公司章程包含财务制度

PAGE公司章程包含财务制度一、总则（一）目的本财务制度作为公司章程的重要组成部分，旨在规范公司的财务行为，加强财务管理，保障公司及股东的合法权益，确保公司财务工作的正常有序开展，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于[公司/组织名称]及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，做到制度健全、流程规范。4.准确性原则：财务核算、报表编制等工作准确无误，数据具有可靠性。5.及时性原则：及时处理财务事项，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算工作，编制财务报表，提供准确的财务数据。2.制定和执行公司财务管理制度，规范财务流程。3.负责公司资金的筹集、使用和管理，确保资金安全和合理流动。4.进行财务分析，为公司决策提供财务支持和建议。5.负责税务申报与缴纳，合理税务筹划，降低税务风险。6.管理公司财务档案，确保档案资料的完整和安全。（二）财务人员配备与职责1.财务负责人全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织领导财务部门的日常工作，确保财务工作顺利开展。参与公司重大决策，提供财务专业意见，保障公司决策的科学性。协调与外部金融机构、税务部门等的关系，维护公司良好形象。2.会计人员按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理，确保账目清晰、准确。负责编制各类财务报表，及时报送相关部门和领导。协助财务负责人进行财务分析，提供相关数据支持。做好财务档案的整理和保管工作。3.出纳人员负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。定期盘点库存现金，编制现金盘点表，保证账实相符。协助会计做好相关财务工作，如票据传递、对账等。（三）财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德规范，诚实守信、廉洁奉公、保守公司机密。2.公司定期组织财务人员参加专业培训和学习交流活动，不断提升业务水平和综合素质。三、财务核算基础工作（一）会计凭证1.会计凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证必须真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。2.会计凭证的填制应符合国家会计准则和公司财务制度的规定，内容完整、字迹清晰、数字准确。3.会计凭证应及时传递、审核和装订，确保凭证的完整性和安全性。（二）会计账簿1.公司设置总账、明细账、日记账等各类会计账簿，按照规定进行登记和核算。2.会计账簿的启用、登记、结账等应符合相关规定，做到账账相符、账证相符、账实相符。3.定期对会计账簿进行核对和清查，发现问题及时处理。（三）财务报表1.公司按照国家会计准则和相关规定编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，数据之间逻辑关系清晰，能够反映公司财务状况和经营成果。3.财务报表编制完成后应及时报送公司管理层、股东及相关部门，并进行财务分析和解读。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展战略和经营需要，合理确定资金筹集方式，包括股权融资、债权融资等。2.制定资金筹集计划，明确筹集金额、时间、渠道等，确保资金及时足额到位。3.对资金筹集过程进行严格管理，防范融资风险，确保融资活动合法合规。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，明确审批流程和权限。重大资金支出需经公司管理层集体决策。2.资金使用应遵循合理、节约、高效的原则，确保资金用于公司生产经营和发展的关键环节。3.加强对资金使用的监督和控制，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和纠正问题。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付安全、准确、及时。2.加强银行账户管理，严格执行银行账户开户、销户、变更等审批制度。3.定期与银行进行对账，核对银行存款余额，确保资金账实相符。（四）资金风险管理1.识别、评估和监控资金风险，制定相应的风险应对措施。2.防范资金链断裂风险，确保公司资金流动性充足。3.加强对金融市场的研究和分析，合理运用金融工具进行资金风险管理。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金严格按照现金管理条例和银行结算制度进行管理，确保货币资金安全。定期对货币资金进行清查盘点，做到账实相符。2.应收账款建立应收账款管理制度，加强对客户信用评估和管理。及时催收应收账款，定期对应收账款进行账龄分析，采取有效措施降低坏账风险。3.存货制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等流程。定期对存货进行盘点清查，确保存货账实相符，合理控制存货库存水平。（二）固定资产1.固定资产的购置、建造、验收、入账等应符合相关规定，确保固定资产核算准确。2.建立固定资产卡片和台账，详细记录固定资产的购置时间、原值、折旧、使用状况等信息。3.按照规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，确保固定资产价值合理分摊。4.定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产的数量、状态和使用情况，及时处理盘盈、盘亏等情况。5.固定资产的处置应按照规定的程序进行审批，并及时进行账务处理。（三）无形资产1.无形资产的确认、计量、摊销等应符合国家会计准则和公司财务制度的规定。2.加强对无形资产的管理和保护，确保无形资产的安全和有效利用。3.定期对无形资产进行评估，合理确定无形资产的价值和摊销期限。六、成本费用管理（一）成本核算1.明确成本核算对象和成本项目，按照规定的成本核算方法进行成本核算。2.加强成本核算基础工作，准确记录和归集成本费用，确保成本核算数据真实可靠。3.定期进行成本分析，找出成本变动原因，采取有效措施降低成本。（二）费用控制1.建立费用预算管理制度，明确费用开支标准和审批流程。2.严格控制各项费用支出，确保费用支出合理、合规，杜绝浪费和不合理开支。3.定期对费用预算执行情况进行分析和考核，及时发现和纠正费用超支等问题。七、利润分配管理（一）利润分配原则1.公司利润分配应遵循依法依规、兼顾股东利益和公司发展的原则。2.充分考虑公司的盈利状况、现金流状况和发展战略，合理确定利润分配方案。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。3.提取任意盈余公积金（根据公司章程规定）。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案制定与审批1.公司财务部门根据公司盈利情况和发展需要，提出利润分配预案。2.利润分配预案经公司董事会审议通过后，提交股东大会审议批准。3.利润分配方案确定后，严格按照方案进行利润分配，确保股东权益得到保障。八、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，确保税务登记信息准确无误。2.按时进行纳税申报，如实填报纳税申报表，缴纳各项税款，确保纳税申报及时、准确、足额。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低公司税负。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保公司税务利益最大化。（三）税务风险管理1.识别、评估和监控税务风险，制定相应的风险应对措施。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策法规的变化，确保公司税务合规。3.妥善处理税务争议，维护公司合法权益。九、财务监督与审计（一）内部财务监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对公司财务活动的日常监督。2.财务部门定期对公司财务状况进行自查自纠，及时发现和纠正问题。3.公司内部审计部门定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督，确保公司财务活动合法合规。（二）外部审计1.按照法律法规的规定，聘请具有资质的会计师事务所对公司年度财务报表进行审计。2.积极配合外部审计工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。3.根据外部审计意见，及时整改存在的问题，完善公司财务管理。十、财务信息披露（一）披露原则1.遵循真实、准确、完整、及时的原则，依法依规进行财务信息披露。2.确保财务信息披露内容符合相关法律法规和监管要求，保护投资者和其他利益相关者的合法权益。（二）披露内容与方式1.定期在公司官网、证券交易所等指定媒体上披露公司年度财务报告、中期财务报告等。2.财务信息披露内容包括公司财务状况、经营成果、现金流量