广告公司收银财务制度

PAGE广告公司收银财务制度一、总则1.目的本制度旨在规范广告公司收银财务工作流程，确保公司财务数据的准确性、完整性和安全性，加强财务管理和监督，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于本广告公司全体员工，包括但不限于收银人员、财务人员、业务人员以及其他涉及财务收支的相关岗位。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。准确性原则：确保财务数据记录准确无误，财务报表真实可靠。及时性原则：及时处理各项财务业务，不得拖延，保证财务信息的时效性。保密性原则：财务人员应对公司财务信息严格保密，防止信息泄露。二、收银管理1.收银岗位设置与职责设立专门的收银岗位，负责公司日常收款工作。收银人员职责包括：准确收取客户款项，开具收款凭证；及时将收款信息传递给财务部门；妥善保管现金、票据等收款资料；协助财务部门进行账款核对等。2.收款方式支持多种收款方式，如现金、银行转账、支票、电子支付（微信支付、支付宝支付等）。对于电子支付，应确保收款渠道的安全性和稳定性，及时核对到账情况。3.收款流程业务人员与客户签订合同后，应及时将合同信息告知收银人员。客户付款时，收银人员应核对付款金额、付款方式等信息是否与合同一致。收取现金时，应进行当面清点，确认无误后开具收款收据，并加盖公司财务专用章。通过银行转账收款的，应及时查询到账情况，并在系统中记录收款信息。对于支票收款，应严格按照支票管理规定进行处理，确保支票的真实性和有效性。每日营业结束后，收银人员应将当日收款情况进行汇总，编制收款日报表，连同现金、票据等一并交予财务部门。4.收款票据管理收款票据由财务部门统一印制、编号和保管。收银人员领用收款票据时，应进行登记，注明领用日期、票据号码、领用数量等信息。收款票据应按照顺序使用，不得跳号、拆本使用。开具收款票据时，应确保内容完整、准确，字迹清晰，不得涂改。作废的收款票据应加盖“作废”章，并与存根联一并保存，不得随意丢弃。定期对收款票据的使用情况进行核对，确保账实相符。三、财务核算1.会计核算原则采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。遵循借贷记账法，按照会计科目分类进行账务处理。2.会计科目设置根据广告公司业务特点和财务核算要求，设置合理的会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类等科目。3.账务处理流程财务人员根据审核无误的原始凭证进行账务处理，编制记账凭证。对记账凭证进行审核，确保会计分录正确、金额准确、摘要清晰。根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。定期进行结账，编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。对财务报表进行分析，为公司管理层提供决策依据。4.财务报表编制与报送按照国家财务制度和税务部门要求，定期编制财务报表。财务报表应做到数字真实、内容完整、报送及时。将编制好的财务报表报送公司管理层、股东以及税务机关等相关部门。四、资金管理1.现金管理公司库存现金应严格按照国家规定的限额进行保管，不得超限额存放现金。现金收支应做到日清月结，确保账实相符。现金支付应严格按照审批程序进行，超过规定限额的现金支出应通过银行转账等方式进行。加强对现金的安全防范措施，如配备保险柜、安装监控设备等，确保现金安全。2.银行存款管理开设公司银行账户，由财务部门统一管理。银行账户的开立、变更、撤销应按照规定程序办理，并及时向管理层报告。定期与银行核对银行存款余额，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。加强对银行账户的安全管理，设置安全的账户密码，妥善保管银行预留印鉴等。3.资金预算与控制财务部门应根据公司经营计划和业务发展需要，编制年度资金预算。资金预算应包括现金流量预算、资金收支预算等内容。严格按照资金预算控制资金支出，对超预算支出应履行审批程序。定期对资金预算执行情况进行分析和评估，及时调整预算，确保资金合理使用。五、费用报销管理1.费用报销原则费用报销应遵循真实性、合理性、合法性原则，严禁虚报、冒领费用。费用报销应按照公司规定的审批程序进行，未经审批的费用不得报销。2.费用报销范围明确公司允许报销的费用范围，包括办公费、差旅费、业务招待费、广告费、印刷费、运输费等。对于不属于公司报销范围的费用，如个人消费等，不得报销。3.费用报销流程费用发生后，经办人应及时填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等信息，并附上相关原始凭证。将费用报销单提交给部门负责人进行审核，部门负责人应审核费用的真实性、合理性，并签字确认。财务部门对费用报销单及原始凭证进行审核，审核内容包括发票的真实性、合法性、完整性，费用是否符合公司规定等。审核无误后，财务人员签字。最后，由公司管理层进行审批，审批通过后予以报销。4.费用报销标准制定各项费用的报销标准，如差旅费的住宿标准、交通补贴标准，业务招待费的限额标准等。费用报销应严格按照标准执行，超标准部分原则上不予报销，特殊情况需经公司管理层批准。六、固定资产管理1.固定资产定义与分类明确固定资产的定义，即使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。根据固定资产的性质和用途，进行分类，如房屋及建筑物、办公设备、运输设备、电子设备等。2.固定资产购置与验收公司购置固定资产应按照预算进行，提前申请并经审批。固定资产购置后，由相关部门进行验收，验收合格后方可入账。验收内容包括固定资产的数量、规格、型号、质量、性能等是否与合同一致。3.固定资产折旧采用合理的折旧方法对固定资产计提折旧，如直线法等。根据固定资产的预计使用年限和残值率，确定折旧率和折旧额。定期对固定资产折旧进行核算，确保折旧计提准确无误。4.固定资产清查与处置定期对固定资产进行清查，每年至少一次，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，进行相应的账务处理。固定资产处置应按照规定程序进行，如审批、评估、拍卖等，处置收入应及时入账。七、税务管理1.税务登记与申报按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记，包括开业登记、变更登记、注销登记等。准确计算应纳税额，按时进行纳税申报，包括增值税申报、企业所得税申报、个人所得税申报等。如实填写纳税申报表，报送相关税务资料，确保申报数据真实、准确、完整。2.发票管理加强发票管理，按照规定领购、开具、取得和保管发票。开具发票应符合发票管理规定，确保发票内容真实、准确、完整，不得虚开发票。取得发票时，应严格审核发票的真实性、合法性，不得取得不符合规定的发票。根据税务机关要求，定期进行发票验旧、缴销等工作。3.税务筹划与风险管理在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低公司税负。关注国家税收政策变化，及时调整税务策略，防范税务风险。加强与税务机关的沟通与协调，积极配合税务机关的检查和审计工作。八、财务监督与审计1.内部财务监督建立健全内部财务监督制度，加强对公司财务活动的日常监督。财务人员应定期对财务收支、资金管理、费用报销等进行自查，发现问题及时整改。公司管理层应定期对财务工作进行检查，确保财务制度的有效执行。2.内部审计设立内部审计岗位或委托专业审计机构，定期对公司财务状况、经营成果进行审计。内部审计内容包括财务报表审计、内部控制审计、经济责任审计等。审计部门应出具审计报告，提出审计意见和建议，促进公司财务管理水平的提高。3.外部审计按照国家法律法规和监管要求，聘请外部审计机构对公司进行年度审计。积极配合外部审计机构的工