短信平台财务制度

PAGE短信平台财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范短信平台的财务管理行为，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，保障公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于公司内部涉及短信平台业务的所有部门和人员，包括但不限于市场部、技术部、运营部等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，依法进行财务活动。2.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.及时性原则：及时处理各项财务事务，确保财务信息的及时传递和反馈。4.规范性原则：财务工作流程规范，财务报表编制规范，各项财务资料归档规范。5.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高公司经济效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责制定和完善短信平台财务管理制度，并监督执行。2.组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。3.负责资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。4.负责税务管理，依法纳税，合理避税，降低税务风险。5.负责财务预算的编制、执行和控制，对预算执行情况进行分析和考核。6.负责财务档案的整理、归档和保管，确保财务资料的完整性和安全性。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，制定工作计划和目标，并组织实施。审核财务报表和财务报告，为公司决策提供准确的财务信息支持。负责与银行、税务等相关部门的沟通协调，维护良好的合作关系。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质和工作能力。参与公司重大经济决策，提供财务专业意见和建议。2.会计负责财务核算工作，按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，定期结账，确保财务数据的准确性和及时性。负责财务报表的编制和报送，包括月度、季度、年度财务报表。负责税务申报和缴纳工作，合理计算税款，确保公司依法纳税。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据和信息。3.出纳负责现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理相关业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金和各种有价证券，确保资金安全。负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用，严格按照规定开具和使用票据。协助会计做好其他财务工作，如财务资料的整理、装订等。三、财务核算（一）核算原则1.以权责发生制为基础进行会计核算，凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。2.采用借贷记账法进行账务处理。（二）会计科目设置根据短信平台业务特点和财务核算要求，设置以下会计科目：1.资产类：库存现金、银行存款、应收账款、预付账款、其他应收款、固定资产、累计折旧、无形资产、累计摊销等。2.负债类：短期借款、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款等。3.所有者权益类：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。4.成本类：主营业务成本等。5.损益类：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入、主营业务成本、其他业务成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出。（三）账务处理流程1.业务发生：各部门在开展短信平台业务过程中，应及时将相关业务信息传递给财务部门，包括合同签订、款项收付、费用报销等。2.审核与记录：财务人员对业务信息进行审核，审核无误后按照会计核算原则进行账务处理，编制记账凭证。3.账簿登记：根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。4.结账与对账：定期进行结账，核对总账与明细账、日记账之间的余额是否相符，确保财务数据的准确性。5.财务报表编制：根据账簿记录编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。四、资金管理（一）资金预算管理1.财务部门应根据公司年度经营计划和短信平台业务发展规划，编制年度资金预算。2.年度资金预算应包括收入预算、成本费用预算、资金支出预算等，经公司管理层审核批准后执行。3.各部门应根据年度资金预算，编制季度和月度资金预算，并报财务部门备案。4.财务部门应定期对资金预算执行情况进行分析和考核，及时发现问题并采取措施进行调整。（二）资金收入管理1.公司通过短信平台业务取得的收入，应按照合同约定及时收取款项。2.市场部负责与客户签订合同，并跟踪款项回收情况，及时将相关信息反馈给财务部门。3.财务部门应及时核对收款信息，确保款项足额、及时到账。对于逾期未收回的款项，应及时与市场部沟通，采取有效措施进行催收。（三）资金支出管理1.资金支出应严格按照公司审批流程进行，未经审批不得支出。2.费用报销应填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，并附上相关发票和审批文件。3.财务人员对费用报销单进行审核，审核无误后按照规定支付款项。4.对于大额资金支出，应提前进行资金安排，并按照公司规定进行审批。5.资金支出应通过银行转账等方式进行，尽量减少现金支付。（四）资金安全管理1.公司应加强资金安全管理，确保资金存放安全。2.出纳人员应严格遵守现金管理规定，不得坐支现金，不得白条抵库。3.财务部门应定期对库存现金进行盘点，确保账款相符。4.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，及时发现异常情况并采取措施进行处理。5.安装必要的财务软件和安全防护措施，防止财务数据泄露和被篡改。五、税务管理（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.财务人员应熟悉国家税收政策，准确计算应纳税额，并按照规定的申报期限和申报方式进行纳税申报。3.纳税申报应报送相关纳税申报表、财务报表及其他税务机关要求报送的资料。（二）税款缴纳1.根据纳税申报结果，及时足额缴纳税款。2.对于享受税收优惠政策的，应按照规定办理相关手续，确保合法享受税收优惠。（三）税务风险管理1.加强税务风险管理，定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题。2.关注国家税收政策变化，及时调整公司税务策略，降低税务风险。3.与税务机关保持良好的沟通，及时了解税务政策和征管要求，积极配合税务机关的工作。六、财务预算管理（一）预算编制1.财务部门应根据公司战略规划和年度经营目标，组织各部门编制年度财务预算。2.预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，各部门应结合自身业务特点和实际情况，提出本部门的预算草案。3.财务部门对各部门的预算草案进行审核、汇总和平衡，形成公司年度财务预算草案，报公司管理层审核批准。（二）预算执行与控制1.公司年度财务预算经批准后，各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中的偏差，并采取有效措施进行调整。3.对于预算执行过程中出现的重大事项或偏差，应及时向公司管理层报告，并提出相应的解决方案。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申请和审批。2.预算调整申请应说明调整的原因、调整的内容、调整的影响等，并附上相关证明材料。3.预算调整经公司管理层审核批准后，财务部门应及时调整预算指标，并通知各部门按照新的预算执行。（四）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.预算考核应与部门绩效挂钩，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对预算执行不力的部门进行惩罚。3.财务部门应定期编制预算执行情况报告，对各部门预算执行情况进行总结和分析，并提出改进建议。七、财务报表与财务分析（一）财务报表编制1.财务部门应按照国家会计准则和公司财务制度的规定，定期编制财务报表。2.财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等，以及相关附注。3.财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，财务人员应严格按照规定的编制方法和格式进行编制。（二）财务报表报送1.财务报表编制完成后，应及时报送公司管理层、股东及相关监管部门。2.报送的财务报表应加盖公司公章，并由法定代表人或授权代表人签字。（三）财务分析1.财务部门应定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。2.财务分析应包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析等，通过分析发现问题，提出改进建议。3.财务分析报告应内容详实、数据准确、分析深入，能够为公司管理层提供有价值的决策参考。八、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单、发票等与财务工作相关的各类资料。（二）档案整理与归档1.财务人员应按照规定对财务档案进行整理，确保档案资料的完整性和规范性。2.会计凭证应按月装订成册，注明凭证日期、编号、摘要、金额等内容，并由装订人员签字。3.会计账簿应按照年度打印成册，包括总账、明细账、日记账等，并加盖公司公章。4.财务报表应按照年度装订成册，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并加盖公司公章。5.税务资料、合同协议、银行对账单、发票等应分类整理，按照时间顺序归档。（三）档案保管1.设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备，确保财务档案的安全。2.财务档案应按照规定的保管期限进行保管，一般会计凭证、会计账簿等保管期限为30年，财务报表等保管期限为10年，税务资料等按照相关规定保管。3.财务档案室应建立档案借阅登记制度，严格控制档案借阅范围和借阅期限，确保档案资料的安全。（四）档案销毁1.财务档案保管期满后，需要销毁