商业银行负债业务_第1页
商业银行负债业务_第2页
商业银行负债业务_第3页
商业银行负债业务_第4页
商业银行负债业务_第5页
已阅读5页，还剩20页未读， 继续免费阅读

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

商业银行负债业务

钟燕晖3/9/20231负债是资产的对称，凡以借贷方式向他人取得某种资产的，借入者对贷出者负有到期偿还的义务，这种到期偿还的义务行为就是负债。负债又称债权人权益。负债是商业银行经营的基础或前提；负债业务是商业银行最基本、最主要的业务；负债的增加会带来资产总量的增加，因此负债的规模决定着商业银行资产经营的规模。商业银行负债的基本概念

3/9/20232负债的分类（按来源渠道划分）

存款 储蓄存款活期储蓄存款定期储蓄存款企业存款活期企业存款定期企业存款财政性存款3/9/20233负债的分类（按来源渠道划分）发行债券短期债券长期债券3/9/20235负债的分类（按来源渠道划分）结算汇兑资金应解汇款汇出汇款保证金本票结转汇款3/9/20236负债的分类（按来源渠道划分）应付预提款应付利息其它应付款应付工资应付福利费应付税金应支利润3/9/20237负债管理的一般原则成本控制的原则量力而行的原则结构合理的原则3/9/20239负债之存款的管理提高存款巩固率调节存款运用率降低存款成本率促进存款总量的不断增长3/9/202310负债之借入资金的管理央行借款：合理借贷、考虑需要、 善借能还、周转使用同业拆借：确定拆借原则 适度控制拆借额度、 以票据作为信用工具转贴现及转抵押：真实完整、有公证及 保险、按期归还3/9/202311负债之发行债券的管理坚持量入为出原则做好利率变动趋势预测3/9/202313负债业务之存款业务的核算存入 借：现金或其它科目 贷：存款帐户

支取 借：存款帐户 贷：现金或其它科目利息支取/结息 借：应付利息 贷：现金或其它科目或存款帐户3/9/202314负债业务之央行借款的核算借款 借：存放中央银行款项 贷：向中央银行借款（借款户）到期归还 借：向中央银行借款（借款户） 贷：存放中央银行款项借款利息 借：金融企业往来支出（中央银行往来支出户）

贷：存放中央银行款项3/9/202315负债业务之其它负债的核算应付利息 借：利息支出 贷：应付利息

应交税金 借：营业税金及附加 贷：应交税金---应交营业税户

3/9/202317负债业务之存款的基本业务活期存款储蓄活期一本通业务卡业务支票业务企业活期支票业务卡业务

3/9/202318负债业务之存款的基本业务定期存款整存整取零存整取存本取息定活两便通知存款大额定期教育储蓄

3/9/202319负债业务之发行债券的定价方式平价发行溢价发行折价发行

3/9/202321商业银行资产与负债业务的关系存款准备金备付金

3/9/202322负债业务之活期存款系统介绍功能联机功能：存入、支取、计息、帐务信息 维护批量功能：利息积数、帐

人人文库> 全部分类> 行业资料 > 医学制药

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论