华为财务制度及流程

PAGE华为财务制度及流程一、总则（一）目的本财务制度及流程旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司稳健运营，实现公司战略目标。（二）适用范围本制度适用于华为公司及其下属各子公司、分公司等所有分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。2.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.及时性原则：及时处理各项财务业务，确保财务信息及时传递和反馈。4.效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效率，降低财务成本。5.内部控制原则：建立健全内部控制体系，防范财务风险。二、财务组织架构与职责（一）财务组织架构公司设立财务部，财务部下设预算管理、会计核算、资金管理、成本管理、税务管理、财务分析等职能模块。（二）各部门职责1.财务部经理全面负责财务部的日常管理工作。组织制定和完善公司财务制度及流程。参与公司战略规划和重大决策，提供财务支持和建议。负责财务团队建设和人员管理。2.预算管理岗组织编制公司年度预算，分解预算指标并下达。跟踪预算执行情况，定期进行预算分析和差异调整。对预算执行结果进行考核评价。3.会计核算岗按照会计准则和公司财务制度进行账务处理。编制财务报表，确保报表数据准确、及时。负责财务档案的整理、归档和保管。4.资金管理岗制定资金管理制度和流程。负责资金的筹集、调配和使用，确保资金安全和流动性。监控资金风险，及时提出风险预警和应对措施。5.成本管理岗建立成本核算体系，准确核算产品或项目成本。进行成本分析和控制，提出降低成本的建议和措施。参与成本预算编制和成本定额制定。6.税务管理岗研究税收政策，制定税务筹划方案。负责纳税申报、税款缴纳和税务风险管理。协调与税务机关的关系，维护公司税务权益。7.财务分析岗收集、整理和分析财务数据及相关业务数据。撰写财务分析报告，为公司决策提供数据支持和分析建议。对公司财务状况和经营成果进行预测和评估。三、财务管理制度（一）预算管理制度1.预算编制每年[具体时间]启动下一年度预算编制工作。各部门根据公司战略目标和年度经营计划，结合历史数据和市场情况，编制本部门预算草案。财务部对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度预算草案。公司年度预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会批准。2.预算执行各部门严格按照下达的预算指标执行，确保预算目标的实现。财务部定期对预算执行情况进行跟踪和监控，及时发现问题并提出改进建议。预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，需按照规定的程序进行申请和审批。3.预算分析与考核每月末，财务部对预算执行情况进行分析，编制预算执行情况分析报告。每季度末，对预算执行情况进行全面考核，考核结果与部门绩效挂钩。（二）会计核算制度1.会计政策与估计公司根据国家会计准则和相关法规，结合公司实际情况，制定统一的会计政策和会计估计。会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，需按照规定的程序进行审批，并在财务报表附注中披露。2.会计凭证与账簿财务人员按照规定的会计核算方法和流程，及时、准确地填制会计凭证。会计凭证应具备完整的要素，包括日期、摘要、科目、金额、附件等。建立健全会计账簿体系，包括总账、明细账、日记账等，确保账簿记录清晰、准确。3.财务报表编制每月末，财务人员按照规定的格式和要求编制月度财务报表。每季度末和年末，编制季度和年度财务报表。财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，经财务部经理审核后报公司管理层。（三）资金管理制度1.资金筹集根据公司发展战略和资金需求，制定合理的资金筹集计划。资金筹集方式包括银行贷款、股权融资、债券发行等。严格按照相关法律法规和融资合同的要求进行资金筹集活动，确保融资渠道合法合规。2.资金使用建立资金审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司生产经营和发展的合理需求。加强资金支付管理，确保资金支付安全、准确、及时。3.资金监控财务部定期对资金状况进行监控和分析，及时掌握资金动态。建立资金预警机制，当资金出现异常情况时及时发出预警信号，并采取相应的措施进行处理。（四）成本费用管理制度1.成本费用核算按照成本核算对象和成本项目，准确归集和分配成本费用。建立成本费用明细台账，详细记录成本费用的发生情况。定期对成本费用进行核算和分析，查找成本费用变动原因，提出降低成本费用的措施。2.成本费用控制制定成本费用控制目标和措施，将成本费用控制责任分解到各部门和岗位。加强对成本费用支出的审核和监控，严格控制不合理的成本费用支出。定期对成本费用控制情况进行考核评价，确保成本费用控制目标的实现。（五）税务管理制度1.税务登记与申报及时办理税务登记，确保公司税务登记信息准确、完整。按照国家税收法律法规的规定，按时、准确地进行纳税申报，缴纳税款。2.税务筹划研究税收政策，结合公司实际情况，制定合理的税务筹划方案。通过合法合规的方式降低公司税负，提高公司经济效益。3.税务风险管理建立税务风险识别、评估和应对机制，及时发现和处理税务风险。加强与税务机关的沟通与协调，维护公司税务权益。四、财务流程（一）费用报销流程1.员工填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关发票和凭证。2.部门负责人对费用报销的真实性、合理性进行审核，签字确认。3.财务部会计对费用报销单及附件进行审核，重点审核发票的真实性、合法性、完整性，费用是否符合公司规定的报销标准等。审核通过后签字。4.财务部经理对费用报销进行审批。5.审批通过后，出纳根据报销金额进行付款。（二）采购付款流程1.采购部门根据采购合同和实际需求，填写采购申请单，经部门负责人审批后提交给财务部。2.财务部审核采购申请单，确认采购项目是否在预算范围内以及资金是否充足。3.采购部门与供应商签订采购合同，并将合同副本提交给财务部。4.采购部门根据合同约定，在货物验收合格后，填写付款申请单，附上发票、验收单等相关凭证。5.财务部对付款申请单及附件进行审核，审核通过后报财务部经理审批。6.财务部经理审批通过后，出纳按照合同约定的付款方式和时间进行付款。（三）销售收款流程1.销售部门与客户签订销售合同，并将合同副本提交给财务部。2.销售部门根据合同约定，开具销售发票，并将发票副本提交给财务部。3.财务部根据销售合同和发票，确认销售收入，并进行应收账款的核算。4.销售部门负责跟踪客户回款情况，及时与客户沟通催款。5.客户付款后，销售部门填写收款通知单，提交给财务部。6.财务部核对收款通知单与销售合同、发票等信息，确认收款金额无误后进行收款入账处理。（四）固定资产管理流程1.固定资产购置使用部门根据业务需求，填写固定资产购置申请单，经部门负责人和公司管理层审批后提交给采购部门。采购部门按照审批后的申请单进行采购，采购完成后将固定资产交付使用部门。使用部门对固定资产进行验收，验收合格后填写固定资产验收单，并提交给财务部。财务部根据验收单和发票进行固定资产入账处理。2.固定资产折旧财务部按照公司规定的折旧方法和折旧年限，每月计提固定资产折旧。折旧计提完成后，编制固定资产折旧明细表。3.固定资产处置使用部门提出固定资产处置申请，说明处置原因、处置方式等，经部门负责人和公司管理层审批后提交给财务部。财务部对固定资产处置申请进行审核，确认处置资产的账面价值和处置价格等信息。固定资产处置完成后，财务部进行账务处理，并将处置收入及时入账。五、财务监督与审计（一）内部监督1.财务部建立内部监督机制，定期对财务制度执行情况、财务收支情况等进行自查。2.设立内部审计岗位，负责对公司财务活动进行内部审计监督，及时发现和纠正存在的问题。（二）外部审计1.公司定期聘请外