成都物业财务制度

PAGE成都物业财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范成都物业财务管理工作，确保财务信息真实、准确、完整，提高资金使用效率，保障公司财务安全，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于成都物业及其下属各部门、各项目。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据的记录、计算、报告应准确无误，确保财务信息的可靠性。4.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，保证财务资料的全面性。5.及时性原则：及时处理财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。6.权责发生制原则：凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。7.收支平衡原则：合理安排收支，保持财务收支平衡，避免出现财务风险。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理和会计核算工作，制定和执行财务管理制度。2.编制财务预算、财务报表，进行财务分析，为公司决策提供财务依据。3.负责资金筹集、调配和使用，确保资金安全和合理有效使用。4.管理公司各项资产，定期进行资产清查，确保资产账实相符。5.负责税务申报、缴纳和税务筹划工作，合理降低税务成本。6.监督和检查公司财务收支情况，防范财务风险，对违规行为进行纠正和处理。7.配合内外部审计、税务等部门的检查和审计工作，提供相关财务资料。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作规范有序。组织编制财务预算、财务报表，进行财务分析，为公司决策提供支持。负责资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。管理财务人员队伍，组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。协调与内外部相关部门的关系，处理财务相关事宜。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度，进行会计核算工作，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。负责财务数据的收集、整理、分析和归档，确保财务数据准确、完整。协助财务经理编制财务预算，监控预算执行情况，及时反馈预算差异信息。负责税务申报、缴纳和税务筹划工作，按时完成税务申报任务，合理降低税务成本。参与资产清查工作，协助资产管理部门进行资产盘点，确保资产账实相符。配合财务审计、税务检查等工作，提供相关财务资料。3.出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管工作，确保资金安全。办理现金收付和银行结算业务，严格按照规定审核原始凭证，确保支付凭证真实、合法、有效。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。定期编制资金报表，向财务经理汇报资金收支情况。保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章等，确保其安全完整。协助会计进行其他财务工作，如票据整理、财务档案装订等。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，各部门应根据公司年度经营目标和本部门工作计划，编制下一年度部门预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。2.财务部门负责汇总各部门预算草案，结合公司历史数据和市场预测情况，进行综合平衡和分析，编制公司年度财务预算草案。3.公司年度财务预算草案经公司管理层审核后，提交公司董事会审议通过。（二）预算执行1.各部门应严格按照批准的预算执行，确保各项收入和成本费用指标的完成。2.财务部门负责监控预算执行情况，定期对预算执行结果与预算指标进行对比分析，及时发现差异并查明原因。3.对于预算执行过程中出现的重大差异或需要调整预算的情况，相关部门应提出书面申请，说明原因和调整建议，经财务部门审核后，报公司管理层审批。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如因市场环境变化、政策调整、公司战略调整等原因导致原预算无法执行或需要调整预算指标时，应及时进行预算调整。2.预算调整应按照规定的程序进行申请、审核和审批，确保调整后的预算合理、可行。3.财务部门应及时对调整后的预算进行记录和更新，确保预算数据的准确性和完整性。（四）预算考核1.公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.预算考核指标包括收入完成率、成本费用控制率、资金预算执行率等。3.根据预算考核结果，对预算执行情况较好的部门给予奖励，对未完成预算指标的部门进行相应的处罚。四、收入管理（一）物业费收入1.按照物业服务合同约定的收费标准和收费时间，及时收取物业费。2.建立物业费收费台账，详细记录业主缴费情况，包括缴费金额、缴费时间、缴费方式等。3.对于逾期未缴纳物业费的业主，应按照合同约定及时进行催缴，并记录催缴情况。4.定期对物业费收入进行统计和分析，确保收入数据准确、完整。（二）其他收入1.包括停车费收入、广告费收入、特约服务收入等。2.对于停车费收入，应合理规划停车位，按照规定的收费标准收取停车费，并做好停车记录和收费管理工作。3.对于广告费收入，应签订广告合同，明确广告内容、位置、期限、收费标准等条款，及时收取广告费用。4.对于特约服务收入，应根据业主需求提供个性化服务，并按照约定的收费标准收取服务费用。5.定期对其他收入进行统计和分析，确保各项收入及时足额入账。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.人员成本：包括员工工资、奖金、福利、社保等费用。2.办公费用：包括办公用品、水电费、通讯费、差旅费等费用。3.维修费用：包括物业设施设备维修、保养、更新等费用。4.清洁绿化费用：包括公共区域清洁、绿化养护等费用。5.安保费用：包括保安人员工资、安防设备维护等费用。6.其他费用：包括业务招待费、培训费、咨询费等费用。（二）成本费用控制1.各部门应根据公司预算和实际工作需要，合理控制成本费用支出，确保费用支出不超过预算指标。2.建立成本费用审批制度，严格按照审批流程进行费用报销。费用报销应提供真实、合法、有效的原始凭证，经部门负责人审核、财务部门审核、公司领导审批后，方可报销。3.对于大额费用支出，应进行专项审批，并进行可行性研究和效益分析。4.定期对成本费用进行分析和评估，找出成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施进行改进。（三）成本费用核算1.财务部门应按照国家会计准则和公司财务制度，对成本费用进行准确核算。2.成本费用核算应按照权责发生制原则进行，确保成本费用与收入相匹配。3.定期编制成本费用报表，反映公司成本费用支出情况，为公司决策提供成本信息支持。六、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公家具等。2.建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、购置价格、使用部门、折旧年限等信息。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。4.按照规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧，折旧费用计入当期成本费用。5.固定资产的购置、处置、报废等应按照规定的程序进行审批，确保固定资产管理规范、有序。（二）流动资产（库存现金、银行存款、应收账款、存货等）管理1.库存现金管理严格遵守现金管理制度，库存现金限额应按照银行规定执行。现金收付应严格按照规定的程序进行，确保现金安全。定期对库存现金进行盘点，做到日清月结，账款相符。2.银行存款管理按照国家银行结算制度，办理银行存款收付业务。设置银行存款日记账，及时登记银行存款收支情况，定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。加强银行账户管理，定期清理银行账户，防范银行账户风险。3.应收账款管理建立应收账款台账，详细记录应收账款的客户名称、金额、账龄、收款情况等信息。定期对应收账款进行分析和催收，对于逾期未收回的应收账款，应及时采取措施进行催缴，并记录催缴情况。按照规定计提坏账准备，对于确实无法收回的应收账款，应按照规定的程序进行核销。4.存货管理存货包括办公用品、维修材料、清洁用品等。建立存货台账，详细记录存货的名称、规格、数量、采购时间、采购价格、领用情况等信息。定期对存货进行清查盘点，确保存货账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。合理控制存货库存水平，避免存货积压或缺货。七、税务管理（一）税务申报与缴纳1.财务部门应按照国家税收法律法规的规定，按时进行税务申报和缴纳工作。2.准确计算应纳税额，确保税务申报数据真实、准确、完整。3.及时缴纳税款，避免逾期缴纳产生滞纳金和罚款。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，合理降低公司税务成本。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保公司税务风险可控。八、财务报表与财务分析（一）财务报表编制1.财务部门应按照国家会计准则和公司财务制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.财务报表编制完成后，应进行内部审核，确保报表数据无误。（二）财务分析1.定期对公司财务报表进行分析，撰写财务分析报告，为公司决策提供财务依据。2.财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、资金流量分析、成本费用分析等。3.通过财务分析，发现公司财务管理中存在的问题和风险，提出改进建议和措施，促进公司财务管理水平的提高。九、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.建立健全财务内部控制制度，明确各部门和人员的职责权限，规范财务工作流程。2.内部控制制度应涵盖财务预算、收入管理、成本费用管理、资产管理、税务管理、财务报表编制等各个环节。3.定期