食堂财务制度管理

PAGE食堂财务制度管理一、总则（一）目的为加强公司食堂财务管理，规范财务行为，保障食堂资金安全，提高资金使用效益，确保食堂各项工作的顺利开展，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部食堂的财务活动，包括食堂的收入、支出、资产管理等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映食堂的财务状况和经营成果。3.完整性原则：全面涵盖食堂财务活动的各个方面，确保财务信息完整准确。4.及时性原则：及时记录、核算和报告财务信息，为决策提供及时有效的支持。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低运营成本。二、财务管理职责（一）财务部门职责1.负责制定和完善食堂财务管理制度，并监督执行。2.组织食堂财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析，为管理层提供决策依据。3.负责食堂资金的筹集、使用和管理，确保资金安全和合理使用。4.审核食堂各项费用支出，严格控制成本，防止浪费和不合理开支。5.负责食堂资产管理，定期进行资产清查，确保资产账实相符。6.配合相关部门进行食堂收费管理，确保收费规范、准确。7.接受内部审计和外部审计监督，及时整改审计发现的问题。（二）食堂管理部门职责1.负责食堂日常运营管理，制定并执行食堂工作计划。2.配合财务部门做好食堂财务预算编制工作，提供相关基础数据。3.负责食堂物资采购、验收、保管等工作，建立健全物资管理制度，确保物资安全。4.严格按照财务制度审核食堂各项费用报销凭证，确保报销手续齐全、合规。5.定期对食堂经营情况进行分析，提出改进措施，提高食堂服务质量和经济效益。（三）其他部门职责1.各部门应配合食堂管理部门做好员工就餐管理工作，引导员工文明就餐。2.涉及食堂相关费用分摊的部门，应按照规定及时准确地分摊费用，并提供相关数据支持。三、财务预算管理（一）预算编制1.食堂应于每年年末根据下一年度的经营计划和业务发展需求，编制财务预算。预算内容包括收入预算、成本费用预算、利润预算等。2.收入预算应根据预计就餐人数、收费标准等因素进行合理预测。成本费用预算应涵盖食材采购、人员工资、水电费、设备维护费等各项支出。3.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，由食堂管理部门牵头，各相关部门参与，共同制定预算草案，报公司管理层审批。（二）预算执行1.财务部门应将经审批后的预算分解到各月，并严格按照预算执行。2.食堂管理部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并采取措施进行调整。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对食堂预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、成本控制率、利润完成率等。3.根据考核结果，对表现优秀的部门和个人进行奖励，对未完成预算任务的进行相应处罚。四、收入管理（一）就餐收费管理1.食堂应制定合理的就餐收费标准，并报公司备案。收费标准应根据成本核算和市场行情确定，确保价格合理、公平。2.采用统一的收费方式，如饭卡充值、现金支付等。饭卡充值应及时准确记录，确保资金安全。3.加强收费管理，定期核对收费账目，确保收入准确无误。严禁私自截留、挪用就餐收入。（二）其他收入管理1.食堂如有其他收入来源，如场地出租、对外承包经营等，应按照相关合同约定及时收取款项。2.其他收入应纳入食堂财务管理，统一核算，严禁账外收支。五、成本费用管理（一）食材采购管理1.建立食材采购管理制度，规范采购流程，确保食材质量安全。2.选择合格的供应商，签订采购合同，明确采购价格、质量标准、交货时间等条款。3.加强采购成本控制，定期对市场价格进行调研，通过招标、询价等方式选择性价比高的供应商。4.严格执行食材验收制度，确保采购的食材数量、质量符合要求。验收合格后，及时办理入库手续。（二）人员工资管理1.按照公司规定的薪酬制度，按时足额发放食堂工作人员工资。2.合理确定食堂工作人员数量，优化人员配置，提高工作效率，降低人工成本。（三）水电费管理1.加强食堂水电管理，安装计量设备，准确记录水电费消耗情况。2.制定水电节约措施，如合理安排照明、空调使用时间，定期检查设备运行情况，及时维修维护，降低水电损耗。（四）设备维护费管理1.建立食堂设备台账，定期对设备进行维护保养，确保设备正常运行。2.制定设备维修计划，合理安排维修费用，对维修项目进行严格审核，确保维修费用合理合规。（五）其他费用管理1.食堂的其他费用支出，如办公用品、清洁用品等，应按照公司相关规定进行管理。2.严格控制费用支出，加强审批管理，确保费用支出真实、合理、合规。六、资产管理（一）固定资产管理1.对食堂的固定资产进行分类登记，建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、数量、购置时间、使用部门等信息。2.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。发现固定资产盘盈、盘亏或毁损的，应及时查明原因，按照规定进行处理。3.加强固定资产日常管理，做好固定资产的维护保养工作，提高固定资产使用寿命。4.固定资产的购置、处置应按照公司规定的程序进行审批，确保资产安全。（二）流动资产（存货）管理1.食堂的存货主要包括食材、调料、办公用品等。应建立存货管理制度，加强存货采购、验收、保管、领用等环节的管理。2.合理控制存货库存水平，避免积压浪费。定期对存货进行盘点清查，确保存货账实相符。3.对存货的出入库进行严格登记，明确责任，防止存货丢失、损坏。七、财务报销管理（一）报销流程1.食堂工作人员发生费用支出后，应及时填写费用报销单，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.报销单经部门负责人审核签字后，报食堂管理部门负责人审批。3.食堂管理部门负责人审批通过后，送财务部门审核。财务部门审核重点包括报销凭证的真实性、合法性、完整性以及费用支出的合理性。4.财务部门审核无误后，报公司分管领导审批。5.经公司分管领导审批同意后，由财务部门办理报销付款手续。（二）报销标准1.严格执行公司规定的费用报销标准，不得超标准报销。2.对于食材采购、办公用品等支出，应取得合法有效的发票，发票内容应与实际业务相符。3.差旅费、业务招待费等报销应按照公司相关制度执行，严格控制费用支出。八、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制食堂财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映食堂的财务状况和经营成果。报告编制完成后，应及时报送公司管理层和相关部门。（二）财务分析1.定期对食堂财务状况进行分析，撰写财务分析报告，为管理层提供决策支持。2.财务分析内容包括收入分析、成本费用分析（食材采购成本、人工成本、水电费等）、利润分析、资产负债分析等。3.通过财务分析，找出存在的问题和原因，提出改进措施和建议，促进食堂财务管理水平的提高。九、财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全食堂内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.食堂管理部门应定期对财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。3.财务部门应加强对财务凭证、账簿、报表等资料的审核和管理，确保