法院执行公司财务制度

PAGE法院执行公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务活动合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供坚实的财务支持。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务事项，确保财务管理无死角。4.准确性原则：财务核算、报表编制等工作准确无误，数据可靠。5.及时性原则：及时处理财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算工作，编制财务报表，提供财务分析报告。2.组织制定和执行公司财务预算，监控预算执行情况。3.负责公司资金管理，合理筹集、调配资金，确保资金安全。4.负责公司成本费用控制，制定成本费用标准，监督费用支出。5.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。6.参与公司重大经济决策，提供财务专业意见。7.负责公司财务档案管理，妥善保管财务资料。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务管理制度和流程。组织编制财务预算、财务报表，进行财务分析，为公司决策提供支持。负责公司资金管理、成本控制、税务筹划等工作。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。对财务人员进行培训、考核和监督。2.会计负责公司日常财务核算工作，编制记账凭证，登记账簿。负责财务报表的编制和报送。负责公司固定资产核算、存货核算等工作。协助财务经理进行税务申报和缴纳。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等工作。负责保管库存现金、有价证券和空白支票等。登记现金日记账和银行存款日记账，定期与银行对账。协助会计进行财务核算工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门根据公司战略规划和年度经营目标，编制本部门下一年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司实际情况，编制公司年度财务预算草案。3.公司年度财务预算草案经公司管理层审核后，提交董事会审议通过。（二）预算执行1.各部门严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门负责监控预算执行情况，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，必须按照规定的程序进行申请和审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、成本费用控制率、资金周转率等。3.根据考核结果，对预算执行情况好的部门进行奖励，对预算执行情况差的部门进行惩罚。四、收入管理（一）销售收入1.销售部门负责签订销售合同，明确销售价格、数量、付款方式等条款。2.财务部门负责审核销售合同，确保合同条款符合公司利益和财务规定。3.销售部门按照合同约定及时发货，并开具销售发票。4.财务部门负责应收账款的管理，定期与客户核对账目，及时催收货款。（二）其他收入1.公司的其他收入包括租金收入、利息收入、投资收益等。2.相关部门负责其他收入的收取和管理，及时将收入上缴财务部门。3.财务部门对其他收入进行核算和管理，确保收入的真实性和合法性。五、成本费用管理（一）成本管理1.生产成本生产部门负责制定生产计划，控制生产成本。财务部门协助生产部门进行成本核算，提供成本分析报告，为成本控制提供依据。2.采购成本采购部门负责选择供应商，签订采购合同，控制采购成本。财务部门参与采购合同的审核，监督采购资金的支付。（二）费用管理1.费用报销员工发生费用支出后，按照公司规定填写费用报销单，附上相关发票和凭证。部门负责人对费用报销单进行审核，签字确认。财务部门对费用报销单进行复审，审核通过后予以报销。2.费用控制财务部门制定费用控制标准，对各项费用进行监控和分析。对于超支的费用项目，及时与相关部门沟通，采取措施进行控制。六、资产管理（一）货币资金管理1.公司货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。2.出纳负责货币资金的收付和保管，严格遵守现金管理规定和银行结算制度。3.财务部门定期对货币资金进行盘点和核对，确保账实相符。（二）固定资产管理1.固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等按照国家相关规定和公司内部制度执行。2.资产管理部门负责固定资产的实物管理，建立固定资产台账。3.财务部门负责固定资产的价值核算，计提折旧，定期与资产管理部门核对固定资产账目。（三）存货管理1.存货的采购、验收、入库、保管、发出等环节按照公司规定进行管理。2.仓库管理部门负责存货的实物管理，建立存货台账。3.财务部门负责存货的价值核算，定期对存货进行盘点，确保账实相符。七、税务管理（一）税务申报1.财务部门按照国家税收法律法规的规定，按时进行税务申报，足额缴纳税款。2.税务申报前，财务人员对公司各项收入、成本、费用等进行核对和调整，确保税务申报数据的准确性。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，财务部门进行税务筹划，合理降低公司税负。2.根据公司经营情况和税收政策变化，及时调整税务筹划方案。八、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，反映公司财务状况和经营成果。3.财务报告经财务经理审核后，提交公司管理层和董事会审议。（二）财务分析1.财务部门定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析报告应包括财务指标分析、财务趋势分析、财务风险分析等内容。3.财务分析报告为公司决策提供参考依据，帮助公司管理层了解公司财务状况，发现问题，制定改进措施。九、财务监督与审计（一）内部监督1.公司建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门定期对公司财务制度执行情况进行自查，发现问题及时整改。3.公司内部审计部门定期对公司财务状况进行审计，出具审计报告。（二）外部审计1.公司按照国家法律法规的规定，聘请外部会计师事务所对公司年度财务报表进行审计。2.外部审计报告作为