违背公司财务制度

PAGE违背公司财务制度总则1.目的本规定旨在加强公司财务管理，规范财务行为，防范财务风险，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，维护公司及全体员工的利益。2.适用范围本规定适用于公司全体员工，包括各部门、各岗位工作人员。3.基本原则公司财务制度遵循合法性、真实性、完整性、及时性、准确性的原则，严格遵守国家法律法规和相关行业标准。财务制度细则财务审批流程1.日常费用报销员工因公务发生的费用，需填写费用报销单，详细注明费用事由、金额、日期等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。部门负责人对本部门员工的费用报销进行初审，确认费用的合理性和真实性，签字后提交财务部门。财务部门对报销单据进行审核，重点审核票据的真实性、合法性、完整性以及报销金额是否符合公司规定。审核通过后，报公司领导审批。公司领导根据审批权限进行审批，审批通过后，财务部门予以报销。2.采购付款采购部门根据采购合同和实际采购情况，填写付款申请单，注明采购项目、供应商名称、付款金额、付款方式等信息，并附上采购合同、验收报告等相关资料。采购部门负责人对付款申请进行初审，确保采购事项真实、合规，签字后提交财务部门。财务部门对付款申请进行审核，核对采购合同、验收报告等资料，审核付款金额、付款方式是否符合合同约定和公司规定。审核通过后，报公司领导审批。公司领导根据审批权限进行审批，审批通过后，财务部门按照规定的付款方式进行支付。3.重大资金支出对于重大资金支出项目，如投资项目、大额固定资产购置等，需提前提交详细的项目可行性报告和资金预算方案。公司相关部门对项目可行性报告进行论证和审核，确保项目的必要性、可行性和经济效益。财务部门对资金预算方案进行审核，评估资金需求的合理性和资金来源的可靠性。经公司领导班子集体研究决策后，按照规定的审批流程进行审批。审批通过后，严格按照预算和相关规定执行资金支付。票据管理1.发票管理公司所有经济业务发生时，应取得合法有效的发票。发票开具方必须为具有合法经营资格的单位或个人。员工取得发票后，应及时将发票提交财务部门进行审核。审核内容包括发票的真实性、完整性、合法性，发票开具内容应与实际业务相符，发票印章应清晰、齐全。财务部门建立发票登记台账，对发票的取得、开具、作废、核销等情况进行详细记录。对于不符合规定的发票，财务部门有权拒绝报销，并要求员工重新取得合法有效的发票。2.收据管理公司在某些特定情况下，如收取押金、预收款项等，可以开具收据。收据应按照规定的格式填写，注明收款日期、收款事由、收款金额、交款人名称等信息，并加盖公司财务专用章。开具收据的人员应将收据存根联及时交回财务部门，财务部门定期对收据的使用情况进行核对和检查。严禁开具虚假收据或利用收据进行违规操作。资金管理1.现金管理公司应严格遵守现金管理规定，控制现金使用范围。除按规定可以使用现金支付的款项外，其他款项应通过银行转账等方式进行结算。现金收支应做到日清月结，库存现金不得超过规定的限额。财务人员应定期对现金进行盘点，确保账实相符。现金支付必须严格按照审批程序进行，严禁白条抵库、坐支现金等违规行为。2.银行存款管理公司应按照国家有关规定，在银行开立基本账户、一般账户等，并妥善保管银行账户信息和密码。银行存款收支业务应及时入账，定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。严禁出租、出借银行账户，严禁利用银行账户进行非法活动。3.资金安全管理加强资金安全防范意识，采取必要的安全措施，如安装监控设备、设置保险柜等，确保资金存放安全。财务人员应妥善保管财务印章、票据、密码等重要物品，防止丢失或被盗用。定期对资金安全情况进行检查和评估，发现问题及时采取措施进行整改。固定资产管理1.固定资产购置各部门根据工作需要，提出固定资产购置申请，填写固定资产购置申请表，注明购置资产的名称、规格型号、数量、预算金额等信息，并附上相关的购置依据。资产管理部门对购置申请进行审核，评估资产的必要性和合理性，审核通过后提交财务部门。财务部门根据公司预算安排，对购置资金进行审核，确保资金来源合法、合规。审核通过后，报公司领导审批。公司领导根据审批权限进行审批，审批通过后，由采购部门按照规定的采购程序进行采购。2.固定资产入账固定资产购置完成后，采购部门应及时将固定资产移交资产管理部门。资产管理部门对固定资产进行验收，核对资产的名称、规格型号、数量、质量等是否与购置合同一致，并填写固定资产验收单。财务部门根据固定资产购置发票、验收单等资料，按照规定的固定资产入账价值标准进行入账，建立固定资产台账。3.固定资产折旧公司按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。财务部门定期计算固定资产折旧额，并进行账务处理，确保固定资产账面价值与实际价值相符。4.固定资产处置固定资产达到使用年限或因技术进步、损坏等原因需要处置时，由资产管理部门提出处置申请，填写固定资产处置申请表，注明处置资产的名称、规格型号、数量、处置原因、处置方式等信息，并附上相关的鉴定报告。资产管理部门对处置申请进行审核，评估处置资产的合理性和必要性，审核通过后提交财务部门。财务部门对处置资产的账面价值进行核对，计算处置损益，并报公司领导审批。公司领导根据审批权限进行审批，审批通过后，由资产管理部门按照规定的处置程序进行处置。处置收入应及时足额上缴财务部门，处置损失应按照规定进行核销。成本费用管理1.成本核算公司建立健全成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。财务部门按照成本核算制度的要求，对各项成本费用进行归集、分配和核算，定期编制成本报表，为公司成本管理提供准确的信息。2.费用控制各部门应严格控制费用支出，制定合理的费用预算，并按照预算执行。费用支出应遵循勤俭节约的原则严禁铺张浪费。财务部门对费用支出进行监控，定期对费用预算执行情况进行分析和考核，及时发现和纠正费用支出中的不合理现象。3.成本分析定期开展成本分析工作，分析成本变动的原因和趋势，提出降低成本的措施和建议。通过成本分析，为公司的经营决策提供依据，促进公司不断优化成本结构，提高经济效益。违规处理1.违规行为界定本规定所称违背公司财务制度的行为，包括但不限于以下情形：未经审批擅自报销费用；虚报、冒领费用；伪造、变造发票或其他财务票据；擅自挪用、侵占公司资金；违反资金管理规定，坐支现金、白条抵库等；未经授权擅自处置固定资产；其他违反公司财务制度的行为。2.违规处理措施对于发现的违背公司财务制度的行为，公司将视情节轻重，给予相应的处理措施：责令改正：要求违规人员立即停止违规行为，并按照规定进行整改。警告：对违规人员进行警告，提醒其遵守公司财务制度。罚款：根据违规行为的严重程度，对违规人员处以一定金额的罚款。降职、降薪：对于情节较为严重的违规行为，给予违规人员降职、降薪的处理。解除劳动合同：对于严重违反公司财务制度，给公司造成重大损失的违规人员，公司将依法