读书协会秘书部财务制度

PAGE读书协会秘书部财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范读书协会秘书部的财务管理，确保财务活动合法、合规、透明，保障协会各项工作的顺利开展，提高资金使用效益，维护协会及会员的利益。（二）适用范围本制度适用于读书协会秘书部的所有财务收支活动，包括但不限于会费收取、活动经费、捐赠收入、物资采购等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务核算和审批程序。3.公开透明原则：定期公开财务信息，接受协会会员和相关部门的监督。4.勤俭节约原则：合理安排资金，节约使用资源，提高资金使用效率。二、财务管理职责（一）秘书部负责人职责1.全面负责秘书部的财务管理工作，对财务制度的执行情况进行监督和检查。2.审批重大财务事项，确保财务决策符合协会利益和相关规定。3.协调与外部财务机构的关系，保障财务工作的顺利进行。（二）财务人员职责1.负责日常财务核算工作，包括账务处理、报表编制等。2.严格执行财务制度，审核各项收支凭证，确保财务数据的准确性和合法性。3.定期进行财务分析，为管理层提供财务决策支持。4.保管财务档案，确保档案资料的完整和安全。（三）其他人员职责1.涉及财务收支的相关人员，应按照规定及时办理报销、缴费等手续，并对所提供信息的真实性负责。2.协助财务人员做好财务管理工作，积极配合财务审计和监督。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，秘书部应根据协会年度工作计划和活动安排，编制下一年度财务预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑各项收入和支出因素，确保预算的合理性和可行性。3.预算内容应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算主要包括会费收入、捐赠收入、活动收入等；支出预算主要包括人员费用、活动经费、办公费用、物资采购等。（二）预算执行1.财务人员应严格按照预算执行，对各项支出进行审核和控制，确保支出不超出预算范围。2.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。调整预算的申请应详细说明调整原因、调整金额及对预算执行的影响等。（三）预算监督与考核1.秘书部负责人应定期对预算执行情况进行监督和检查，及时发现问题并采取措施加以解决。2.每年末，应对预算执行情况进行考核，分析预算执行差异的原因，总结经验教训，为下一年度预算编制提供参考。四、收入管理（一）会费收入1.会员应按照规定的标准和时间缴纳会费。会费标准由协会会员大会讨论决定，并在协会章程中明确规定。2.财务人员应及时将会费收入入账，并开具合法有效的票据。3.定期核对会费缴纳情况，对未按时缴纳会费的会员进行催缴。（二）捐赠收入1.接受捐赠时，应与捐赠方签订捐赠协议，明确捐赠金额、用途、使用期限等内容。2.捐赠收入应及时入账，并按照捐赠协议的约定进行使用和管理。3.对于大额捐赠或特定用途捐赠，应单独核算，并向协会会员公开捐赠使用情况。（三）活动收入1.举办各类读书活动时，应合理确定活动收费标准，并提前向参与者公布。2.活动收入应及时入账，扣除相关成本后如有结余，应按照规定进行处理。3.对活动收入进行明细核算，确保收入的真实性和准确性。五、支出管理（一）审批流程1.各项支出应按照规定的审批流程进行审批。一般支出由财务人员审核后，报秘书部负责人审批；重大支出需经协会相关会议讨论通过后，由秘书部负责人审批。2.支出审批应严格把关，确保支出的合理性、必要性和合法性。审批人应签署明确的审批意见，并对审批结果负责。（二）费用报销1.报销人员应按照规定填写报销凭证，提供真实、合法、有效的发票及相关证明材料。2.财务人员应认真审核报销凭证，对不符合规定的报销凭证予以退回，并说明原因。3.报销金额在规定限额内的，由秘书部负责人审批；超过规定限额的，需经协会相关会议讨论通过后，由秘书部负责人审批。（三）支出范围1.人员费用：包括秘书部工作人员的工资、奖金、福利等。2.活动经费：用于举办读书活动的场地租赁、嘉宾邀请、资料印刷、宣传推广等费用。3.办公费用：包括办公用品购置、水电费、通讯费、差旅费等。4.物资采购：用于购买书籍、文具、设备等与读书协会相关的物资。5.其他费用：经协会批准的其他合理支出。（四）支出控制1.严格控制各项支出，确保支出符合预算安排和相关规定。2.对于不必要的支出或超预算支出，应不予批准或进行调整。3.加强对支出的跟踪和监督，及时发现和解决支出过程中存在的问题。六、资产管理（一）固定资产管理1.购置固定资产时，应按照规定进行审批和采购。固定资产应进行登记入账，并建立固定资产卡片，详细记录固定资产的名称、型号、规格、购置时间、使用部门等信息。2.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，并按照规定进行处理。（二）流动资产（存货）管理1.对购入的书籍、文具等存货进行分类管理，建立存货台账，记录存货的出入库情况。2.定期对存货进行盘点，及时清理积压、过期存货，确保存货的安全和完整。（三）资产处置1.固定资产和流动资产的处置应按照规定的程序进行审批。处置资产时，应进行评估作价，并通过公开拍卖、招标等方式进行处置，确保资产处置的公平、公正和公开。2.资产处置收入应及时入账，按照规定进行处理。七、财务报告与信息披露（一）财务报告编制1.财务人员应定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务报表和年度财务报告。2.财务报告应真实、准确、完整地反映协会的财务状况和经营成果，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。（二）财务信息披露1.定期向协会会员公开财务信息，包括财务报告、预算执行情况、重大财务事项等。2.接受协会会员和相关部门的监督，对提出的疑问和建议及时进行回复和处理。八、财务监督与审计（一）内部监督1.秘书部负责人应定期对财务工作进行监督检查，确保财务制度的执行和财务工作的规范。2.财务人员应定期进行自查自纠，及时发现和纠正财务工作中存在的问题。（二）外部审计1.每年委托具有资质的会计师事务所对协会财务进行审计，出具审计报告。