景观公司相关财务制度

PAGE景观公司相关财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范景观公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资产的安全与完整，提高公司经济效益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于景观公司及其所属各部门、各项目组。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保财务信息的全面性。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析。3.负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。4.参与公司项目预算的编制、审核和控制，对项目成本进行核算和分析。5.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。6.加强财务内部控制，防范财务风险。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作。组织制定和完善公司财务管理制度。负责公司财务预算、决算的编制和执行。协调与其他部门的关系，参与公司重大决策。对财务人员进行培训和考核。2.会计负责公司的会计核算工作，编制记账凭证，登记账簿。定期编制财务报表，确保财务数据的准确性和及时性。负责公司财务档案的整理和保管。协助财务经理进行财务分析。3.出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管。登记现金日记账和银行存款日记账。办理各种票据的收付和结算业务。协助会计进行资金核对和盘点。三、财务核算制度（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置公司按照国家统一的会计制度设置会计科目，根据公司实际情况进行明细核算。（三）财务报表编制1.公司定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应真实、准确、完整，经财务经理审核后报公司管理层。（四）财务档案管理1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料等。2.财务档案应妥善保管，按照规定的期限进行归档和销毁。四、资金管理制度（一）资金筹集1.公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股东出资等。2.资金筹集应符合国家法律法规和金融政策，确保资金来源合法、合规。（二）资金使用1.公司建立资金预算管理制度，根据年度预算安排资金使用。2.资金使用应严格按照审批程序进行，确保资金使用的合理性和安全性（三）资金审批流程1.部门提出资金使用申请，填写资金申请表。2.部门负责人审核签字。3.财务经理审核。4.公司领导审批。5.出纳根据审批后的申请表办理资金支付。（四）资金风险管理1.加强资金风险管理，定期对公司资金状况进行分析和评估。2.合理安排资金结构，降低资金成本和财务风险。3.建立资金预警机制，及时发现和解决资金风险问题。五、成本费用管理制度（一）成本费用核算原则1.公司按照权责发生制原则进行成本费用核算。2.成本费用应与收入相匹配，准确核算各项目的成本费用。（二）成本费用分类1.直接成本：包括景观项目直接发生的材料、人工、设备租赁等费用。2.间接成本：包括项目管理人员工资、办公费、差旅费等。3.期间费用：包括管理费用、销售费用、财务费用。（三）成本费用控制措施1.加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出。2.建立成本费用分析制度，定期对成本费用进行分析和考核。3.优化业务流程，降低不必要的成本费用。（四）成本费用报销规定1.报销人员应填写报销单，注明报销事由、金额等。2.报销单应经部门负责人、财务经理审核签字。3.公司领导审批后，出纳予以报销。六、收入管理制度（一）收入确认原则1.公司按照合同约定的收款方式和时间确认收入。2.对于已完成的景观项目，在客户验收合格后确认收入。（二）收入核算方法1.公司按照项目类别分别核算收入。2.收入核算应准确记录项目名称、金额、收款时间等信息。（三）应收账款管理1.加强应收账款管理，定期对应收账款进行核对和清理。2.建立应收账款预警机制，及时催收逾期账款。3.对于长期无法收回的应收账款，应查明原因，采取相应的措施进行处理。七、税务管理制度（一）税务登记与申报1.公司按照国家税收法律法规的规定办理税务登记。2.按时申报缴纳各项税款，确保纳税申报的准确性和及时性。（二）税务筹划合理进行税务筹划，降低公司税负，但不得违反国家税收法律法规。（三）税务风险管理加强税务风险管理，及时了解税收政策变化，防范税务风险。八、财务内部控制制度（一）内部控制目标1.确保公司财务活动合法合规。2.保证财务信息真实准确。3.提高资金使用效率。4.防范财务风险。（二）内部控制措施1.建立健全财务管理制度和流程，明确各岗位的职责和权限。2.加强财务审批和监督，确保财务活动按照规定的程序进行。3.定期进行内部审计，及时发现和纠正内部控制中的问题。4.加强财务人员培训，提高财务人员的业务素质和职业道德水平。九、财务分析与考核制度（一）财务分析1.定期进行财务分析，为公司决策提供依据。2.财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、资金流量分析等。（二）财务考核1.建立财务考核制度，对各部门的财务指标完成情况进行考核。2.财务考核指