拆迁指挥部财务制度

PAGE拆迁指挥部财务制度一、总则（一）目的为加强拆迁指挥部财务管理，规范财务行为，保障拆迁工作顺利进行，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本指挥部实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于拆迁指挥部及其所属各部门、各项目组的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：全面涵盖拆迁指挥部的各项财务收支，确保财务管理无遗漏。4.准确性原则：财务数据记录准确、计算精确，报表编制规范。5.及时性原则：及时进行财务核算、报账和财务分析，为决策提供及时有效的财务信息。6.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低拆迁成本。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设立独立的财务部门，负责拆迁指挥部财务管理工作。财务部门应配备必要的办公设备和财务软件，确保财务工作的正常开展。（二）人员设置1.财务负责人：具备相应的财务专业知识和管理能力，负责财务部门的全面工作，制定财务工作计划，组织实施财务管理和会计核算工作。2.会计人员：负责财务核算、账务处理、编制财务报表等工作，确保财务数据准确、完整。3.出纳人员：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，严格遵守现金管理规定，确保资金安全。（三）人员职责分工1.财务负责人职责（1）贯彻执行国家财经法规和财务制度，组织制定和完善拆迁指挥部财务管理制度。（2）负责财务预算、决算的编制和执行，对财务收支进行审核和监督。（3）参与拆迁项目的经济分析和决策，提供财务支持和建议。（4）组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。（5）协调与财政、税务、审计等部门的关系，确保财务工作顺利进行。2.会计人员职责（1）按照国家统一会计制度的规定，设置会计科目和会计账簿，进行会计核算。（2）审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。（3）定期进行财务分析，为领导决策提供财务信息。（4）负责会计档案的整理、归档和保管。3.出纳人员职责（1）严格遵守现金管理规定，办理现金收付和银行结算业务。（2）登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。（3）保管库存现金、有价证券和空白票据，确保资金安全。（4）定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，财务部门应根据拆迁指挥部的工作计划和任务，编制下一年度财务预算。2.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，由各部门提出预算草案，经财务部门审核汇总后，报指挥部领导审批。3.预算内容应包括收入预算、支出预算、资金预算等，确保预算全面、准确、合理。（二）预算执行1.财务部门应将批准后的预算分解到各部门，明确各部门的预算执行责任。2.各部门应严格按照预算执行，控制各项费用支出，确保预算目标的实现。3.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。2.预算调整申请应由相关部门提出，说明调整的原因、内容和金额，经财务部门审核后，报指挥部领导审批。四、收入管理（一）拆迁补偿收入1.拆迁补偿收入包括房屋拆迁补偿款、土地征收补偿款等，应按照相关政策和协议及时足额收取。2.财务部门应建立拆迁补偿收入台账，详细记录每笔收入的来源、金额、支付对象等信息。3.拆迁补偿收入应严格按照规定的渠道和方式进行收取，确保资金安全。（二）其他收入1.其他收入包括上级补助收入、捐赠收入等，应按照相关规定进行管理和核算。2.财务部门应及时确认其他收入的入账，确保收入真实、准确。五、支出管理（一）费用报销原则1.严格执行国家有关费用开支标准和财务制度，确保费用支出合法合规。2.费用报销应遵循“谁经办、谁负责”的原则，经办人应提供真实、合法、有效的原始凭证。3.费用报销应按照规定的审批程序进行，经审批后予以报销。（二）费用报销流程1.经办人填写费用报销单，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关原始凭证。2.部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，签署意见。3.财务负责人对费用报销单进行审核，重点审核费用是否符合规定、审批手续是否齐全等。4.指挥部领导根据财务负责人的审核意见进行审批，批准后予以报销。（三）费用报销标准1.差旅费：按照国家和地方有关规定执行，明确出差人员的交通、住宿、伙食等费用标准。2.办公费：根据实际工作需要，合理控制办公设备、办公用品等费用支出。3.业务招待费：严格控制业务招待费支出，按照规定的标准和审批程序进行报销。4.其他费用：根据实际情况制定相应的费用报销标准。六、资金管理（一）现金管理1.严格遵守现金管理规定，库存现金不得超过规定限额。2.现金收付应及时入账，做到日清月结，确保现金账实相符。3.现金支出应严格按照审批程序进行，严禁白条抵库。（二）银行存款管理1.开设银行账户应按照规定的程序进行审批，确保账户合法合规。2.加强银行账户管理，定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。3.严格控制银行账户资金的使用，确保资金安全。（三）资金审批1.资金支出应按照规定的审批程序进行，明确各级审批权限。2.重大资金支出应实行集体决策，确保资金使用的合理性和安全性。七、固定资产管理（一）固定资产购置1.固定资产购置应按照预算进行，经审批后实施。2.购置固定资产应进行市场调研，选择性价比高的产品。3.固定资产购置应签订合同，明确双方的权利和义务。（二）固定资产核算1.财务部门应按照国家统一会计制度的规定，对固定资产进行核算，设置固定资产明细账和卡片。2.固定资产应按照规定的折旧方法计提折旧，折旧费用计入相关成本费用。（三）固定资产清查1.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。2.清查盘点中发现的固定资产盘盈、盘亏等情况，应及时进行账务处理，并查明原因，追究责任。八、财务内部控制（一）内部控制制度1.建立健全财务内部控制制度，明确各部门和人员的职责权限，规范财务操作流程。2.内部控制制度应涵盖财务预算、收入、支出、资金、固定资产等各个方面，确保财务管理规范有序。（二）内部审计1.定期开展内部审计工作，对财务收支、内部控制等情况进行审计监督。2.内部审计应出具审计报告，对发现的问题提出整改意见，督促相关部门及时整改。（三）风险防控1.识别和评估财务风险，制定相应的风险防控措施。2.加强对财务人员的风险意识教育，提高风险防控能力。九、财务报告与分析（一）财务报告1.根据国家统一会计制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，反映拆迁指挥部的财务状况和经营成果。3.财务报告应及时报送指挥部领导和相关部门。（二）财务分析1.定期对财务报告进行分析，为领导决策提供财务信息支持。2.财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等内容，揭示财务活动中存在的问题和风险。3.根据财务分析结果，提出改进措施和建议，促进财务管理水平的提高。十、会计档案管理（一）档案整理1.会计人员应按照会计档案管理的要求，对会计凭证、会计账簿、财务报表等进行整理和归档。2.会计档案应分类存放，编号清晰，便于查阅。（二）档案保管1.设立专门的会计档案保管场所，确保会计档案安全。2.会计档案保管期限应按