安徽国税面试真题及答案

安徽国税面试真题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）1.税收的基本特征不包括以下哪一项？A.无偿性B.强制性C.灵活性D.固定性答案：C2.以下哪一项不是我国现行的主要税种？A.增值税B.个人所得税C.营业税D.企业所得税答案：C3.纳税人发生应税行为，但未取得应税收入的情况下，应如何处理？A.免税B.减税C.不征税D.征税答案：C4.以下哪一项不是税务行政复议的法定程序？A.申请B.受理C.审理D.执行答案：无5.税务机关对纳税人进行的税务检查，其法律依据主要是？A.税收法律B.行政法规C.地方性法规D.税务规章答案：A6.以下哪一项不是税务代理的职责范围？A.税务咨询B.税务筹划C.税务申报D.税务诉讼答案：D7.纳税人发生纳税义务后，未按法定期限缴纳税款的，税务机关可以采取的措施不包括？A.加收滞纳金B.罚款C.拍卖财产D.停止供应生产资料答案：D8.以下哪一项不是税务行政处罚的种类？A.罚款B.没收违法所得C.停止出口退税D.暂停纳税资格答案：D9.税务机关在进行税务检查时，可以采取的措施不包括？A.查询银行存款B.查阅账簿资料C.询问相关人员D.查封纳税人的财产答案：D10.以下哪一项不是税务行政复议的审理原则？A.以事实为依据B.以法律为准绳C.公开、公正D.依法独立行使职权答案：无二、多项选择题（每题2分，共10题）1.税收制度的基本要素包括哪些？A.纳税人B.课税对象C.税率D.纳税环节答案：A,B,C,D2.以下哪些属于我国现行的主要税种？A.增值税B.个人所得税C.营业税D.企业所得税答案：A,B,D3.税务行政复议的法定程序包括哪些？A.申请B.受理C.审理D.执行答案：A,B,C,D4.税务机关对纳税人进行的税务检查，可以采取的措施包括哪些？A.查询银行存款B.查阅账簿资料C.询问相关人员D.查封纳税人的财产答案：A,B,C5.以下哪些属于税务代理的职责范围？A.税务咨询B.税务筹划C.税务申报D.税务诉讼答案：A,B,C6.纳税人发生纳税义务后，未按法定期限缴纳税款的，税务机关可以采取的措施包括哪些？A.加收滞纳金B.罚款C.拍卖财产D.停止供应生产资料答案：A,B7.以下哪些属于税务行政处罚的种类？A.罚款B.没收违法所得C.停止出口退税D.暂停纳税资格答案：A,B8.税务机关在进行税务检查时，可以采取的措施包括哪些？A.查询银行存款B.查阅账簿资料C.询问相关人员D.查封纳税人的财产答案：A,B,C9.以下哪些属于税务行政复议的审理原则？A.以事实为依据B.以法律为准绳C.公开、公正D.依法独立行使职权答案：A,B,C10.税收的基本特征包括哪些？A.无偿性B.强制性C.灵活性D.固定性答案：A,B,D三、判断题（每题2分，共10题）1.税收是国家财政收入的主要来源。答案：正确2.纳税人发生应税行为，但未取得应税收入的情况下，可以免税。答案：错误3.税务行政复议的法定程序包括申请、受理、审理和执行。答案：正确4.税务机关对纳税人进行的税务检查，可以采取的措施包括查询银行存款、查阅账簿资料和询问相关人员。答案：正确5.税务代理的职责范围包括税务咨询、税务筹划和税务申报。答案：正确6.纳税人发生纳税义务后，未按法定期限缴纳税款的，税务机关可以加收滞纳金和罚款。答案：正确7.税务行政处罚的种类包括罚款和没收违法所得。答案：正确8.税务机关在进行税务检查时，可以采取的措施包括查询银行存款、查阅账簿资料和询问相关人员。答案：正确9.税务行政复议的审理原则包括以事实为依据、以法律为准绳和公开、公正。答案：正确10.税收的基本特征包括无偿性、强制性和固定性。答案：正确四、简答题（每题5分，共4题）1.简述税收的基本特征。答案：税收的基本特征包括无偿性、强制性和固定性。无偿性是指纳税人缴纳的税款是国家无偿取得的，不具有直接的回报关系。强制性是指纳税人必须按照法律规定缴纳税款，不得拒绝或拖延。固定性是指税收的征收标准和税率由国家法律规定，不得随意变动。2.简述税务行政复议的法定程序。答案：税务行政复议的法定程序包括申请、受理、审理和执行。首先，纳税人认为税务机关的行政行为侵犯其合法权益，可以向上一级税务机关申请行政复议。其次，复议机关在收到申请后，应当进行受理，并通知纳税人。然后，复议机关对申请进行审理，包括调查取证、组织听证等程序。最后，复议机关作出复议决定，并通知纳税人。如果纳税人不服复议决定，还可以向人民法院提起行政诉讼。3.简述税务代理的职责范围。答案：税务代理的职责范围包括税务咨询、税务筹划和税务申报。税务咨询是指为纳税人提供税务方面的专业意见和建议，帮助纳税人了解税收政策和法规。税务筹划是指为纳税人提供合理的税务筹划方案，帮助纳税人降低税负。税务申报是指为纳税人办理税务申报手续，确保纳税人按时、准确地申报税款。4.简述税务检查的措施。答案：税务检查的措施包括查询银行存款、查阅账簿资料和询问相关人员。查询银行存款是指税务机关有权查询纳税人的银行存款情况，以核实纳税人的资金流动。查阅账簿资料是指税务机关有权查阅纳税人的账簿、凭证等资料，以核实纳税人的纳税情况。询问相关人员是指税务机关有权询问纳税人的法定代表人、财务人员等相关人员，以了解纳税人的纳税情况。五、讨论题（每题5分，共4题）1.讨论税收的基本特征及其对国家财政收入的影响。答案：税收的基本特征包括无偿性、强制性和固定性。无偿性是指纳税人缴纳的税款是国家无偿取得的，不具有直接的回报关系。强制性是指纳税人必须按照法律规定缴纳税款，不得拒绝或拖延。固定性是指税收的征收标准和税率由国家法律规定，不得随意变动。税收的基本特征对国家财政收入的影响主要体现在以下几个方面：首先，税收是国家财政收入的主要来源，无偿性和强制性保证了国家财政收入的稳定性和可靠性。其次，税收的固定性有助于国家财政收入的合理分配和使用，避免了财政收入的随意变动。最后，税收的基本特征有助于维护国家的社会秩序和经济稳定，为国家的发展提供了有力保障。2.讨论税务行政复议的法定程序及其意义。答案：税务行政复议的法定程序包括申请、受理、审理和执行。首先，纳税人认为税务机关的行政行为侵犯其合法权益，可以向上一级税务机关申请行政复议。其次，复议机关在收到申请后，应当进行受理，并通知纳税人。然后，复议机关对申请进行审理，包括调查取证、组织听证等程序。最后，复议机关作出复议决定，并通知纳税人。如果纳税人不服复议决定，还可以向人民法院提起行政诉讼。税务行政复议的法定程序的意义主要体现在以下几个方面：首先，保障了纳税人的合法权益，纳税人可以通过行政复议程序维护自己的权益。其次，提高了税务机关的行政效率，复议程序有助于发现和纠正税务机关的错误行为。最后，促进了税收法律的实施，复议程序有助于完善税收法律制度。3.讨论税务代理的职责范围及其对纳税人权益的影响。答案：税务代理的职责范围包括税务咨询、税务筹划和税务申报。税务咨询是指为纳税人提供税务方面的专业意见和建议，帮助纳税人了解税收政策和法规。税务筹划是指为纳税人提供合理的税务筹划方案，帮助纳税人降低税负。税务申报是指为纳税人办理税务申报手续，确保纳税人按时、准确地申报税款。税务代理的职责范围对纳税人权益的影响主要体现在以下几个方面：首先，税务代理可以帮助纳税人了解税收政策和法规，避免因不了解政策而导致的税务风险。其次，税务代理可以帮助纳税人进行税务筹划，降低税负，提高纳税人的经济效益。最后，税务代理可以帮助纳税人按时、准确地申报税款，避免因申报错误而导致的税务处罚。4.讨论税务检查的措施及其对税收征管的影响。答案：税务检查的措施包括查询银行存款、查阅账簿资料和询问相关人员。查询银行存款是指税务机关有权查询纳税人的银行存款情况，以核实纳税人的资金流动。查阅账簿资料是指税务机关有权查阅纳税人的账簿、凭证等资料，以核实纳税人的纳税情况。询问相关人员是指