行政单位财务制度范本

PAGE行政单位财务制度范本一、总则（一）制定目的为了规范行政单位的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障行政单位工作任务的完成，根据国家有关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于[行政单位名称]及其所属各部门。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度。2.坚持量入为出，收支平衡的原则，合理安排各项资金，不得超预算安排支出。3.正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、单位和个人三者利益的关系。（四）财务管理职责1.单位负责人对本单位的财务工作和财务资料的真实性、完整性负责。2.财务部门负责本单位财务管理和会计核算工作，制定财务管理制度，组织实施财务预算、决算，编制财务报告等。3.各部门应配合财务部门做好财务管理工作，严格执行财务制度，确保各项经济业务合法合规。二、财务机构与会计人员（一）财务机构设置1.设立独立的财务部门，配备必要的财务人员，负责本单位的财务管理和会计核算工作。2.财务部门应明确岗位分工，建立健全岗位责任制，确保各项工作有序开展。（二）会计人员配备1.会计人员应具备相应的专业知识和技能，取得会计从业资格证书。2.会计人员应遵守职业道德，诚实守信，客观公正，保守单位秘密。（三）会计人员职责1.按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。2.对本单位的经济活动进行会计监督，审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，制止和纠正违法违规的财务收支行为。3.定期进行财务分析，为单位领导提供决策依据。4.负责财务档案的整理、归档和保管工作。三、预算管理（一）预算编制原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保预算编制合法合规。2.完整性原则：全面反映本单位的各项收入和支出，不得隐瞒或虚报。3.真实性原则：以实际发生的经济业务为基础，准确预测各项收入和支出，确保预算真实可靠。4.合理性原则：根据本单位的事业发展计划和工作任务，合理安排各项资金，提高资金使用效益。（二）预算编制方法1.收入预算编制：根据上一年度收入情况，结合本年度工作计划和经济形势，预测各项收入来源，包括财政拨款、事业收入、经营收入等。2.支出预算编制：按照支出功能分类和经济分类，结合本单位的工作任务和事业发展需要，编制各项支出预算，包括人员经费、公用经费、项目支出等。（三）预算审批程序1.单位财务部门根据各部门的预算建议数，汇总编制本单位年度预算草案，报单位负责人审核。2.单位负责人审核通过后，将预算草案报上级主管部门审批。3.上级主管部门审批通过后，本单位将年度预算下达至各部门执行。（四）预算执行与调整1.各部门应严格按照预算执行，确保各项工作顺利开展。2.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。调整预算应说明调整的原因、项目和金额等。3.财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。（五）决算管理1.年度终了，各部门应及时清理各项收支，核对账目，编制本部门年度决算草案。2.财务部门汇总各部门决算草案，编制本单位年度决算报告，报上级主管部门审批。3.上级主管部门审批通过后，本单位应将年度决算报告报送财政部门备案。四、收入管理（一）收入范围1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的各类财政拨款。2.事业收入：指单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。3.经营收入：指单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应严格按照国家有关规定进行核算和管理，确保收入真实、合法、准确。2.财政拨款收入应按照财政部门的要求及时足额入账，不得截留、挪用。3.事业收入和经营收入应按照规定的收费项目和标准进行收取，不得擅自提高或降低收费标准。4.其他收入应按照相关规定进行管理，确保收入来源合法合规。（三）票据管理1.单位应按照国家有关规定购领、使用和管理财政票据、税务发票等各类票据。2.票据的购领、使用和核销应严格按照规定的程序进行，确保票据的安全和规范使用。3.财务部门应定期对票据的使用情况进行检查和清理，防止票据丢失、损毁和违规使用。五、支出管理（一）支出范围1.人员经费支出：指单位用于职工个人方面的费用支出，包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等。2.公用经费支出：指单位用于日常办公、业务活动等方面的费用支出，包括办公费、印刷费、水电费、邮电费等。3.项目支出：指单位为完成特定工作任务或事业发展目标而发生的支出，包括专项业务费、基本建设支出等。（二）支出管理要求1.各项支出应严格按照国家有关法律法规和财务规章制度进行核算和管理，确保支出真实、合法、合理。2.支出应按照预算安排执行，不得超预算支出。3.严格控制各项费用支出标准，不得擅自提高或降低标准。4.加强对支出的审核和审批，确保支出手续齐全、合规。（三）报销审批程序1.经办人应按照规定填写报销凭证，注明支出事由、金额、日期等，并附上相关的原始凭证。2.部门负责人对报销凭证进行审核，签署意见后报财务部门审核。3.财务部门对报销凭证进行审核，重点审核凭证的真实性、合法性、完整性和合规性。审核通过后报单位负责人审批。4.单位负责人审批通过后，财务部门方可办理报销手续。（四）政府采购管理1.单位应按照国家有关政府采购的规定，对纳入政府采购范围的货物、工程和服务进行采购。2.政府采购应严格按照规定的程序进行，包括采购预算编制、采购计划申报、采购方式确定、采购合同签订、采购验收等环节。3.财务部门应加强对政府采购资金的管理，确保资金及时足额支付。（五）固定资产管理1.单位应按照国家有关固定资产管理的规定，对固定资产进行核算和管理。2.固定资产的购置、验收、使用、维护、处置等应严格按照规定的程序进行。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。4.固定资产处置收入应按照国家有关规定进行管理，纳入单位预算，统一核算，统一管理。六、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对本单位财务活动的监督检查。2.财务部门应定期对本单位的财务收支、预算执行、资产管理等情况进行自查自纠，发现问题及时整改。3.各部门应配合财务部门做好内部财务监督工作，自觉接受监督检查。（二）外部