主管管理财务制度

PAGE主管管理财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，为公司的稳定运营和发展提供有力的财务支持。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务会计准则，确保公司财务活动合法合规。2.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.及时性原则：及时处理财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。4.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务操作行为。5.效益性原则：合理配置资源，降低财务成本，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。2.编制公司年度预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供依据。3.负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转。4.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。5.参与公司重大经济决策，提供财务意见和建议。6.负责公司财务档案管理，妥善保管财务资料。（二）财务人员岗位职责1.财务主管全面负责公司财务管理工作，制定财务管理制度和流程。组织编制公司年度预算、财务报表和财务分析报告。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转。负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。参与公司重大经济决策，提供财务意见和建议。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员业务水平。2.会计负责公司财务核算工作，按照国家财务会计准则和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责公司税务申报和缴纳工作，协助财务主管进行税务筹划。负责公司财务档案管理，妥善保管财务资料。3.出纳负责公司现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。负责公司票据管理，开具发票，保管空白支票和印章。协助会计进行财务核算工作，提供相关财务数据。三、财务核算管理（一）会计核算原则1.采用权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据进行会计核算。2.遵循历史成本原则，各项资产按照取得时的实际成本计价。3.划分收益性支出与资本性支出原则，正确计算当期损益。（二）会计科目设置根据国家财务会计准则和公司实际情况，设置会计科目，进行明细核算。（三）财务报表编制1.每月按时编制资产负债表、利润表和现金流量表，确保报表数据真实、准确、完整。2.季度和年度编制财务分析报告，对公司财务状况和经营成果进行分析和评价，为公司决策提供依据。（四）财务档案管理1.财务档案包括会计凭证、账簿、报表、税务资料、合同协议等。2.财务档案按照年度分类整理，装订成册，妥善保管。3.财务档案保管期限按照国家规定执行，期满后按照规定程序销毁。四、资金管理（一）资金预算管理1.每年末编制下一年度资金预算，包括现金流量预算、资金收支预算等。2.资金预算经公司管理层审核批准后执行，定期对预算执行情况进行分析和调整。（二）资金收支管理1.收入管理公司各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用。加强应收账款管理，定期与客户核对账目，及时催收账款。2.支出管理公司各项支出应严格按照审批程序进行，未经批准不得支出。费用报销应提供真实、合法、有效的凭证，按照公司规定的标准和范围报销。严格控制现金支出，超过规定限额的支出应通过银行转账支付。（三）资金风险管理1.建立资金风险预警机制，对资金流动性、偿债能力等进行监测和分析。2.合理安排资金结构，降低资金成本，防范资金风险。3.加强与银行等金融机构的合作，拓宽融资渠道，确保公司资金需求。五、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产的确认标准和分类按照国家财务会计准则执行。2.固定资产购置应按照公司规定的审批程序进行，购置后及时入账，计提折旧。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符，对盘盈、盘亏的固定资产及时进行处理。4.固定资产处置应按照公司规定的审批程序进行，处置收入及时入账。（二）流动资产1.货币资金管理严格遵守现金管理规定，确保现金安全。加强银行存款管理，定期核对银行账目，防范资金风险。2.应收账款管理建立应收账款管理制度，明确责任，加强催收。定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款采取有效措施进行催收。3.存货管理建立存货管理制度，加强存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行清查盘点，确保账实相符，对盘盈、盘亏的存货及时进行处理。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.按照权责发生制原则，正确划分成本费用的受益期间。2.成本费用核算应遵循相关性、合理性、合法性原则。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任。2.加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出，确保成本费用控制在预算范围内。3.定期对成本费用进行分析和评价，找出成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施进行改进。（三）成本费用报销1.费用报销应按照公司规定的审批程序进行，未经批准不得报销。2.费用报销应提供真实、合法、有效的凭证，按照公司规定的标准和范围报销。3.严格控制业务招待费、差旅费等费用支出，不得超标准报销。七、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，按时申报纳税。2.准确计算应纳税额，如实申报纳税信息，确保纳税申报的准确性和及时性。（二）税务筹划1.合理利用税收政策，进行税务筹划，降低公司税负。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，确保公司税务合规。（三）税务风险管理1.建立税务风险预警机制，对税务风险进行监测和分析。2.加强税务内部控制，防范税务风险，确保公司税务合规。八、财务审计与监督（一）内部审计1.定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.内部审计机构应独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。3.内部审计报告应及时提交公司管理层，对审计发现的问题提出整改建议，跟踪整改情况。（二）财务监督1.公司财务部门应加强对各部门财务活动的监督，确保财务制度的执行。2.定期对公司财务状况进行检查，发现问题及