街道财政所财务制度

PAGE街道财政所财务制度一、总则（一）目的为了规范街道财政所的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障街道财政工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本街道实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于街道财政所及其所属各部门、各社区（村）的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和收支情况。3.完整性原则：全面涵盖财政所的各项财务活动，确保财务管理无死角。4.准确性原则：财务数据应准确无误，为决策提供可靠依据。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现财政资金的保值增值。二、财务机构与人员管理（一）财务机构设置街道财政所应设置独立的财务机构，配备必要的财务人员，负责本街道的财务管理工作。财务机构应明确各岗位的职责和分工，确保财务管理工作的有序进行。（二）财务人员配备1.财务人员应具备相应的专业知识和技能，持有会计从业资格证书，并定期参加业务培训和继续教育，不断提高业务水平。2.财务人员应保持相对稳定，如有人员变动，应及时办理交接手续，确保财务工作的连续性。（三）财务人员职责1.会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。对财务收支进行审核和监督，确保财务收支合法合规。负责财务档案的整理、归档和保管工作。2.出纳职责办理现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理暂行条例和银行结算制度的规定进行操作。负责保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。三、预算管理（一）预算编制1.街道财政所应按照国家有关规定和街道经济社会发展规划，结合本街道实际情况，编制年度财政预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性、合理性和可行性。3.预算编制应广泛征求各部门、各社区（村）的意见，经街道办事处审核后，报上级财政部门审批。（二）预算执行1.财政预算一经批准，必须严格执行。各部门、各社区（村）应按照预算安排组织收入、安排支出，不得擅自调整预算。2.加强预算执行的跟踪和监控，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。3.严格控制预算外支出，确需追加预算的，应按照规定程序办理审批手续。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序提出申请，经街道办事处审核后，报上级财政部门审批。2.预算调整应说明调整的原因、项目、金额等情况，确保调整后的预算合理可行。四、收入管理（一）收入范围街道财政所的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家有关规定及时足额上缴，不得截留、挪用。2.加强对非税收入的管理，严格按照规定的收费项目、标准和范围收取非税收入，确保非税收入依法征收、足额入库。3.建立健全收入台账，详细记录各项收入的来源、金额、时间等信息，定期进行核对和清理，确保收入数据的准确性和完整性。五、支出管理（一）支出范围街道财政所的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、专项支出等。（二）支出审批程序1.各项支出应严格按照规定的审批程序进行审批。一般支出由部门负责人审核，分管领导审批；重大支出由街道办事处集体研究决定。2.支出审批应注明支出的内容、金额、用途等信息，确保审批意见明确、规范。（三）支出报销规定1.报销凭证应真实、合法、有效，具备发票、收据、审批单等必要的凭证。2.报销手续应齐全，报销人应按照规定填写报销单，经审核、审批后，到财务部门办理报销手续。3.严格控制现金支出，超过规定限额的支出应通过银行转账等方式支付。（四）专项支出管理1.专项支出应按照专款专用的原则，严格按照项目预算和相关规定进行管理和使用。2.建立专项支出台账，详细记录项目的实施情况、资金使用情况等信息，定期进行检查和评估，确保项目顺利实施，资金使用效益最大化。六、资产管理（一）资产分类街道财政所的资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.资产购置应按照规定的程序进行审批，纳入年度预算安排。2.购置资产应遵循公开、公平、公正的原则，通过政府采购等方式进行采购，确保资产质量和价格合理。（三）资产登记1.对购置、调入、接受捐赠等新增资产，应及时进行登记入账，建立资产台账，详细记录资产的名称、型号、数量、购置时间、价值等信息。2.定期对资产进行清查盘点，确保账实相符。发现资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。（四）资产处置1.资产处置应按照规定的程序进行审批，包括资产的出售、转让、报废、毁损等。2.资产处置收入应及时足额上缴财政，不得擅自截留、挪用。七、负债管理（一）负债范围街道财政所的负债主要包括借入款项、应付账款、其他应付款等。（二）负债管理要求1.严格控制负债规模，避免过度负债。确需举借债务的，应按照规定程序办理审批手续，并落实还款来源。2.加强对负债的核算和管理，定期对负债情况进行分析和评估，及时发现和解决潜在的债务风险。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务人员应严格遵守财务制度和职业道德规范，对财务收支进行审核和监督，确保财务活动合法合规。3.定期对财务工作进行内部审计，发现问题及时整改，不断提高财务管理水平。（二）外部监督1.接受上级财政部门、审计部门等的监督检查，如实提供财务资料和相关情况。2.主动接受社会监督，定期公开财务收支情况，提高财务工作的透明度。九、财务报告与分析（一）财务报告1.定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等，如实反映街道财政所的财务状况和收支情况。2.财务报告应按照规定的格式和内容编制，做到数字真实、内容完整、报送及时。（二）财务分析1.定期对财务报告进行分析，分析财务状况、收支情况、资金使用效益等方面的情况，为决策提供参考依据。2.财务分析应采用科学的方法和指标体系，深入分析存在的问题和原因，提出改进措施和建议。十、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告、银行对账单、发票存根、合同协议等与财务活动相关的资料。（二）档案整理1.财务人员应按照规定对财务档案进行整理、分类、装订，确保档案的整齐、规范。2.档案应按照年度、类别等进行编号，便于查找和管理。（三）档案保管1.设立专门的财务档案保