室内设计公司财务制度

PAGE室内设计公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范室内设计公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的正常运转，提高资金使用效益，保障公司的可持续发展。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保各项财务工作有章可循。4.准确性原则：财务数据准确无误，为公司决策提供可靠依据。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，以便及时发现问题并采取措施。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务报表编制及财务分析工作。2.制定和执行公司财务管理制度，规范财务操作流程。3.负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。4.负责公司税务管理，按时申报纳税，合理纳税筹划。5.参与公司预算编制、执行和控制，提供财务支持和建议。6.负责公司固定资产、流动资产等资产管理。7.配合公司内外部审计、税务检查等工作。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织编制公司年度预算、财务报表和财务分析报告。负责公司资金筹集、使用和监控，确保资金安全和合理配置。建立健全公司财务管理制度和内部控制制度。协调与税务、银行等相关部门的关系。指导和监督财务人员的工作。2.会计负责公司日常财务核算工作，编制记账凭证、登记账簿。负责财务报表的编制和报送。负责公司税务申报、缴纳及税务筹划工作。负责公司固定资产、流动资产的核算和管理。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。3.出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管。登记现金日记账和银行存款日记账。负责公司票据的购买、保管和使用。协助会计进行财务核算工作。定期盘点现金，编制现金盘点表。三、财务核算制度（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置公司按照国家统一的会计制度规定设置会计科目，进行会计核算。（三）财务报表编制1.公司定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应真实、准确、完整，经财务经理审核后报公司管理层。（四）会计档案管理1.会计凭证、会计账簿、财务报表等会计档案应妥善保管。2.会计档案的保管期限按照国家有关规定执行。3.会计档案的查阅、复制和销毁应按照规定办理审批手续。四、资金管理制度（一）资金筹集1.公司根据业务发展需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道。2.筹集资金应符合国家法律法规和公司发展战略，确保资金成本合理。（二）资金使用1.公司建立资金预算管理制度，合理安排资金使用计划。2.资金使用应严格按照审批程序进行，确保资金使用合法、合规、合理。3.加强资金风险管理，防范资金安全事故。（三）资金结算1.公司采用银行转账等方式进行资金结算，确保资金结算安全、便捷。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额。五、预算管理制度（一）预算编制1.公司每年编制年度预算，包括收入预算、成本预算、费用预算等。2.预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则。3.各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门预算草案。（二）预算执行1.公司建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行检查和分析。2.各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。3.预算执行过程中如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行审批。（三）预算考核1.公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核。2.预算考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算目标。六、成本费用管理制度（一）成本核算1.公司按照项目核算成本，准确计算项目成本。2.成本核算应包括直接成本和间接成本，确保成本核算准确、完整。（二）费用控制1.公司建立费用审批制度，严格控制各项费用支出。2.费用支出应符合公司规定的标准和范围，不得超支。3.加强费用分析和监控，及时发现和解决费用管理中存在的问题。七、资产管理（一）固定资产管理1.公司制定固定资产管理制度，明确固定资产的购置、折旧、处置等管理流程。2.固定资产应定期进行清查盘点，确保账实相符。3.固定资产折旧方法应符合国家规定，折旧年限应合理确定。（二）流动资产（库存材料等）管理1.公司加强流动资产的管理，确保流动资产的安全和有效使用。2.设置合理的库存限额，定期盘点库存，及时处理积压物资。3.加强应收账款管理，定期进行账龄分析，及时催收账款。八、税务管理制度（一）税务申报公司按时申报缴纳各项税款，确保税务申报准确、及时。（二）税务筹划1.公司合理进行税务筹划，降低税务成本。2.税务筹划应符合国家法律法规，不得采取违法手段进行避税。九、财务分析与财务报告（一）财务分析1.公司定期进行财务分析，为公司决策提供依据。2.财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等。（二）财务报告1.公司定期编制财务报告，向公司管理层、股东等报送。2.财务报告应真实、准确、完整，反映公司财务状况和经营成果。十、内部控制与审计（一）内部控制1.公司建立健全内部控制制度，防范财务风险。2.内部控制应涵盖财务活动的全过程，包括资金管理、预算管理、成本费用管理等。（二）内部审计1.公司定期进