装饰公司考财务制度

PAGE装饰公司考财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范装饰公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高公司经济效益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各分支机构、项目部等所有部门和员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保财务信息全面、完整。4.准确性原则：财务数据准确无误，各项财务报表和报告真实可靠。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。6.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织财务核算，编制财务报表和财务报告。3.进行财务分析，为公司决策提供财务支持。4.负责资金管理，合理筹集和使用资金。5.管理公司资产，确保资产安全完整。6.负责税务申报和缴纳，合理税务筹划。7.参与公司预算编制、执行和控制。8.配合内外部审计、检查等工作。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务工作合规、准确。参与公司重大决策，提供财务分析和建议。管理财务人员团队，进行绩效考核和培训。协调与内外部相关部门的关系。2.会计负责日常财务核算工作，编制记账凭证、登记账簿。协助编制财务报表和财务报告。负责财务资料的整理、归档和保管。进行税务申报和缴纳，协助税务筹划。参与财务分析工作。3.出纳负责现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和空白票据。协助编制资金报表。（三）财务人员任职要求1.具备相应的财务专业知识和技能，持有会计从业资格证书。2.熟悉国家财务法规和相关政策。3.具有良好的职业道德和责任心。4.具备较强的沟通协调能力和团队合作精神。三、财务核算（一）会计核算基础1.以权责发生制为基础进行会计核算。2.采用借贷记账法进行账务处理。（二）会计科目设置根据国家统一会计制度和公司实际情况，设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类等科目。（三）财务报表编制1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应数字准确、内容完整、报送及时。3.财务报表需经财务经理审核、公司负责人审批后对外报送。（四）会计档案管理1.会计凭证、账簿、报表等财务档案应妥善保管。2.会计档案保管期限按照国家规定执行，期满后按照规定程序销毁。3.查阅、复制会计档案应经财务经理批准，并办理登记手续。四、资金管理（一）资金预算管理1.每年末编制下一年度资金预算，包括资金收入预算和资金支出预算。2.资金预算应根据公司经营计划、投资计划等合理编制。3.资金预算经公司负责人审批后执行，执行过程中严格控制预算执行情况。（二）资金筹集管理1.根据公司资金需求，合理选择筹资方式，如银行贷款、股权融资等。2.筹资活动应符合国家法律法规和金融政策规定。3.对筹资资金进行严格管理，确保资金及时到位、使用合规。（三）资金使用管理1.资金支出应按照审批程序进行，严格执行预算。2.支付款项时，应审核相关凭证，确保手续齐全、合规。3.加强对资金使用的监控，定期进行资金盘点，确保资金安全。（四）银行账户管理1.按照国家规定开设银行账户，不得擅自开设或变更银行账户。2.银行账户应专人管理，定期核对银行对账单，编制银行存款余额调节表。3.加强银行账户安全管理，防止资金被盗用。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金：包括现金、银行存款等，按照资金管理规定进行管理。2.应收账款：加强应收账款管理，定期与客户核对账目，及时催收账款。3.存货：包括原材料、库存商品等，建立存货管理制度，定期盘点，确保存货账实相符。（二）固定资产1.固定资产购置：根据公司经营需要，合理购置固定资产，按照规定程序进行审批。2.固定资产折旧：按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提折旧。3.固定资产清查：定期对固定资产进行清查，确保固定资产安全完整。4.固定资产处置：固定资产处置应按照规定程序进行审批，处置收入及时入账。（三）无形资产1.无形资产取得：包括专利权、商标权等，按照相关规定进行入账核算。2.无形资产摊销：按照规定的摊销方法和摊销年限进行摊销。六、成本费用管理（一）成本核算1.按照装饰项目分别核算成本，包括直接成本和间接成本。2.直接成本包括材料成本、人工成本等，间接成本包括管理费用、销售费用等。3.成本核算应准确、及时，为成本控制提供依据。（二）费用控制1.制定费用预算，严格控制各项费用支出。2.费用报销应按照审批程序进行，审核费用支出的合理性和合规性。3.对费用支出进行分析和监控，及时发现和解决费用管理中存在的问题。七、收入与利润管理（一）收入确认1.按照装饰合同约定的收款方式和时间确认收入。2.收入确认应符合相关会计准则和税法规定。（二）利润分配1.公司实现的利润按照国家规定和公司章程进行分配。2.利润分配应兼顾公司发展和股东利益。八、税务管理（一）税务申报1.按照国家税收法律法规规定，按时申报缴纳各项税款。2.税务申报应准确、完整，提供相关资料。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低税务成本。2.税务筹划应充分考虑公司实际情况和税务政策变化。九、财务内部控制（一）内部控制制度1.建立健全财务内部控制制度，涵盖财务核算、资金管理、资产管理等各个环节。2.内部控制制度应明确各部门和人员的职责权限，规范财务操作流程。（二）内部审计1.定期开展内部审计工作，对财务收支、经济活动等进行审计监督。2.内部审计应及时发现问题，提出改进建议，促进公司财务管理水平提高。十、财务风险管理（一）风险识别与评估1.识别公司面临的财务风险，如市场风险、信用风险、资金风险等。2.对财务风险进行评估，确定风险等级和影响程度。（二）风险应对措施1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，如