工程工地财务制度范本

PAGE工程工地财务制度范本一、总则（一）目的为加强工程工地财务管理，规范财务行为，确保工程建设资金的安全、合理使用，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规、行业标准以及公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有工程工地项目的财务管理活动，包括但不限于项目资金的筹集、使用、核算、监督等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和行业标准，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映工程工地的财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务核算准确无误，确保各项数据的可靠性。4.完整性原则：涵盖工程工地财务活动的各个方面，不留死角。5.及时性原则：及时进行财务核算、报表编制和财务分析，为决策提供及时有效的信息。（四）职责分工1.项目经理：全面负责工程工地项目的管理，对项目的财务状况负责，确保项目资金按规定使用。2.财务人员：具体负责工程工地的财务核算、资金管理、报表编制等工作，严格执行财务制度，提供准确的财务信息。3.其他部门人员：配合财务部门做好相关财务工作，按照规定提供财务资料。二、资金筹集与管理（一）资金筹集1.根据工程建设需要，合理确定资金筹集渠道和方式，包括自有资金、银行贷款、项目融资等。2.筹集资金时，应确保资金来源合法合规，签订相关合同或协议，明确各方权利义务。（二）资金管理1.设立专门的资金账户，对工程工地资金进行专户管理，确保资金专款专用。2.严格控制资金支出，建立资金审批制度，明确审批流程和审批权限。3.加强资金预算管理，根据工程进度和实际需要，合理编制资金预算，确保资金供需平衡。4.定期对资金账户进行清查核对，确保资金安全，防止资金挪用、侵占等情况发生。三、成本费用核算（一）成本费用分类1.直接成本：包括工程直接费用，如材料费用、人工费用、机械使用费等。2.间接成本：包括项目管理人员工资、办公费、差旅费、水电费等。3.其他成本：如设计变更费用、索赔费用等。（二）成本费用核算方法1.采用权责发生制原则进行成本费用核算，准确记录和分摊各项成本费用。2.按照工程项目设置成本核算对象，分别核算各项目的成本费用。3.成本费用核算应及时、准确，定期编制成本报表，反映项目成本情况。（三）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，制定成本费用控制目标和措施。2.加强对材料采购、人工费用、机械使用等环节的成本控制，降低成本费用支出。3.定期对成本费用进行分析，查找成本费用控制中的问题和不足，及时采取措施加以改进。四、固定资产管理（一）固定资产购置1.根据工程建设需要，合理购置固定资产，编制固定资产购置计划，经审批后实施。2.固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标、询价等方式选择供应商，确保购置资产的质量和价格合理。（二）固定资产核算1.对购置的固定资产进行及时入账核算，按照规定计提折旧。2.建立固定资产卡片，详细记录固定资产的名称、型号、规格、购置时间、使用部门等信息。（三）固定资产处置1.对闲置、报废的固定资产，应及时进行处置，编制固定资产处置方案，经审批后实施。2.固定资产处置收入应及时入账，处置净损益计入当期损益。（四）固定资产清查1.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。2.对清查中发现的问题，应及时查明原因，进行相应的账务处理。五、物资管理（一）物资采购1.制定物资采购计划，根据工程进度和实际需要，合理确定物资采购数量和规格。2.物资采购应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标、询价等方式选择供应商，签订采购合同，明确物资的品种、规格、数量、价格、交货时间等条款。（二）物资验收1.物资到货后，应及时组织验收，确保物资的质量和数量符合要求。2.验收合格的物资应及时入库，办理入库手续；验收不合格的物资应及时与供应商协商处理。（三）物资保管1.建立物资保管制度，对物资进行分类存放，妥善保管，确保物资安全。2.定期对物资进行清查盘点，确保物资账实相符。（四）物资领用1.建立物资领用制度，明确物资领用流程和审批权限。2.物资领用应严格按照工程实际需要进行，确保物资合理使用。（五）物资核算1.对物资采购、验收、保管、领用等环节进行及时核算，准确记录物资的增减变动情况。2.定期编制物资报表，反映物资的库存和使用情况。六、往来款项管理（一）应收账款管理1.加强对应收账款的管理，建立应收账款台账，详细记录应收账款的客户名称、金额、账龄等信息。2.定期对应收账款进行清理核对，及时催收账款，确保应收账款的及时回收。3.对于逾期未收回的应收账款，应查明原因，采取相应的措施进行处理，如发送催款函、提起诉讼等。（二）应付账款管理1.建立应付账款台账，记录应付账款的供应商名称、金额、账龄等信息。2.按照合同约定及时支付应付账款，确保公司信誉。3.定期对应付账款进行核对，发现问题及时与供应商沟通解决。（三）其他往来款项管理1.对其他往来款项，如暂借款、押金等，应建立相应的管理制度，明确管理要求。2.及时清理其他往来款项，确保资金的合理使用和安全。七、财务报表与财务分析（一）财务报表1.定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，如实反映工程工地的财务状况和经营成果。2.财务报表应数字准确、内容完整、报送及时，经项目经理和财务负责人审核签字后上报公司。（二）财务分析1.定期进行财务分析，对工程工地的财务状况、经营成果、资金使用情况等进行分析评价。2.财务分析应采用科学合理的方法，如比较分析法、比率分析法等，找出存在的问题和不足，提出改进建议和措施。3.财务分析报告应及时报送公司领导和相关部门，为决策提供依据。八、财务监督与审计（一）财务监督1.建立健全财务监督制度，加强对工程工地财务活动的监督检查。2.财务人员应严格执行财务制度，对财务收支进行审核把关，确保财务活动合法合规。3.定期对工程工地的财务状况进行内部审计，发现问题及时整改。（二）审计1.公司应定期对工程工地进行审计，审计内容包括财务收支、成本费用、固定资产、物资管理等方面。2.审计部门应出具审计报告，对审计中发现的问题提出整改意见和建议，被审计单位应认真落实整改。九、税务管理（一）税务登记1.工程工地应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.税务登记内容发生变化时，应及时办理变更税务登记手续。（二）纳税申报1.按照税收法律法规的规定，按时进行纳税申报，如实申报纳税事项。2.准确计算应纳税额，及时缴纳