婚礼公司财务制度

PAGE婚礼公司财务制度一、总则（一）目的为加强本婚礼公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，保障公司及客户的合法权益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本婚礼公司全体员工及与公司财务相关的各项经济活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.规范性原则：规范财务核算流程、财务审批程序等，保证财务管理工作标准化、规范化。4.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高公司经济效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理和会计核算工作，编制财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。2.制定和执行财务管理制度，规范财务流程，加强财务内部控制，防范财务风险。3.负责公司资金管理，合理筹集、调配资金，确保公司资金安全和正常运转。4.负责公司税务管理，按时申报缴纳税款，合理进行税务筹划，降低税务成本。5.参与公司经济合同的审核，对涉及财务条款的内容提出专业意见，保障公司利益。6.负责公司财务档案的整理、归档和保管，确保财务资料的完整性和保密性。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全财务管理制度和内部控制体系，确保财务工作规范有序。组织财务核算和财务分析，为公司决策提供准确的财务信息和建议。负责资金管理，合理安排资金使用，确保公司资金安全和流动性。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务环境。对财务人员进行培训、考核和监督，提高团队整体素质。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度，进行会计核算工作，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以纠正。定期核对账目，确保账账相符、账实相符，及时发现和解决财务核算中的问题。协助财务经理进行财务分析，提供相关数据支持。负责财务档案的整理和归档工作。3.出纳负责公司现金收付、银行结算业务，确保资金收付的准确性和及时性。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金安全。协助会计做好其他财务相关工作，如开具发票等。三、财务核算（一）会计核算基础1.本公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置1.根据国家统一会计制度和本公司实际情况，设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。2.会计科目一经确定，不得随意变更。如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明变更原因及对财务状况和经营成果的影响。（三）记账方法采用借贷记账法进行记账，遵循“有借必有贷，借贷必相等”的记账规则。（四）财务报表编制1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，真实反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况。2.财务报表应按照国家统一会计制度规定的格式和内容编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。3.财务报表编制完成后，经会计审核、财务经理复核后报公司管理层审阅。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司经营需要和发展规划，合理筹集资金，包括自有资金、银行贷款、股东出资等。2.筹集资金应遵循合法、合理、及时的原则，确保资金来源的可靠性和稳定性。3.银行贷款应按照银行要求提供相关资料，办理贷款手续，按时偿还贷款本息，维护公司良好的信用记录。（二）资金使用1.建立资金预算管理制度，对公司资金收支进行预算管理，合理安排资金使用，提高资金使用效率。2.资金支出应严格按照审批程序进行，由相关部门提出申请，经审批后由财务部门办理支付手续。3.公司资金主要用于支付员工薪酬、采购物资、场地租赁、设备购置、广告宣传等与经营活动相关的支出，不得用于非法或不合理的用途。4.加强资金安全管理，确保资金收付过程中的安全，防止资金被盗、挪用等情况发生。（三）库存现金管理1.公司库存现金应严格按照国家现金管理规定进行管理，限额一般不超过35天的日常零星开支所需现金。2.出纳应每日盘点库存现金，做到账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并进行相应处理。3.库存现金应存放在保险柜内，确保安全。保险柜钥匙和密码应由出纳专人保管，不得随意交他人代管。（四）银行存款管理1.公司应按照国家银行账户管理规定，开立银行账户，并妥善保管银行账户信息。2.出纳应定期核对银行存款账目，每月编制银行存款余额调节表，及时发现和解决未达账项问题。3.通过银行进行资金收付时，应严格遵守银行结算纪律，确保资金收付的准确性和及时性。五、费用报销管理（一）费用报销原则1.真实性原则：费用报销必须以实际发生的经济业务为依据，提供真实、合法、有效的原始凭证。2.合理性原则：费用报销应符合公司经营活动需要，费用支出应合理、必要，不得铺张浪费。3.审批原则：所有费用报销必须经过规定的审批程序，未经审批的费用不得报销。（二）费用报销范围1.员工薪酬：包括工资、奖金、津贴、补贴、福利等。2.办公费用：如办公用品、办公设备购置、水电费、物业费等。3.差旅费：员工因公务出差发生的交通、住宿、餐饮等费用。4.业务招待费：公司因业务需要发生的招待客户的费用。5.广告宣传费：用于公司品牌推广、活动宣传等方面的费用。6.场地租赁费用：租赁婚礼场地、活动场地等发生的费用。7.设备购置费用：购置婚礼相关设备、道具等发生的费用。8.其他费用：与公司经营活动相关的其他合理费用。（三）费用报销流程1.费用发生后，经办人应及时取得合法有效的原始凭证，并填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等信息。2.将费用报销单及原始凭证提交给部门负责人审核，部门负责人应审核费用的真实性、合理性和必要性，并签署审核意见。3.经部门负责人审核通过后，将费用报销单提交给财务部门，财务人员对报销凭证的合法性、合规性及金额准确性进行审核。4.财务审核通过后，报公司总经理审批。总经理根据公司财务状况和相关规定进行审批。5.审批通过后，财务部门根据审批结果办理费用报销手续，支付报销款项。（四）费用报销标准1.差旅费标准：根据不同地区、出行方式等制定具体的差旅费报销标准，包括交通费用、住宿费用、餐饮补贴等。2.业务招待费标准：业务招待费应严格控制，根据业务性质和实际需要制定合理的标准，报销时应注明招待对象、事由等信息。3.其他费用标准：参照国家相关规定和公司实际情况，制定相应的费用报销标准，确保费用支出合理合规。六、资产管理（一）资产分类1.本公司资产分为流动资产和非流动资产，流动资产包括货币资金、应收账款、存货等；非流动资产包括固定资产、无形资产等。2.固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，如房屋、设备、车辆等。3.无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，如商标权、著作权等。（二）固定资产管理1.固定资产购置：根据公司经营需要，由相关部门提出固定资产购置申请，经审批后由采购部门负责采购。采购完成后，应及时办理固定资产验收、入账手续。2.固定资产折旧：按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。3.固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，并进行相应处理。4.固定资产处置：固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时入账，处置净损益应计入当期损益。（三）无形资产及其他资产管理1.无形资产应按照取得成本进行初始计量，并在规定的期限内进行摊销。2.其他资产如低值易耗品、周转材料等，应按照相关规定进行管理和核算，定期进行清查盘点。七、税务管理（一）税务登记与申报1.公司应依法办理税务登记，按照规定的纳税期限和申报内容，及时、准确地进行纳税申报。2.税务申报由财务人员负责，应认真核对各项税务数据，确保申报数据的真实性和准确性。（二）税款缴纳1.根据税务申报结果，按时足额缴纳税款，不得拖欠税款。2.如有税收优惠政策，应及时申请享受，并按照规定办理相关手续。（三）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低公司税务成本。2.税务筹划应充分考虑公司经营情况和税收政策变化，确保筹划方案的可行性和有效性。八、财务审计与监督（一）内部审计1.定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.内部审计人员应独立开展工作，客观公正地评价公司财务状况和经营成果，提出审计意见和建议。（二）财务监督1.公司建立健全财务监督机制，财务部门应加强对各项财务活动的日常监督，确保财务工作规范有序。2.公司员工有权对违反财务制度的行为进行监督和举报，对举报属实的给予奖励。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单、发票等与财务相关的各类资料。（二）档案整理与归档1.财务人员应定期对财务档案进行整理，按照类别、年度等进行分类归档。2.档案应装订成册，编制目录，便于查阅和保管。（三）档案保管期限财务档案的保管期限按照国家规定执行，一般会计凭证、账簿等保管期限为30年，财务报