巢湖上市公司财务制度

PAGE巢湖上市公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范巢湖上市公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的有序进行，保护投资者的合法权益，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于巢湖上市公司及其所属各分公司、子公司。（三）基本原则1.合法性原则：公司的财务活动必须遵守国家有关法律法规和政策规定。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务工作无遗漏。4.及时性原则：及时处理财务事务，提供及时、有效的财务信息。5.权责发生制原则：收入和费用的确认应遵循权责发生制，以准确反映公司的财务状况。二、财务机构与会计人员（一）财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应配备必要的专业人员，明确各岗位的职责和权限。（二）会计人员职责1.按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表。2.依法进行税务申报和缴纳，合理避税。3.负责公司财务预算的编制、执行和监控。4.对公司的财务收支进行审核和监督。5.参与公司的财务决策，提供财务分析和建议。（三）会计人员职业道德1.爱岗敬业，诚实守信。2.廉洁自律，客观公正。3.坚持准则，提高技能。4.参与管理，强化服务。三、财务核算与报告（一）会计核算基础1.采用权责发生制作为会计核算基础。2.以人民币为记账本位币。（二）会计凭证1.会计凭证包括原始凭证和记账凭证。2.原始凭证应真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。（三）会计账簿1.设置总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。2.账簿的登记应及时、准确、完整，定期进行核对。（四）财务报告1.定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应按照国家统一的会计制度和相关规定编制，确保数据真实、准确、完整。3.年度财务报告应经会计师事务所审计，并及时向投资者和监管机构披露。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.筹集资金应遵循合法、合规、低成本的原则，确保资金来源的可靠性。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，明确审批流程和权限。2.资金应专款专用，严格按照预算安排使用，提高资金使用效率。3.加强资金的风险管理，防范资金链断裂等风险。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付的安全、准确、及时。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金，应严格按照规定进行管理。2.应收账款：加强应收账款的管理，定期进行账龄分析，采取有效措施催收欠款。3.存货：建立存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理，确保存货的安全和完整。（二）固定资产1.固定资产的购置、建造应按照公司规定的审批程序进行。2.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。3.合理计提固定资产折旧，准确核算固定资产的净值。（三）无形资产1.无形资产的取得、摊销应符合国家相关规定。2.加强对无形资产的保护和管理，确保其价值的稳定。六、成本费用管理（一）成本核算1.建立成本核算制度，确定成本核算对象和方法。2.准确归集和分配成本费用，计算产品或服务的成本。（二）费用控制1.制定费用预算，严格控制各项费用支出。2.明确费用报销标准和审批流程，杜绝不合理的费用支出。（三）成本分析定期进行成本分析，找出成本变动的原因，提出降低成本的措施和建议。七、利润及利润分配管理（一）利润核算准确核算公司的利润，确保利润数据的真实、准确。（二）利润分配1.按照公司法和公司章程的规定进行利润分配。2.利润分配应兼顾公司发展和股东利益，合理确定分配比例。八、财务预算管理（一）预算编制1.年度预算应在上一年度末开始编制，经公司管理层审核后报董事会批准。2.预算编制应结合公司战略目标和经营计划，充分考虑市场环境和内部条件。（二）预算执行1.严格按照预算执行，确保各项预算指标的完成。2.建立预算执行监控机制，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。（三）预算调整如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。九、财务内部控制（一）内部控制制度建立健全财务内部控制制度，涵盖财务风险管理、资金管理、资产管理等各个方面。（二）内部审计1.定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。2.内部审计应独立、客观、公正，及时发现和纠正存在的问题。（三）风险评估1.识别和评估公司面临的财务风险，制定相应的风险应对措施。2.定期对风险应对措施的有效性进行评估和调整。十、财务信息管理（一）信息系统建设建立完善的财务信息系统，实现财务数据的集中管理和共享。（二）信息安全加强财务信息安全管理，采取加密、备份等措施，防止信息泄露和丢失。（三）信息披露按照相关法律法规和监管要