公司向特定对象发行证券结束后，应在二个工作日内，按本准则第三章的要求编制发行情况报告书，并在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露

E.向特定对象发行可转债，拟变更募集说明书约定的，应当召开债券持有人会议【答案】CCL1Y5B4M10P3Z8D7HE4F8N8J10Y10B6I2ZQ3T1W6C10N3J9W185、企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ9B10M5P9G1P9A2HL6P9O3C7N1B8W7ZP5T4F7X3T5M6V386、甲公司2012年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60％的股权。收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2012年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是（）。

A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元

B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元

C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元

D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【答案】BCW5T1W4X1M10D2L5HE3C1I5R2E5X4A2ZJ7Y5A9A1E10G4Z387、某创业板上市公司股本总额为1亿股，拟于2019年7月推出限制性股票股权激励计划，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH4T6J4H5W4Z4M4HI5F6H5O2A10S2D10ZX7Y7H3U7O4F3I288、制造企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ

D.Ⅳ【答案】CCG7I8Q2G6B5S4R2HS5E9H7B7P8U7R3ZF4U7E6O3X4O5D689、关于公开发行公司债券的受托管理人职责，下列说法正确的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACS7J4O6D4Z8L6V1HW9B2J2L1D5E9H6ZV3U1I10T3L7N5A1090、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于______，一级资本充足率不得低于_______，资本充足率不得低于_____。（）

A.4%、5%、6%

B.4%、5%、8%

C.4%、6%、8%

D.5%、6%、8%【答案】DCP1Q1T6H3W9Y1M8HZ9F10X7H8I9X5N10ZD3O9V8Q6E6L10W991、创业板上市公司预计年度经营业绩或者财务状况出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCG9C8U7L4N3Q10T9HW10W8J5Y3E8W4P4ZO5R1P5T8F9L8T492、股票转让可以采取的方式有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCH1Q3V8W7Q8B4U10HQ6F1O4U7M1B6Y4ZY10F2N3C8O2W8P293、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会？（）

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCR4I2N3H10L1V10P1HM8J8Z3L6B2C3L5ZJ7C1Z4K6H5U3T594、关于上市公司要约收购，下列说法正确的是（）。[2013年6月真题]

A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受

B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司

C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约

D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30％【答案】ACL4V7I7L4C6B2G1HT10F8D5W8M5H8L10ZR8L3Y2C3C10T6S695、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCY5D5A8R8B2D6Z2HJ2T7L2Q6A4I3E10ZK4Z5Q2E7P9G7X596、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，关于红筹企业申请发行股票或存托凭证并在创业板上市，以下说法错误的是（）。

A.营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市

B.最近一年营业收入不低于5亿元，最近三年营业收入复合增长率10%以上的，满足营业收入快速增长的条件

C.处于研发阶段，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市

D.对国家创新驱动发展战略有重要意义的红筹企业，适用“营业收入快速增长”的规定

E.符合《若干意见》等相关规定且最近一年净利润为正的红筹企业，可以申请发行股票或存托凭证并在创业板上市【答案】DCQ6A8A5V10Q1P7O4HR7D1S1T1S3V4R5ZO8D9A10Y8W9F6X997、下列有关与审计相关的内部控制的说法中，正确的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCM9U2N6T1S1H1U9HX9A5Q3A6N5S1P5ZC6U2D5G6K10Y3C1098、A上市公司2018年6月12日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的B公司50%、25%、15%的股权。B公司90%的股权交易价格为18亿元，B公司的剩余10%股权由自然人丁持有，不参与本次交易，同时A公司募集配套资金3亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT1T8V6D4U5Q8C2HD8A2G7W2B9R8E2ZV3O6B3P9G5U9Q399、根据《信息披露违法行为行政责任认定规则》，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACA2Y10V9R4F9Q4B10HD2C6W5R10Z2O1I5ZI3J3H2F1O7Y7T3100、上市公司应当在股权激励计划中对下列()事项作出明确规定或说明。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCI1R3M6Y5T9J8A4HP4L6C3F1E3U9Y9ZQ2P5S3M6K10C2O8101、关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACB3X4F1S5Z10I4K10HC3R9S10C7T2M4G7ZM9P7U7R8L1V9Y6102、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、【答案】CCX4H6J4E4Z7R2K1HK7U2C1W7B9M4P8ZH7F10A4J3A5G6W7103、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH8T3T7R3W1D7S6HD9Q10X10T10Z3E8H8ZM6K10W9A1Y7J8K5104、下列关于政府补助说法正确的是（）

A.增值税出口退税属于政府补助

B.先征后返的企业所得税属于政府补助

C.政府一次性向某企业无偿划拨大量的环保设备，因这些环保设备的公允价值不能可靠取得，因此计入递延收益

D.政府通过招标定制开发某软件系统，政府支付交易对价，软件开发公司中标后开发该软件系统，软件开发公司应当将取得的对价确认为营业外收入【答案】BCX7R4V6B2P8R10D8HB9R10P1P10Y2A5I4ZQ4B5X1B4R4O10N2105、关于同一控制下的企业合并的定义，下列说法正确的是()。

A.参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的

B.参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制但该控制可能是暂时性的

C.参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制

D.参与合并的各方在合并前不受同【答案】ACQ9M6Q5B1S1C9M10HB8Z7G4C8X10Y9J3ZX8L6J4U9I8C3Y10106、依据企业会计准则的规定，下列有关收入和利得的表述中，正确的是（）。

A.收入源于日常活动，利得也可能源于日常活动

B.收入会影响利润，利得也一定会影响利润总额

C.收入源于日常活动，利得源于非日常活动

D.收入会导致所有者权益的增加，利得不一定会导致所有者权益的增加【答案】CCT5A9Y10P7X3Q10B5HB2V8X3N7I10A4U8ZM10N3J6X3Y8C8J9107、以下有关收入的说法正确的有（）。

A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入

B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入

C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入

D.建造合同按照履约进度确认收入【答案】BCX3M1W4V7Q8S1X8HB6C2H5D2P5X3E2ZW8T7J5N2E7F1X10108、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG5E8D5E8Y4C7D2HV9S3U4J8S5Y8K1ZY10F5S8D2C6V2N8109、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM10U7Z2D6A2V3Q8HQ1I5W5O4C7N5T9ZW7U7B3G9U9M10X9110、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。

A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟（超过3个月）

B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份

C.控股股东承诺认购1200万股，但实际认购少于1000万股

D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】DCC6V4V5Q3K9O4K6HE4D7N7F1C4H2R3ZU3V6X1N3W1S3O8111、某建设项目投资800万元，2007年1月开始建设，2007年1月借款600万元，为期两年，利率6%。政府贴息36万元，分两笔到账。2007年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（）。

A.增加递延收益18万元

B.冲减财务费用18万元

C.冲减在建工程18万元

D.增加营业外收入18万元【答案】BCC1U8U1A1K2G6S2HG8S8I3W2P5E2X3ZI4O5J4P9P9I3M1112、甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACB3Z7Z3P3C10T4W8HZ4W4L7A1Z10I8X4ZI7T7Y5K2R8Z3X8113、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续情形的是（）。

A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35％

B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益

C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化

D.控股股东已持有上市公司50％的股份，继续增持5％，不影响该公司的上市地位【答案】DCF3G1Y7B8E4F5I3HT4Z7P7G10Q4R4N4ZU1F8L3S2O2H9E8114、2016年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW6C10B5B2B2E7Z5HM1X9V10Y7H4W8S1ZV10C7M4J2E10F4N6115、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格：情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCN9I8Z10J10C9C3Z10HD7P3B1D2V9U7O4ZG1P10Q7I3A1N9T10116、关于参与首次公开发行股票询价和网下申购业务的投资者备案，正确的是（）。

A.保险公司可自行在中国证券业协会备案

B.个人投资者在主承销处备案

C.私募股权公司可自行在中国证券业协会自行备案

D.信托计划可自行在中国证券业协会自行备案【答案】ACV4A6S2Q5P3P8O5HG5P2I9C6T6I8Y5ZQ6Y10U9R10X3N9E2117、根据《上海证券交易所关于开展公开发行短期公司债券试点有关事项的通知》，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCM10B5E10K2D4X6Y7HK3R7Z8W2P7Q10F4ZU4K9W2H2O6E4N7118、根据《上市公司行业分类指引》，下列说法正确的是（）。

A.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的40％，利润占公司总利润的55％，体育业务营业收入占公司总收入60％，利润占公司总利润的45％，那么该上市公司应该归属于综合类

B.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的35％，利润占公司总利润32％，且教育业务收入、利润均在所有业务中占比最高，那么该上市公司应归属于教育行业

C.上市公司确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更行业归属

D.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的40％，利润占公司总利润的25％，教育业务收入和利润均在公司业务中是最高，那么该上市公司应归属于教育行业

E.上市公司行业分类以上市公司营业收入等财务数据为主要分类标准和依据，所采用财务数据为经过会计师事务所审计并已公开披露的母公司数据【答案】BCV2W2Z10M9H6M6Y9HV10U8Y2T9B7Z4D5ZD7M5Y9U4N5Y3V10119、已知甲公司2014年的所有者权益为5000万，其中优先股的账面价值为1000万元，发行在外的普通股股数为1000万股，优先股数为500万股，普通股的每股收益为0．8元，该公司的市盈率为25，则甲公司的市净率为（）。

A.4

B.4.5

C.5

D.0.5【答案】CCF5O4A3T6O7W3I2HT1N10F5F4X7R9D4ZR10V8C8A8E2F9F3120、甲企业是一家大型机床制造企业，2013年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2014年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10%支付违约金。至2013年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2013年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。

A.确认预计负债20万元

B.确认预计负债30万元

C.确认存货跌价准备20万元

D.确认存货跌价准备30万元【答案】ACZ8C1F4F2L5Z4A8HB4D4J9F2A10T9T6ZS6S6Y1P1D9X9G8121、根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》，受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY2R10H10M6N7H9K7HD9I5D7J5C4S1G8ZK9Z5H4V10Z5F3W1122、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（）。

A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围

B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况

C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值

D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】CCD9E8K8P5H4D8T9HC5D9Z5F5L2I3Y3ZW5L10P9G1C1F7B3123、根据《公司法》的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCG6H8W8Y8T8S7H7HW8J6P8Y1B10P1E7ZV5E6G4G1S7A4L4124、按照《企业会计准则第18号——所得税》的规定，下列资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，不确认递延所得税的是（）。

A.企业自行研究开发的专利权

B.期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额

C.因非同一控制下免税改组的企业合并初始确认的商誉

D.企业因销售商品提供售后服务确认的预计负债【答案】CCZ7N9J7M7E9P8C5HC10F6J4M4Q7X4G2ZE2F4G5O7L1U9K6125、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。

A.资产支持证券存续期内，原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告

B.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，应当于资产支持证券存续期间内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告

C.资产支持证券设立不足两个月的，应编制和披露年度资产管理报告

D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】DCX7A5L3Y5Y3D10Z1HY8N7J4C8G8U3F4ZH9Z1L9G4K7G5E1126、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC6C7A10L4D10O8G7HR6Z3Y5D10G9V3N1ZZ2I1X3F1P1U6P10127、以下属于创业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。[2015年11月真题]

A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明

B.主管税收征管机构出具的最近3年及1期发行人纳税情况的证明

C.发行人设立时和最近3年及1期的资产评估报告（含土地评估报告）

D.发行人的历次验资报告【答案】ACW5W6E5P9N5C5P7HN8A2B4M10Z3Y5H4ZO4N4B6S6O6P2R5128、根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】BCA4K7T3C8Q10V9S7HH2L10J3Q1O8P2Y10ZK1V7M6P3H1F6Y6129、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法性付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价2．2元，正远公司取得投资后作为可供出售金融资产核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元，则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（）。

A.5万元，445万元

B.55万元，440万元

C.100万元，485万元

D.145万元，440万元【答案】ACV3F10H5G5E10S2Y2HQ8B2E2Z1B10I6R3ZX9B3D8E5G2L10S8130、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCF5D10F9K8W5S5Y6HI7S9F10A2U7B5M2ZD5J8X3Y6N3B9F3131、甲上市公司拟于2009年7月18日向中国证监会报送发行股份购买乙公司资产的申报文件，下列关于申报文件中盈利预测报告的说法，不符合相关规定的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅲ,V

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACO8T9P4L1Q1Q7C4HB5Q9W8I4P6P2G4ZG7J2M1V5C2V3H5132、下列关于证券市场线的描述，正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP2J4E9C1W10R4U6HW1K3U7H6C1Y7B9ZG3M5U10U2W2O3Y4133、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。

A.上市公司的董事

B.持有上市公司5%股份的自然人

C.上市公司控股股东

D.持有上市公司3%股份的自然人【答案】DCL9E1W7B6J4H8O1HI10M3O5X1D7Y7T6ZU7P7U7Q6R5H6R9134、下列各项因素中，能够使安全边际提高的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCK6W7S4I8V8A8T3HA6J1M1T6X2C6Y8ZQ5P8H6F10S10U5P8135、甲公司持有乙公司60%股权并能控制乙公司。2015年12月31日，甲公司将账面价值1400万元的固定资产以2000万元价值销售给乙公司，当日双方办理了转移手续。甲公司和乙公司均预计该资产尚可使用10年，预计净残值为0，采用年限平均法计提折旧。乙公司将折旧计入管理费用。下列关于甲公司合并财务报表的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCI2Z8D5S5Z8V6M3HL6V4H7X7G5Y6O10ZR2B3U6G5O7Z1P6136、关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCV3C4D1U10O2N1V7HD3W10X3E9S1D7E8ZX4V6Q5Z10R1E10X2137、下列事项中，上交所上市公司债券发行人，应当及时向上交所提交并披露临时报告的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL7G5Q8Q5L1X3T2HL6T2W10A4Z7I10S1ZQ5S5N5B7X10F2U10138、下列各项中，同时引起资产和所有者权益发生增减变化的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW6F3J7X8L7Q9C7HW9J2B7M4H2X2G5ZJ9V6A6T6P9S2B2139、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE7T9X8S5F4R6L2HJ10R4H9G9J2N2D10ZG4V3O9T3P5A6D8140、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交证监会上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCT8M3O1Y5W3B5C10HT1H4A2A3I3Z4A2ZX10B3B3C4T4C8F6141、某公司申请首次公开发行股票并在科创板上市已经审核通过，下列关于其发行程序的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCB9S5J8F8H8I6O3HE4O8T5P1N2K5S1ZK7A7B1B6L5E5V6142、公司债券上市交易后，发行人发生（）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU3N5D10M10T5Z5I4HK7Y9C3L5J4Q6L4ZR9O8F3V3L8H10Y1143、下列项目属于非经常性损益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCN10X7S10G7V8L8Z5HP2P7B4G5U10Z5K4ZV4P5D1G7I8W7K2144、上市公司重大资产重组方案中，基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的业绩奖励安排时，下列关于业绩奖励总额的说法中，正确的是（）。

A.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100％，或不超过其交易作价的50％

B.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100％，或不超过其交易作价的20％

C.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100％，且不超过其交易作价的50％

D.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100％，且不超过其交易作价的20％【答案】DCR2V9X6O1R6P6C9HL6E5Q5L8H4K8E5ZK8C3B9Z3K9E4H6145、要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合《上市公司收购管理办法》的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY6K10J10O6I5Q3I9HA6J9U10T9C10G2O1ZT3N1A1S7D10V5B10146、下列关于公司债券受托管理人的说法，正确的是（）。

A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人

B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督

C.受托管理人应当至少提前十五个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约

D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答案】BCM4E6B4W6E2I10Z10HZ8Y9A3Y3V9C7H10ZQ5O10M3Z2I3K10R7147、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCK2P5X1D2V3E3B2HP7J10X8K7A6G6P6ZC10F8Y8E4G1C5B4148、根据《优先股试点管理办法》的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCV10I9L5G4K8P10X2HZ6I6K5C8B7P10L6ZL1H5Z5G8B5J1I9149、对于在经营租赁中发生的初始直接费用，承租人应借记()科目。

A.销售费用

B.财务费用

C.管理费用

D.营业外支出【答案】CCJ1L8L6J4T9S5Q1HN5O5J3T10L5H1S8ZQ2K1D1X5S8L10F8150、外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露（）等可能存在的风险。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ10H7D7S2C2Q6A7HX4D5G8O8U3A10O3ZK2B9X6W3S9Z7J10151、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP5Z1C7Q8A10O2G5HX6B7Y10D9M6R1J5ZL3L5S1P6E3T5P3152、关于公司清算的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCN2U8X5S4E5B4L4HK1W7I7H10R1P9D1ZP10O10F7C7I8G5V8153、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【