郑州业委会财务制度范本

PAGE郑州业委会财务制度范本一、总则（一）目的为规范郑州业主委员会（以下简称“业委会”）的财务行为，加强财务管理，保障业委会及全体业主的合法权益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本小区实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于郑州[小区名称]业主委员会的财务管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：业委会的财务活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定，依法进行会计核算，确保财务信息真实、准确、完整。2.公开透明原则：财务收支情况应定期向全体业主公开，接受业主监督，保障业主知情权。3.收支平衡原则：合理安排各项收支，确保年度预算收支平衡，避免出现财务赤字。4.专款专用原则：对于专项维修资金、公共收益等特定用途的资金，应专款专用，不得挪作他用。二、财务管理职责（一）业委会职责1.制定和修订本小区业委会财务制度，并监督执行。2.负责编制年度财务预算和决算，提交业主大会审议通过。3.负责组织实施年度财务预算，合理安排各项收支。4.定期向业主大会报告财务收支情况，接受业主监督。5.负责财务档案的整理、归档和保管工作。（二）业委会主任职责1.全面负责业委会的财务管理工作，组织实施财务制度。2.审核财务收支凭证，签署审批意见。3.定期检查财务工作，发现问题及时处理。4.代表业委会向业主大会报告财务工作情况。（三）财务人员职责1.负责业委会的会计核算工作，按照国家统一的会计制度进行账务处理。2.编制财务报表，定期向业委会主任和业主大会报送财务信息。3.严格执行财务制度，审核各项收支凭证，确保财务收支合法合规。4.负责财务档案的整理、装订和保管工作，保证档案资料的完整和安全。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年第四季度，业委会应根据小区实际情况和下一年度工作计划，编制年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算两部分，收入预算应根据小区公共收益、业主缴纳的物业费等情况进行预测；支出预算应包括人员费用、办公费用、维修费用、公共设施设备维护费用等项目。3.预算草案编制完成后，应提交业主大会审议通过。（二）预算执行1.业委会应严格按照业主大会审议通过的年度财务预算执行，确保各项收支在预算范围内进行。2.如遇特殊情况需要调整预算，应提前编制预算调整方案，提交业主大会审议通过。（三）预算监督1.业委会应定期对财务预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。2.业主大会有权对财务预算执行情况进行监督，对违反预算规定的行为提出质询和整改要求。四、收入管理（一）物业费收入1.按照物业服务合同约定，及时向业主收取物业费。2.建立物业费收缴台账，记录业主缴费情况，定期核对账目，确保物业费足额收缴。3.对于逾期未缴纳物业费的业主，应按照合同约定进行催缴，并记录催缴情况。（二）公共收益收入1.小区公共区域的广告收入、停车费收入、场地租赁收入等公共收益，应按照相关规定进行管理。2.公共收益的收取应签订合同或协议，明确收费标准、收费期限等内容。3.公共收益应及时足额存入业委会专用账户，不得截留、挪用。（三）其他收入1.接受业主捐赠、政府补助等其他收入，应按照相关规定进行管理。2.其他收入的收取应开具合法有效的票据，并及时入账。五、支出管理（一）支出审批1.业委会的各项支出应严格按照审批程序进行，由经办人填写支出凭证，注明支出事由、金额等内容，经证明人签字确认后，报业委会主任审批。2.对于金额较大的支出（具体金额标准由业委会根据实际情况确定），应提交业主大会审议通过后，方可支出。（二）支出范围1.人员费用：包括业委会成员的津贴、财务人员的薪酬等。2.办公费用：包括办公用品、水电费、通讯费等。3.维修费用：用于小区公共设施设备的维修、保养等支出。4.公共设施设备更新改造费用：经业主大会审议通过后，用于小区公共设施设备的更新改造支出。5.其他费用：与小区物业管理相关的其他合理支出。（三）费用报销1.费用报销应提供真实、合法、有效的票据，票据内容应与支出事由相符。2.报销凭证应按照规定粘贴整齐，由经办人、证明人、审批人签字后，方可报销。3.对于不符合规定的报销凭证，财务人员应拒绝报销。六|、财务收支核算（一）会计核算1.业委会应按照国家统一的会计制度，设置会计账簿，进行会计核算。2.会计核算应采用权责发生制原则，按照实际发生的经济业务进行账务处理。3.财务人员应定期对会计账簿进行核对，确保账账相符、账实相符。（二）财务报表1.业委会应定期编制财务报表，包括资产负债表、收支明细表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映业委会的财务状况和收支情况。2.财务报表编制完成后，应经业委会主任审核签字，并加盖业委会公章。3.财务报表应定期向业主大会报送，接受业主监督。七、财务监督（一）内部监督1.业委会应建立健全内部财务监督制度，定期对财务收支情况进行检查和审计。2.业委会成员应自觉遵守财务制度，不得利用职务之便谋取私利。对于违反财务制度的行为，应依法依规进行处理。（二）业主监督1.业委会应定期向全体业主公开财务收支情况，接受业主监督。公开内容应包括收入来源、支出项目、金额等详细信息。2.业主有权对财务收支情况提出质询和建议，业委会应及时给予答复和处理。（三）审计监督1.业委会应定期委托专业审计机构对财务收支情况进行审计，审计报告应向业主大会公开。2.对于审计发现的问题，业委会应及时整改，并将整改情况向业主大会报告。八、财务档案管理（一）档案范围1.财务凭证：包括原始凭证、记账凭证等。2.财务报表：包括资产负债表、收支明细表、现金流量表等。3.财务预算和决算资料：包括年度财务预算草案、预算调整方案、年度财务决算报告等。4.其他财务资料：如合同协议、发票、收据等。（二）档案整理1.财务档案应按照年度、类别进行整理，确保档案资料的完整性和系统性。2.财务凭证应按照编号顺序装订成册，注明年度、月份、凭证种类、起止号码等内容。3.财务报表应加盖业委会公章，并由编制人、审核人签字。（三）档案保管1.财务档案应指定专人负责保管，保管期限按照国家相关规定执行。2.财务档案应存放在安全、防火、防潮、防虫的地方，确保档案