项目部财务制度制度

PAGE项目部财务制度制度一、总则（一）目的为加强项目部财务管理，规范财务行为，确保项目资金的安全、合理使用，提高项目经济效益，依据国家相关法律法规及公司财务管理制度，结合项目部实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所属各项目部。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应真实、准确、完整地反映项目经济业务。3.规范性原则：各项财务活动应按照规定的程序和方法进行。4.效益性原则：合理配置资源，降低成本，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务机构项目部应设立独立的财务部门，负责项目财务管理工作。财务部门应配备必要的办公设备和财务软件，确保财务工作的正常开展。（二）人员设置1.财务负责人：全面负责项目部财务管理工作，组织实施财务制度，审核财务报表等。2.会计人员：负责财务核算、账务处理、编制会计报表等工作。3.出纳人员：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。财务人员应具备相应的专业知识和技能，持证上岗，并定期参加培训和考核。三、财务岗位职责（一）财务负责人岗位职责1.贯彻执行国家财经法规和公司财务制度，制定项目部财务管理制度和实施细则。2.负责编制项目年度财务预算和资金计划，经批准后组织实施。3.审核项目各项费用支出，控制成本费用，确保项目资金使用合规、合理。4.定期分析项目财务状况，为项目决策提供财务依据。5.组织财务人员进行财务核算和财务报表编制工作，保证财务信息的真实、准确、完整。6.负责与公司财务部门及外部相关部门的沟通协调工作。7.监督检查项目财务工作，对发现的问题及时提出整改意见。（二）会计岗位职责1.按照国家会计制度和公司财务制度的规定，进行财务核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制会计报表。2.负责项目成本核算，准确归集成本费用，定期进行成本分析。3.审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回。4.负责财务档案管理，妥善保管会计凭证、账簿、报表等资料。5.协助财务负责人编制财务预算和资金计划。6.完成领导交办的其他财务工作。（三）出纳岗位职责1.办理现金收付和银行结算业务，严格按照规定收付款项。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。3.保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。4.定期盘点库存现金，确保账实相符。5.协助会计做好财务核算工作，提供相关财务数据。6.完成领导交办的其他出纳工作。四、财务预算管理（一）预算编制1.项目部应于每年年末根据项目总体目标和年度工作计划，编制下一年度财务预算。2.财务预算应包括收入预算、成本费用预算、资金预算等内容。3.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，充分考虑项目实际情况和市场变化因素。4.各部门应根据项目预算总目标，编制本部门的预算草案，经财务部门审核后报项目部领导审批。（二）预算执行1.财务预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排组织实施各项经济业务。2.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。（三）预算考核1.项目部应建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标应包括预算完成率、成本费用控制率、资金使用效率等。3.根据考核结果，对预算执行情况好的部门给予奖励，对未完成预算任务的部门进行处罚。五、收入管理（一）收入确认原则1.项目部的收入应按照合同约定和相关法律法规的规定进行确认。2.对于已实现的收入，应及时入账，确保收入的真实性和完整性。（二）收入核算1.财务部门应根据不同的收入来源，分别设置相应的会计科目进行核算。2.对于工程收入，应按照工程进度和合同约定进行确认和核算。3.对于其他收入，如材料销售收入、劳务收入等，应按照实际发生情况进行核算。（三）收入管理措施1.加强合同管理，确保合同条款明确、合法，避免因合同纠纷导致收入减少。2.及时催收款项，对逾期未收的款项应采取有效措施进行催讨。3.建立收入台账，定期核对收入数据，确保账账相符、账实相符。六、成本费用管理（一）成本费用分类1.项目部成本费用主要包括工程成本、期间费用等。2.工程成本包括直接成本和间接成本。直接成本包括人工费、材料费、机械使用费等；间接成本包括项目部管理人员工资、办公费、差旅费等。3.期间费用包括管理费用、销售费用、财务费用等。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任。2.加强成本费用预算管理，严格控制各项费用支出，确保成本费用不超预算。3.优化成本结构，合理安排资源，降低不必要的成本支出。4.加强成本核算和分析，及时发现成本管理中的问题并采取措施加以解决。（三）成本费用报销规定1.报销凭证应真实、合法、有效，符合国家财务制度和公司规定。2.报销审批程序应严格按照规定执行，各级审批人员应认真审核报销内容，确保报销费用合理、合规。3.对于大额费用支出，应实行集体决策和审批。4.严禁虚报、冒领费用，一经发现，将严肃处理。七、资金管理（一）资金筹集1.项目部应根据项目资金需求，合理筹集资金。资金筹集方式包括银行贷款、内部借款等。2.筹集资金应符合国家法律法规和公司规定，确保资金来源合法、可靠。3.财务部门应做好资金筹集的相关工作，如与银行沟通协调、办理贷款手续等。（二）资金使用1.资金使用应严格按照预算安排进行，确保资金专款专用。2.加强资金支付管理，严格执行审批制度，确保资金支付安全、合规。3.合理安排资金，优化资金结构，提高资金使用效率。4.定期对资金使用情况进行分析和评价，及时发现资金管理中的问题并采取措施加以解决。（三）资金安全1.加强现金和银行存款的管理，确保资金安全。现金应及时存入银行，不得坐支现金。2.严格保管银行票据和印鉴，防止丢失和被盗用。3.定期对资金进行盘点和核对，确保账实相符。4.加强资金风险管理，制定风险防范措施，应对可能出现的资金风险。八、资产管理（一）固定资产管理1.项目部应建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、折旧、处置等流程。2.固定资产购置应按照规定的程序进行审批，确保资产购置合理、必要。3.财务部门应按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。4.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时进行账务处理。5.固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时入账。（二）流动资产（存货、应收款项等）管理1.存货管理：建立存货管理制度，加强存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行盘点，确保账实相符。对于积压、变质的存货，应及时进行处理。2.应收款项管理：加强应收款项的核算和管理，建立应收款项台账，定期核对账目。及时催收应收款项，对逾期未收的款项应采取有效措施进行催讨。对于确实无法收回的应收款项，应按照规定的程序进行核销。九、财务报告与分析（一）财务报告1.项目部应按照国家财务制度和公司规定，定期编制财务报告。财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映项目财务状况和经营成果。3.财务报告编制完成后，应经财务负责人审核，并报项目部领导审批。（二）财务分析1.财务部门应定期对项目财务状况和经营成果进行分析，为项目决策提供依据。2.财务分析内容包括财务指标分析、成本费用分析、资金使用分析等。3.通过财务分析，发现项目存在的问题和风险，提出改进措施和建议。十、财务监督与检查（一）内部监督1.项目部应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。2.财务部门应定期对财务