《工程建设项目管理》教案

《工程建设工程治理》教案《工程建设工程治理》教案第一章工程建设工程治理概述学习要点：1、生疏工程与工程工程的定义及分类，把握工程工程的特点，了解工程工程治理理论的产生与进展。2、了解工程工程治理的内容、类型，生疏工程工程治理的任务。3、生疏工程目标掌握的概念、原理，理解目标掌握的过程和方法，了解工程工程目标之间的关系与协调工作的重要性。4、了解工程建设监理制度。5、了解工程工程招投标制度。6、理解工程筹划与风险治理的意义。本章构造：第一节工程工程治理概述其次节工程工程治理的内容和任务第三节工程工程目标掌握第四节工程治理与建设监理第五节工程工程的招投标第六节工程筹划与风险掌握本章内容：第一节工程工程治理概述一般而言，工程工程治理是一种具有特定目标、资源准时间限制和简单的专业工程技术背景的一次性治理事业，是对工程工程全过程进展的高水平的、科学的、系统的治理活动。具体地，工程工程治理是以工程工程为对象，在既定的约束条件下，为最令人满足地工程工程目标，依据工程工程的内在规律，对从工程构思到工程完成〔指工程工程竣工并交付使用〕的全过程进展的打算、组织、协调、掌握等一系列活动，以确保工程工程依据规定的费用目标、时间目标和质量目标完成。一、工程与工程工程1、工程概述工程：具有明确的开头与接收点、由某个人或某个组织所从事的具有一次性特征的一系列活动，以实现所需求的进度、费用以及各功能要素等特定目标。2、工程的分类○1按工程规模分类：大型工程、中型工程、小型工程。2按工程的简单程度分类：简单工程、简洁工程。○3按工程的结果分类：产品、效劳。○4按行业分类：农业、工业、投资、建设、科研工程等。○5按工程用户状况分类：有明确用户工程、无明确用户工程。3、工程工程概述工程工程：为到达预期的目标，投入肯定量的资本，在肯定的约束条件下，经过决策与实施的必要程序形成固定资产的一次性事业。工程工程具有如下特点：○1目标的约束性○2周期长风险大○3○4简单性和系统性4、工程工程分类按投资的再生产性质划分根本建设工程：建、扩建、改建、迁建、重建工程等。更改造工程：技术改造、技术引进、设备更工程等。2〕按建设规模划分根本建设工程：大型工程、中型工程、小型工程。技术改造工程：限额以上工程、限额以下工程。3〕按建设阶段划分预备、开工、施工、续建、投产、收尾、停建工程等。4〕按投资建设的用途划分生产性建设工程：工业工程、运输工程、农田水利工程、能源项目。非生产性建设工程：经营性工程、非经营性工程。5〕按资金的来源划分国家预算拨款、国家拨改贷、银行贷款、企业联合投资、企业自筹、利用外资、外资工程。二、工程工程治理理论的产生与进展随着人类的进步工程工程由来已久，有工程工程必定有工程工程治理。目前，工程工程治理的形式如下：1〕工程工程治理〔ProjectManagement，简称PM〕建设工程治理〔ConstructionManagement，简称CM〕3〕数量估算〔QuantitySurveying，简称QS〕4〕其他方式〔如Build-Operate-Transfer，简称BOT，还有BT等〕其次节工程工程治理的内容与任务一、工程工程治理的根本内容为了实现工程治理目标，必需对工程进展全过程的多方面的治理。不同角度对工程治理有不同的描述：1、治理学角度：通过打算、组织、人事、领导和掌握等职能，设计和保持一种良好的环境，使工程参与者在工程组织中高效率地完成既定的工程任务。2、按一般治理工作过程：推测、决策、打算、掌握、反响等工作。3、系统工程方法：确定目标、制定方案、实施方案、跟踪检查等工作。4、按工程实施过程：工程工程目标设计，工程定义及可行性争论。工程工程系统分析，包括外部系统〔环境〕调查分析及内部系统〔工程构造〕分析等。3〕工程工程打算治理，包括实施方案及总体打算、工期打算、本钱〔投资〕打算、资源打算以及它们的优化。4〕工程的组织治理，包括组织机构设置、人员组成、各方面工作与职责的安排、工程治理规程制定。5〕工程的合同治理，包括招标、投标治理，合同实施掌握，合同变更治理，索赔治理。6〕工程的信息治理，包括信息系统的建立、文档治理等。7〕工程的实施掌握，包括进度掌握、本钱〔投资〕掌握、质量掌握、风险掌握、变更治理。8〕工程后工作，包括工程验收、移交、运行预备、工程后评估、对工程进展总结，争论目标实现的程度、存在的问题等。二、工程工程治理的类型在工程建设的不同阶段，参建各方的治理内容及重点不同。工程工程治理的类型主要有以下几种：1、业主〔建设单位〕的工程治理前期阶段：筹集资金、工程建议书、可行性争论、工程决策、厂址选择、落实外部配套条件。设计阶段：设计竞赛或设计招标、资质审查评标定标、签设计合同供给资料、设计三控、组织设计审查上报设计文件和概算文件、审查资金筹措打算和用款打算等。施工招标阶段：施工和设备招标、资质审查评标定标、签订施工和设备合同、落实开工前预备工作。施工阶段：编制并组织实施各种打算、组织工程实施、建立报告制度定期向主管部门报告建设状况、做好各项运营生产预备、准时与验收并提出工程竣工验收申请报告、编制竣工决算报告。以上各阶段，假设托付监理，其职责还应包括监理招标、签订合同、合同治理等，同时监理担当的职责由合同明确。生产运营阶段：组织治理机构、生产运营治理、按时报送生产信息和统计资料、制定债务归还打算按时归还、资产保值按法人章程安排利润、组织后评价提出工程后评价报告。业主的工程治理是在投资立场上对工程工程建设的全过程进展的科学、有效和必要的治理。一般托付给监理公司，偏重于重大问题的决策。2、施工单位的工程治理施工企业的工程治理简称施工工程治理，即施工企业〔承包商〕站在自身的角度，从其利益动身，按与业主签订工程承包合同界定的工程范围，所进展的治理。内容是对施工全过程进展打算、组织、指挥、协调和掌握。3、监理单位或询问公司代业主的工程治理承受授权，依据批准的建设文件、相关法规、相关合同对工程工程进展监视治理，即实施业主方的工程工程治理。内容包括：三大目标掌握、合同治理、信息治理以及工程协调工作。4、设计单位的工程治理设计单位是将业主或建设法人的建设意图、住房建设法律法规要求、建设条件作为输入，经过智力的投入进展建设工程技术经济方案的综合创作，编制出用以指导建设工程施工安装活动的设计文件。5、政府建设治理政府建设主管部门必需对建设工程的决策立项、规划、设计方案进展审批，对工程实施过程的各个环节实行建设程序监视。三、工程工程治理的任务工程工程治理的任务概括地说就是最优的实现工程的质量、投资/本钱、工期、安全四大目标。工程工程治理有四个根本环节组成，这四个环节就是治理职能的具体化，即：确定目标制定方案和措施实施方案跟踪检查第三节工程工程目标掌握一、根本概念目标就是人们对所需进展工作或活动结果的期望值。可分为定性指标和定量指标。定性指标：一般是比较直观的形象的结果表达。定量指标：是通过一系列具体的数值指标明确地表示结果。建设工程的目标主要包括三个：投资目标、进度目标、质量目标。掌握是工程工程治理的重要职能之一。掌握通常是指治理人员按照事先制定的打算和标准，检查和衡量被控对象在实施过程中所取得的成果，并实行有效措施订正所发生的偏差，以保证打算目标得以实现的治理活动。二、工程工程目标掌握依据原理工程工程的成功来自于对工程有创立性的科学化治理。工程工程科学化治理的主要方法是“目标治理方法”〔ManagementByObjective〕，其精华是“以目标指导行动”。实施目标掌握的方法很多，但其根本原理是全都的。下面通过自动掌握原理中的几个概念来说明工程目标掌握原理。由于掌握方式和方法不同，掌握可分为多种类型。例如，依据事物进展过程，掌握可分为事前掌握、事中掌握、事后掌握；依据是否形成闭合回路，掌握可分为开环掌握和闭环掌握；依据订正措施或掌握信息的来源，掌握可分为前馈掌握和反响掌握。归纳起来，掌握可分为两大类，即主动掌握和被动掌握。1、主动掌握主动掌握就是预先分析目标偏离的可能性，并拟订和实行各项防范措施，以使打算目标得以实施。主动掌握是一种面对将来的掌握。主动掌握是一种前馈掌握。主动掌握是一种事前掌握。实施主动掌握可以实行以下措施：1〕具体调查并分析争论外部环境条件，以确定影响目标实现和计划实施的各种有利和不利因素，并将这些因素考虑到打算和其他治理职能之中。识别风险，努力将各种影响目标实现的因素找出来，为风险分析和治理供给依据，并在打算实施中做好风险治理。用科学的方法制定打算。高质量地做好组织工作。制定必要的备用方案。打算要有适当的松弛度，即打算要留有余地。沟通信息流通渠道，加强信息收集、整理和争论工作，为推测工程将来进展状况供给全面、准时、牢靠的信息。2、被动掌握被动掌握是指当系统按打算运行时，治理人员对打算的实施进展跟踪，将系统输出的信息进展加工、整理，再传递给掌握部门，使掌握人员从中觉察问题，找出偏差，寻求并确定解决问题和订正偏差的方案，然后再送给打算实施系统付诸实施，使得打算目标一旦消灭偏差就能得以订正。被动掌握是一种反响掌握，是一种常常承受的掌握方式。被动掌握可以实行以下措施：应用现代化治理方法和手段跟踪、测试、检查工程实施过程，觉察特别状况，准时实行纠偏措施。明确工程治理组织中过程掌握人员的职责，觉察状况准时实行措施进展处理。建立有效的信息反响系统，准时反响偏离打算目标值的状况，以便准时实行措施予以订正。3、主动掌握与被动掌握的关系主动掌握与被动掌握都是实现工程目标所必需承受的掌握方式。有效的掌握是将主动掌握与被动掌握严密地结合起来，力求加大主动掌握在过程掌握中的比例，同时进展定期、连续的被动掌握。三、目标掌握的过程与方法1、掌握过程在掌握过程中，都要经过投入、转换、反响、比照、订正等根本环节。缺乏任何环节都不是完整、有效的掌握。2、工程工程目标掌握的方法1〕网络打算法2〕S3〕香蕉曲线法四、工程工程目标协调1、三大目标之间的关系工程工程的质量、进度和投资三大目标是一个相互关联的整体，三大目标之间既存在着冲突，又存在着统一。三大目标的对立关系〔相互排斥、相互对立〕三大目标的统一关系〔协调合理存在统一〕2、工程工程的协调组织关系协调供求关系协调协作关系协调约束关系协调第四节工程治理与建设监理一、建设监理1、建设监理概念工程监理是对工程建设有关活动的“监理”，这是一工程标性很明确的具体行为，它包括视察、检查、评价、掌握等从旁纠偏，催促目标实现等一系列活动。建设监理单位是在业主授予的责权范围内，具有打算、组织、指挥、协调、掌握等方面职能的单位，公正地监视施工单位承包合同实施，解决合同实施过程中消灭的各种状况，保证按合同正常进展。建设监理是业主唯一的现场施工治理者，业主的决策和意见应通过监理单位来贯彻执行，以避开现场指挥系统的混乱。为保证监理单位责权统一，充分发挥监理单位的作用，使之能够在施工现场准时、有效、公正地监理，监理单位还应有质量拒绝权，签发付款凭证权和开工、停工、返工、复工权。2、建设监理的工作内容建设监理受聘于业主，代表业主对工程施工全过程进展监视治理，具体工作内容如下：审查施工单位的施工组织设计、施工方案、施工总进度打算。全面贯彻设计意图，严格监视施工单位按设计文件及施工图纸施工。对施工单位提出的设计图纸问题和建议准时反响业主，并通过业主向施工单位反映，由设计者做出相应的修改。3〕按工程进度核实工程量，做好进度款签证工作，严格掌握投资额度。检查各阶段的进度及打算的执行状况，觉察问题准时分析缘由，催促施工单位准时调整或实行补救措施。严格掌握工程质量，严格掌握工程质量，把好原材料和中间产品质量检验关，严格执行见证取样及送检制度，做好旁站监理工作，准时验收单元过程及隐蔽工程。二、建设监理的性质1〕效劳性监理单位是学问密集型的高智能效劳性组织，以自己的科学学问和专业阅历为业主供给工程建设效劳。公正性和独立性监理单位在工程建设中具有组织有关各方协作、协作的职能，同时是合同治理的主要担当者，具有调整有关各方之间权益冲突，维护合同双方合法权益的职能。为了使这些职能得以实施，它必需坚持其公正性，而为了保护其公正性，又必需在人事上和经济上保持独立，以独立性为公正性的前提。科学性科学性是监理单位区分于其他一般效劳机构的重要特征，也是其赖以生存的重要条件。它的科学性来源于它所拥有的监理人员的高素养。在工程建设领域，建设监理制度的推行，使工程建设治理成为在政府有关部门的监视治理之下，由工程业主、承包商、监理单位直接参与的“三方”治理体制。第五节工程工程的招投标一、招投标概述1、招〔投〕标概念招标、投标是市场经济竞争的产物。所谓招标、通报制度是指招标人事先提出工程施工、货物选购或效劳工程的条件和要求，邀请众多的投标人参与投标，并依据规定条件和程序从中择优选择中标对象的一种市场交易行为。2、承受招标、投标方式的特点程序标准全方位开放，透亮度高公正、客观原则交易双方一次成交二、工程建设工程的招标1、业主自行招标应具备的条件○1○2有与招标工程相适应的经济、技术治理人员；○3○4○5有组织开标、评标、定标的力量。2、工程招标具备的条件○1○2工程建设工程已列入国家部门或地方的年固定资产投资打算；○3建设用地的征用已经完成，并取得建设规划许可证；○4有力量满足施工要求的施工图纸和技术资料；○5建设资金和主要建设材料、设备来源已落实；○6已向建设工程所在地规划部门办理报建手续，施工现场的“三通一平”已经完成或列入施工招标范围。3、业主招标时主要工作内容和工作程序○1确定业主是否具有自行招标条件；○2○3打算对潜在投标人的资格审查方式；○4结合拟招标工程的特点，编制并公布招标文件；○5组织投标人观察现场，召集标前答疑会；○6在招标投标行政监视部门的监视下，组织开标、评标和定标；○7○8与依法产生的中标人进展合同谈判，并订立建设工程承发包合同。三、工程建设工程的投标投标是投标人承受招标人的要约邀请，编制投标文件，实质性响应招标人，向招标人做出要约的经济行为。投标人的主要工作内容和工作程序有：打算是否承受招标人的要约领取招标文件，参与标前答疑会和现场观察打算建设工程投标方式准时编制并送达投标文件参与公开开标，澄清投标书订立工程承发包合同四、工程建设工程的评标与定标工程建设工程的评标与定标的过程，就是评标委员会依据事先确定的评标条件对投标人的投标书进展评价，评估投标书对招标文件中提出的实质性要求和条件满足的程度，进而推举中标人，招标人依据评标委员会的推举，结合与投标人合同前谈判的状况，最终确定中标人的行为。评标过程有两点是特别重要的，一是评标条件的事先性和公开性；二是评标条件的科学性和合理性。工程建设工程中标条件，《招标投标法》规定应符合以下条件之一：能够最大限度地满足招标文件中规定的各项综合评价标准。能够满足招标文件的实质性要求，并且经评审的投标价格最低，但是投标价格低于本钱的除外。通常评标条件承受的评比方法有三种：综合评价法〔百分制评分法〕、评标价法和合理最低标。第六节工程筹划与风险治理一、工程筹划概述工程工程筹划是把工程工程建设意图转换成定义明确、系统清楚、目标具体且富有策略性运作思路的高智利系统活动。1、工程决策筹划建设环境和条件的调查和分析工程建设目标论证与工程定义工程构造分析与工程决策有关的组织治理和经济方面的论证与筹划与工程决策有关的技术方面的论证与筹划工程决策的风险分析2、工程实施决策工程实施环境条件的调查与分析工程目标分析和再论证工程实施的组织筹划工程实施的治理筹划工程实施的合同筹划工程实施的经济筹划工程实施的技术筹划工程实施的风险筹划二、工程筹划的构成工程筹划的核心思想是通过对工程的屡次性的分析和筹划，逐步实现对工程有目标、有打算、有步骤地全面全过程掌握。在工程筹划过程中，工作内容根本上应按如下步骤开放：1〕在工程初步设想的根底上进展工程的根本目标筹划。在工程根本目标筹划的根底上，对工程构成、工程过程、工程环境进展分析和筹划，筹划结果将作为工程实施工作的纲领性文件。在上述工作根底上，对工程总体掌握方案进展筹划，其中局部工作需要决策层参与，并对有关的问题进展决策和指导。随着工程实施工作的逐步开展，在有关工作的根底上进展具体的目标分解和掌握工作打算等的筹划，筹划工作虽然仍由中间治理层担当，但需要技术治理层参与其中的局部工作，由于此时涉及很多技术细节问题。以上表达的只是高度概括和原则性的工程筹划工作步骤。工程筹划工作不是固定不变的，随着工作的渐渐开放和深入而一步步地趋于具体、趋于深入、趋于准确。工程筹划内容的动态性既是筹划工作的一种根本状态，也是工程治理工作人员必需充分理解的一个特性。四、风险概述1、风险的定义风险是指由于肯定条件下和肯定时期内可能消灭的各种结果的变动，而发生对于工程目标有利或不利影响的机遇。分析定义大致分两类：一是强调风险的不确定性；二是强调风险损失的不确定性。人们通常把风险看成是不利大事发生的可能性。2、风险的属性风险大事的随机性。风险的相对性。风险的可变性。风险的多样性。3、风险的分类○1按风险性质划分：纯粹风险和投机风险。○2按风险发生的形态分类：静态风险和动态风险。○3按风险发生的缘由分类：自然风险和人为风险。○4按风险能否处理分类：可治理风险和不行治理风险。五、风险治理概述1、风险治理概述风险治理是对于实现组织的公众利益、人员安全、环境、法律方面目标的过程中遇到的风险进展治理，是一个系统治理过程。风险治理包括未供给有效的损失预防方案而进展的规划、组织、领导、协调及掌握活动，目的就是将风险引起的对组织资源、收益及现金流出的不利影响最小化。2、风险治理特点工程风险治理的综合性工程风险治理的主动性工程风险治理的目标性3、风险治理过程风险治理过程包括风险治理规划、风险识别、风险估量、分析评1-2其次章工程工程投资决策与经济评估的根本原理学习要点：1、了解投资决策的概念、重要性及分类，生疏理解决策原则、投资决策体系，把握投资决策程序。2、了解资金的时间价值，生疏利息与利率的概念，把握资金的等值计算方法。3、了解经济效益的定义和分类，理解经济效益的一般表达式，把握经济效益评价指标体系。本章构造：第一节投资决策的原则与程序其次节资金的时间因素第三节建设资金投资经济效益指标体系本章内容：第一节投资决策的原则与程序一、投资决策1、投资决策概念决策一般是指为了实现某一目标，依据客观的可能性和科学的推测，通过正确的分析、计算以及决策者的综合推断，对行动方案的选择所做出的打算。投资决策，依据涉及的范围和对象，可分为宏观决策和微观决策两种。投资工程决策属于微观决策范围，它是依据肯定程序、方法和标准，对工程的投资规模、投资方向、投资构造、投资安排及投资方案做出具体选择。2、工程投资决策的重要性建设工程决策的重要性，可以概括为两句话，决策成功，工程才能成功，决策失败，工程必定失败；决策正确，是最大的节约，决策错误，是最大的铺张。工程决策的重要性，是由建设工程本身的特点打算的。由于建设工程在本质上是一种特别专项生产，其投资是一次性的，工程决策也是一次性的。建设工程具有投资额度大、建设周期长的特点，变化不定的事先不行预见的因素多，所以决策的风险大、难度高。工程投资决策主要依据工程的可行性争论报告和工程评估报告做出。综上所述，工程决策打算着整个建设工程的成败得失和投资效益的凹凸好坏，打算着整个工程的命运和进展前途。3、决策的分类1〕按决策是否重消灭分类○1○2非程序化决策2〕按决策的条件分类○1确定型决策○2风险型决策○3不确定型决策3〕按决策是否可用数量表现分类○1○2定性决策4〕按决策问题的性质分类○1○2策略决策5〕按决策单位在组织中的地位分类○1高层决策○2中层决策○3二、投资决策的原则1、决策科学化原则2、决策民主化原则3、决策程序化原则4、决策系统化原则5、决策责任制原则6、决策合理性原则三、投资决策体系1、国家决策权2、企业决策权3、银行的参与决策权四、工程决策程序1、投资时机争论与工程初选2、提出工程建议书3、技术部门的可行性争论可行性争论的概念可行性争论是指某工程工程在做出是否投资的决策之前，先对于工程有关的技术、经济、社会、环境等全部方面进展调查争论，对工程各种可能的拟建方案认真地进展技术经济分析论证，争论工程在技术上的先进、适宜、适用性，在经济上的合理性和建设上的可能性，对工程建成投产后的经济效益、社会效益、环境效益等进展科学地推测和评价，据此提出该工程是否投资建设，以及选定最正确投资建设方案等结论性意见，为工程投资决策部门供给进展决策的依据。可行性争论报告的内容○1○2○3产品市场分析与结论3〕生产规模确实定建设条件分析与结论技术条件分析与结论财务效益分析不确定性分析国民经济效益分析结论与建议4、工程评估与决策工程评估就是在可行性争论的根底上，在最终决策前，对其市场、资源、技术、经济和社会等方面进展再分析、在评价，以选择最正确投资工程〔或投资方案〕的一种科学方法。依据工程评估的需要，工程评估分为工程主管部门评估、银行评估，另外环保部门、劳动部门和消防部门也要对可行性争论的有关内容进展评估。其次节资金的时间因素一、资金的时间价值概述1、资金的时间价值不同时间发生的等额资金在价值上的差异称为资金的时间价值。货币的时间价值，是指资金经受肯定时间的投资和再投资所增加的价值，即把货币投入到生产或流通过程中所带来的增值，也称为资金的时间价值。货币的时间价值实在没有风险和通货膨胀条件下的社会平均资金利润率。由于市场竞争，资金不断由投资利润率低的部门向高的部门转移，使得社会各部门的利润率趋于平均化。货币的时间价值是评价投资方案的根本标准。货币的时间价值可用两种方式表示，一种是用货币增值量确实定额表示，一种是用货币增值率百分比表示。2、影响资金时间价值的因素货币闲置不用，受资金时间价值影响，会带来损失。将货币投入生产或流通领域，货币就会增值。货币时间价值的大小，受到以下三个因素制约：1〕货币投入量就是本金，投入量越大，在一样的时间和计息方式下，得到的利息、本利和越大。2〕货币投入方式和投入间隔期不同，即使本金一样，也会产生不同的利息和本利和。大致有五种投入方式：○1一次性；○2等额有序○3不等额有序○4等额无序○5不等额无序。3〕利息计算方法和利率的凹凸，影响货币的时间价值。二、利息与利率1、利息定义与计息种类利息是指占有资金使用权所付的代价或放弃资金使用权所获得的酬劳。利率是指计息周期内所得利息与本金之比。本金是用来获利的原始资金。计息期是计算利息的整个时期，对工程来说是寿命周期。计息周期是计算一次利息的时间单位。一般说利率常指银行存贷款利率，对于企业来说则为收益率，对于一个行业来说则可称为基准收益率。计息种类包括：单利计息和复利计息。单利计息的特点是仅以本金为基数计利息，利息不再生利息。复利计息特点是以本金和前期累计利息总额之和为基数计算利息。设：P为本金，i为利息，n为计息期数，I为利息，F为本利和，rm单利计息：F=P(1+ni)，I=P*ni复利计息：F=P(1+i)n，I=F-P2、一般复利和连续复利一般复利是计息周期不趋于零，承受间歇式方法来计算利息，也叫离散复利。付息周期内的有效利率为：i=(1+r/m)m-1连续复利是当计息周期趋于零时，每时每刻都计算利息。付息周期内的有效利率为：i=er-1三、资金的等值计算资金等值是考虑资金时间价值时的等值。有关资金等值计算的几个根本概念：(1)现值〔P〕：表示资金发生在某一特定时间序列始点上的价值。(2)终值〔F〕：表示资金发生在某一特定时间序列终点上的价值。(3)年金〔A〕：是指各年等额收入或支付的金额，通常以等额序列表示，即在某一特定时间序列期内，每隔一样时间收支的等额金额。(4)时值〔W〕：一笔〔或一系列〕资金在某时点的时值。(5)等值：是指在考虑时间因素条件下，不同时点发生确实定值不等的资金具有一样的价值。1、现金流量图现金流量包括现金收入与支出〔现金流入与流出〕。可用现金流量图描述现金流入与流淌身生的时间和数值。2、一次支付终值F=P(1+i)n(1+i)n称为一次支付限值系数。现金流量图如下：3、一次支付现值P=F/(1+i)n1/(1+i)n称为一次支付限值系数。现金流量图如下：4、等额系列终值系数F=A[(1+i)n-1]/i[(1+i)n-1]/I称作等值支付系数复利系数，或等额分付终值系数。现金流量图如下：5、等额系列偿债基金系数A=F*i/[(1+i)n-1]i/[(1+i)n-1]称作等额分付偿债基金或积存系数。现金流量图如下：6、等额系列资金回收系数A=P[(1+i)n*i]/[(1+i)n-1][(1+i)n*i]/[(1+i)n-1]称为等额资金回收系数。现金流量图如下：7、等额系列现金系数P=A[(1+i)n-1]/[(1+i)n*i][(1+i)n-1]/[(1+i)n*i]称为等额屡次支付现值因子。现金流量图如下：第三节建设工程投资经济效益指标体系一、经济效益经济效益是指人们在经济实践活动中取得的有用成果与劳动消耗之比，或产出的经济成果与投入资源总量之比。二、经济效益分类1、直接经济效益和相关经济效益2、企业经济效益和国民经济效益3、有形经济效益和无形效益4、确定经济效益和相对经济效益三、经济效益的一般表达式1、差额表示法E=B-C式中：E—经济效益，也称净效果指标；BC—劳动消耗。2、比值表示法E=B/C3、差额—比值表示法E=〔B-C〕/C四、经济效益评价指标体系1、效果指标效果指标的用途有两个：一是和消耗指标结合在一起用于衡量经济效益；二是在消耗肯定时，单独用于衡量经济效益。具体内容包括以下三个方面：数量效果指标。社会需要首先表现在产出数量方面。质量效果指标。社会对产出数量的需求总是建立在对其质量需求根底之上的。时间效果指标。社会需要在尽可能短的时间内供给数量多、质量好的产品。2、消耗指标消耗指标的用途和效果指标类似。可分为劳动消耗指标和劳动占用指标。劳动消耗指标。可用实物形态表示，如材料、燃料、动力、生产设备等物化劳动消耗以及劳动力等活劳动消耗。劳动占用指标。通常指全部劳动所占的固定资产，如厂房、设备、货币资金和各种物料的数量。3、经济效益指标经济效益指标可分为价值指标、比率性指标、时间性指标三类。价值性指标。价值性指标又叫差额指标，是反映效果与消耗之差的指标，如静态差额指标有利润额、利税额、附加值等；动态差额指标有净现值、净年金、净终值等。这类指标数值越大越好。○1〔NPV，NetPresentvalue〕：净现值要求将各年的现金流量按期望的收益率或资金本钱换算成现值〔PV〕。投资方案的净现值可用下式计算：NPV=Σ(CI-CO)t(1+i0)-t(CI-CO)tt○2(NAV)：净年值通过资金等值换算将工程净值分摊在寿命期内〔1-n〕，各年的净年值为：NAV=NPV(A/P，i0，n)○3(PC)：参考方案产出一样，或者诸方案同样满足需要，但无法进展经济计量，可以通过费用现值与费用年值来比较，费用现值小的方案好。公式为：PC=ΣCOt(1+i0)-t○4(AC)：AC=PC(A/P，i0，n)比率性指标。比率性指标是反映效果与消耗之比，或净效果与消耗之比的指标。静态指标主要有投资收益率、投资利润率、投资利税率、投资效果系数、追加投资效果系数、本钱利润率等。动态指标主要有内部收益率、外部收益率、净现值率等。○1投资利润率又称平均酬劳率，是指工程到达设计生产力量的一个正常年份的年利润率总额或平均年利润总额与原始投资额的比率。投资利润率=年利润率总额或平均年利润总额/工程总投资*100%○2投资利税率是指工程到达设计生产力量后的一个正常生产年份的年利税率总额或工程生产期内的年平均利税总额与工程总投资的比率。投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/工程总投资*100%③资本金利润率：资本金利润率是指工程的年利润总额和工程资本金的比值。资本金利润率=年利润总额/资本金*100%④净现值率〔NPVR〕：净现值率考察单位投资的净现值效应，式中PVI是工程投资现值。NPVR=NPV/PVI○5〔IRR〕：内部收益率是工程现金流入量现值等于现金流出量现值时的折现率。Σ〔CI-CO〕t〔1+t*〕-t=0=>IRR=t*○6投资收益率是指工程在正常生产年份的净收益与投资总额的比值。R=NB/K时间性指标。时间性指标是从时间上反映效果与消耗相比较的指标，常用的有贷款归还期，投资回收期等。即可用静态计算，也可用动态计算。○1指从工程投建之日起，用工程各年的净收入将全部投资收回所需的期限。静态投资回收期：ΣNBt=Σ(B-C)t=K静态投资回收期：Σ(CI-CO)t(1+i0)-t=0○2借款归还期是在国家财政规定及工程财务条件下，工程投产后可以用作还款的利润，折旧及其他收益归还固定资产投资借款本金和利息所需的时间，流淌资金借款在生产期内每年仅支付利息，生产期末归还本金。○3资产负债率=负债总额/资产总额*100%○4流淌比率=流淌资产总额/流淌负债总额*100%○5速动比率=〔流淌资产-存货〕/流淌负债*100%第三章工程建设工程经济评价方法学习要点：1、了解建设工程经济评价的概念，把握建设工程经济评价的特点及要求，理解工程的财务评价与国民经济评价的区分。2、生疏经济评价的根本方法。3、了解工程财务评价的概念、内容、方法及步骤，生疏工程财务评价报表、财务评价指标。4、理解国民经济评价参数，生疏国民经济评价指标。本章构造：第一节建设工程经济评价的概念及特点其次节经济评价根本方法第三节工程的财务评价第四节国民经济评价本章内容：第一节建设工程经济评价的概念及特点一、建设工程经济评价的概念建设工程的经济评价是承受肯定的方法和经济参数，对建设工程的投入产出进展争论、分析计算和比照论证的过程。经济评价的内容、深度和侧重点，是由工程决策工作不同阶段的要求所打算的。其在项目建设程序中主要运用在以下几个阶段：○1○2○3建设工程后评价阶段。二、经济评价的特点1、工程经济评价的特点○1动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主。○2定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主。○3宏观效益分析与微观效益分析相结合，以宏观效益分析为主。○4价值量分析与实物量分析相结合，以价值量分析为主。○5推测分析与统计分析相结合，以推测分析为主。○6全过程经济效益分析与阶段性效益分析相结合，以全过程分析为主。2、经济评价的要求经济评价的目的主要是为工程决策供给科学、牢靠的依据。对其要求格外严格。○1经济评价应持公正、科学的态度，数据要准确牢靠，效益和费用计算口径要全都。○2经济评价应遵循国家统一的评价方法和参数。○3经济评价应与现行财税制度全都。○4经济评价应与工程的具体特点吻合。三、工程的财务评价与国民经济评价工程的财务评价与国民经济评价的区分：1、评价角度不同2、效益、费用的含义和划分范围不同3、评价承受的价格不同4、评价所承受的参数不同5、在工程投资决策中的地位不同其次节经济评价根本方法一、单指标比较法单指标评价法是指用单一指标作为标准来选择方案，该指标可以是价值指标、实物指标或时间指标。二、多指标比较法对于一些简单的方案，假设承受单指标比较评定方案，就不能全面反映方案的总体状况，由于它人为地隔断了方案的内在联系。对于这类方案的比较需要用一系列指标来综合评价。一般这种综合评价分两个方面，一是技术方面的综合评价，二是商务〔经济〕方面的综合评价。三、盈亏平衡分析法1、线性盈亏平衡分析线性盈亏平衡分析是指工程的收益与本钱都是产量的线性函数。这里有以下根本假定：○1○2○3单位变动本钱随产量线性变化；○4在所分析的产量范围内，固定本钱保持不变；○5销售收入是销售价格和销售数量的线性函数；○6所承受的数据均为正常年份〔即到达设计生产力量生产期〕的数据。依据上述假设条件和有关产品本钱的性态分析资料，可以用图示的方法，把工程的销售收入、总本钱费用、产量三者之间的变动关系反映出来，从而为盈亏平衡分析建立形象的概念，以便于比较和分析。由产量和本钱之间的线性关系可知：S=P*QC=F+V*Q在盈亏平衡点，产品销售收入等于产品总本钱，即S=C所以，P*Q=F+V*QQBEP=F/(P-V)2、非线性盈亏平衡分析四、优劣平衡分析优劣平衡分析，又称损益平衡分析，是方案比较中应用最广泛的方法之一。它是依据某个评价指标在某个因素的变动状况下，对多个方案优劣变化的比较，有时又称多方案盈亏平衡分析法。其根本过程为：○1○2确定各方案的指标值随变动因素变化的函数关系。Ri=fi(x)○3○4依据指标值的最大化〔收益〕或最小化〔费用〕的目标，确定变动因素变化的各区域的最优方案的选择。五、敏感性分析法敏感性分析是一种常用的评价经济效果的不确定性方法。敏感性分析是争论建设工程的主要因素如产品售价、产量、经营本钱、投资、建设期等发生变化时，导致工程财务评价指标如内部收益率、净现值、投资收益率、投资回收期等的预期值发生变化的程度。敏感性分析主要分为以下几个步骤：○1○2选择不确定因素，设定变化幅度并计算其影响程度；○3○4综合经济效果评价，选择最正确方案。六、概率分析法敏感性分析可指出工程评价指标对各种不确定因素的敏感程度，找出敏感因素，但不能说明不确定因素发生变动的状况的可能性的大小，如需知道不确定因素的变化对工程经济评价指标的影响产生的可能性大小时，这就需要借助于概率分析。概率分析的方法很多，如模拟法、解析法、期望值法、蒙特卡罗模拟法等，但常用的还是决策树法。概率分析的一般计算步骤如下：○1列出各种应考虑的不确定因素，如投资、经营本钱、销售价格等；○2设想各种不确定因素可能发生的变化状况，即确定其数值发生变化个数；○3分部确定各种状况消灭的可能性〔即概率〕，并保证每个不确1；○4分别求出各种不确定因素发生变化时，方案的净现金流量的各种状态发生的概率和相应状态下的净现值NPV，然后求出净现值的期望值；○5求出净现值大于或等于零的累计概率；○6对概率分析结果作出说明。七、费用——效益分析法对一些工程进展国民经济评价时，一般都要用到费用效益分析法。第三节工程的财务评价一、财务评价的概念、内容、方法及步骤1、财务评价的概念建设工程的财务评价，就是从企业角度，依据国家现行价格和各项现行经济、财政、金融制度的规定，分析测算拟建工程直接发生的财务效益费用，编制财务报表，计算评价指标，考察工程的盈利力量、贷款清偿力量以及外汇效果等财务状况，来判别拟建工程的财务可行性。2、财务评价的内容财务评价的主要内容是对拟建工程的盈利力量、贷款清偿力量以及外汇平衡力量进展分析。3、财务评价方法财务评价方法主要是对工程进展现金流量分析、静态获利性分析、动态获利性分析、财务报表分析。4、财务评价步骤○1收集、整理、分析、估算财务根底数据，编制财务关心报表；○2○3依据财务报表分析财务评价指标；○4进展不确定分析，得出财务评价结论。二、建设工程财务报表的编制1、财务评价关心报表○1○2○3○4主要投入物及产出物使用价格依据表○5○6外购原材料及燃料动力费估算表○7○8○9○10产品销售收入和销售税金及附加估算表○11借款还本付息计算表2、财务评价的根本报表○1财务现金流量表〔全部投资〕○2财务现金流量表〔自有资金〕○3○4○5○6财务外汇平衡表三、财务评价指标按财务评价的目标，可分为反映盈利力量的指标、反映清偿力量的指标和反映外汇平衡力量的指标。这些指标可以通过根本的财务报表直接或间接求得。其中反映盈利力量的指标为内部收益率、净现值、投资回收期、投资利润率、投