华泰保险财务制度

PAGE华泰保险财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范华泰保险的财务管理行为，确保公司财务工作的有序开展，保障公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳健运营和发展提供坚实的财务支持。（二）适用范围本制度适用于华泰保险及其所属各分支机构、子公司。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，不留财务管控漏洞。4.及时性原则：及时处理财务事务，提供及时、有效的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，追求资金使用效益最大化。二、财务组织与职责（一）财务部门设置公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位。（二）财务部门职责1.财务经理职责负责组织和领导公司财务工作，制定财务工作计划和目标。建立健全公司财务管理制度和内部控制体系。组织编制公司年度预算、财务报表等重要财务文件。负责资金管理、成本控制、税务筹划等工作。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。对公司财务工作进行监督、检查和考核。2.会计职责按照国家会计准则和公司财务制度进行会计核算。负责编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等日常会计工作。对财务数据进行分析，为公司决策提供财务支持。协助财务经理进行财务审计、税务申报等工作。3.出纳职责负责公司现金、银行存款的收付和保管。登记现金日记账和银行存款日记账。办理资金结算业务，确保资金安全。协助会计进行财务核对工作。三、预算管理（一）预算编制1.年度预算编制每年第四季度，各部门根据公司战略目标和业务计划，编制下一年度部门预算草案。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司财务状况和资金情况，编制公司年度预算草案。年度预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会批准。2.预算调整在预算执行过程中，因市场环境、政策变化等原因导致预算需要调整的，由相关部门提出预算调整申请。财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见。预算调整申请经公司管理层审议通过后，报董事会批准。（二）预算执行与监控1.各部门严格按照批准的预算执行，确保各项业务活动在预算范围内进行。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行中的问题，并向公司管理层报告。3.对于预算执行偏差较大的项目，公司管理层及时采取措施进行调整和纠正。（三）预算考核1.公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核。2.考核指标包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等。3.预算考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算任务。四、收入管理（一）保费收入管理1.公司严格按照保险合同约定收取保费，确保保费收入的真实性和准确性。2.加强对保费收入的核算和管理，及时确认保费收入，确保收入足额入账。3.建立保费收入台账，详细记录保费收入的来源、金额、时间等信息。（二）其他收入管理1.公司的其他收入包括投资收益、手续费收入、咨询服务收入等。2.加强对其他收入的核算和管理，确保收入足额入账，及时确认收入。3.建立其他收入台账，详细记录其他收入的来源、金额、时间等信息。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.营业成本：包括保险赔付支出、手续费支出、佣金支出等。2.管理费用：包括办公费、差旅费、业务招待费、折旧费等。3.销售费用：包括广告费、宣传费、业务拓展费等。4.财务费用：包括利息支出、手续费支出等。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任。2.加强对成本费用的预算管理，严格控制成本费用支出。3.优化业务流程，提高工作效率，降低运营成本。4.加强对成本费用的核算和分析，及时发现成本费用控制中的问题，并采取措施进行改进。（三）成本费用报销1.制定成本费用报销制度，明确报销范围、报销标准和报销流程。2.员工报销成本费用时，应提供真实、合法、有效的报销凭证，并按照报销流程进行审批。3.财务部门对报销凭证进行审核，确保报销凭证符合规定，报销金额合理。4.对于不符合规定的报销凭证，财务部门有权拒绝报销。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金公司加强对货币资金的管理，确保货币资金的安全。建立货币资金内部控制制度，严格执行货币资金收支审批程序。定期对货币资金进行盘点，确保账实相符。2.应收款项公司加强对应收款项的管理和催收，确保应收款项及时收回。建立应收款项台账，详细记录应收款项的客户信息、金额、时间等。定期对应收款项进行账龄分析，对逾期应收款项采取有效措施进行催收。3.预付款项公司加强对预付款项的管理，严格控制预付款项的支付。建立预付款项台账，详细记录预付款项的供应商信息、金额、时间等。定期对预付款项进行清理，确保预付款项的合理性和合规性。（二）固定资产1.固定资产购置公司根据业务发展需要，制定固定资产购置计划。固定资产购置计划经公司管理层审议通过后，按照规定的采购程序进行采购。固定资产购置时，应签订采购合同，明确采购价格、质量标准、交货时间等条款。2.固定资产折旧公司按照国家会计准则和公司财务制度的规定，对固定资产计提折旧。固定资产折旧方法一经确定，不得随意变更。3.固定资产处置公司对闲置、报废的固定资产进行处置时，应按照规定的程序进行审批。固定资产处置收入应及时入账，处置损失应按照规定进行核销。（三）无形资产1.无形资产购置公司根据业务发展需要，购置无形资产时，应签订购置合同，明确购置价格、使用期限等条款。无形资产购置支出应按照规定进行资本化或费用化处理。2.无形资产摊销公司按照国家会计准则和公司财务制度的规定，对无形资产进行摊销。无形资产摊销方法一经确定，则不得随意变更。七、负债管理（一）短期负债1.短期借款公司根据资金需求情况，合理安排短期借款。短期借款应签订借款合同，明确借款金额、借款期限、借款利率等条款。公司按照借款合同约定及时偿还短期借款本息。2.应付账款公司加强对应付账款的管理，确保应付账款及时支付。建立应付账款台账，详细记录应付账款的供应商信息、金额、时间等。定期对应付账款进行账龄分析，并与供应商保持沟通，合理安排付款时间。（二）长期负债1.长期借款公司根据业务发展需要和资金状况，合理安排长期借款。长期借款应签订借款合同，明确借款金额、借款期限、借款利率、还款方式等条款。公司按照借款合同约定按时偿还长期借款本息。2.应付债券公司发行应付债券时，应按照规定的程序进行审批。应付债券应按照债券发行合同约定支付利息和偿还本金。八、财务报告与分析（一）财务报告1.公司按照国家会计准则和公司财务制度的规定，定期编制财务报告。2.财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。3.财务报告经公司管理层审核后，报董事会批准，并按照规定向外部披露。（二）财务分析1.公司定期对财务报告进行分析，为公司决策提供财务支持。2.财务分析内容包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等。3.通过财务分析，发现公司财务工作中的问题和风险，并提出改进措施和建议。九、内部控制与审计（一）内部控制1.公司建立健全内部控制制度，确保财务工作规范、有序。2.内部控制制度包括财务管理制度、预算管理制度、资金管理制度、成本费用管理制度、资产管理等。3.加强对内部控制制度执行情况的监督和检查，及时发现和纠正内部控制中的问题。（二）内部审计1.公司设立内部审计部门，定期对公司财务工作进行内