商铺业委会财务制度

PAGE商铺业委会财务制度一、总则（一）目的为规范本商铺业委会的财务行为，加强财务管理，保障业委会及全体业主的合法权益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本商铺实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本商铺业委会的所有财务活动，包括但不限于经费收支、财产管理、财务核算等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映业委会的财务状况和经营成果。3.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作流程，确保财务管理工作有序进行。4.公开透明原则：定期向全体业主公开财务收支情况，接受业主监督。5.专款专用原则：各项经费应专款专用，不得挪作他用。二、财务管理职责（一）业委会职责1.制定和修订财务管理制度，监督制度的执行情况。2.审议年度财务预算和决算报告，决定重大财务事项。3.监督财务工作，检查财务收支情况，提出改进意见和建议。4.负责与业主沟通财务情况，解答业主疑问，接受业主监督。（二）财务人员职责1.负责财务核算工作，按照国家统一的会计制度进行账务处理，编制财务报表。2.严格执行财务制度，审核各项收支凭证，确保财务收支合法、合规。3.定期核对账目，保证账账相符、账实相符，及时清理往来款项。4.负责财务档案的整理、归档和保管工作。5.协助业委会做好财务预算和决算工作，提供财务分析报告。三、财务预算与决算（一）预算编制1.每年[具体时间]前，财务人员应根据上一年度财务收支情况、本年度工作计划及业主需求，编制下一年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应详细列出各项收入来源及金额预测；支出预算应按照费用类别进行分类，明确各项支出的用途及金额预计。3.预算草案编制完成后，提交业委会审议。业委会应根据实际情况进行审核和调整，确保预算合理、可行。（二）预算执行1.财务人员应严格按照经业委会审议通过的预算执行，控制各项费用支出。2.如遇特殊情况需要调整预算，应提前向业委会提出书面申请，说明调整原因、调整金额及对财务状况的影响。经业委会批准后方可进行调整。（三）决算编制1.每年[具体时间]后，财务人员应根据本年度实际财务收支情况，编制年度决算报告。2.决算报告应包括财务报表、财务情况说明书等内容。财务报表应真实反映本年度的资产负债、收支结余等情况；财务情况说明书应详细说明本年度财务工作的开展情况、预算执行情况、重大财务事项及存在的问题等。3.决算报告编制完成后，提交业委会审议。业委会应根据决算报告，对本年度财务工作进行总结和评价，提出改进措施和建议。四、收入管理（一）公共收益1.商铺公共区域的广告位出租收入、停车位租金收入、场地租赁收入等公共收益，应按照合同约定及时收取，并开具合法有效的票据。2.公共收益应纳入业委会财务管理，统一核算，专款专用。主要用于商铺公共设施的维修、养护、更新，以及业主共同利益相关的其他支出。3.财务人员应定期对公共收益进行核对和清理，确保收入足额入账，防止漏收、少收等情况发生。（二）业主缴纳费用1.业主按照规定应缴纳的物业费、维修基金等费用，业委会应及时通知业主缴纳，并提供缴费方式和渠道。2.对于逾期未缴纳费用的业主，业委会应按照相关规定进行催缴，并记录催缴情况。如仍无法收回，可通过法律途径解决。3.财务人员应准确记录业主缴费情况，及时更新业主缴费台账，确保账目清晰。五、支出管理（一）费用审批1.业委会各项费用支出应按照规定的审批流程进行审批。一般费用支出由财务人员初审，业委会主任审批；重大费用支出需经业委会集体审议通过。2.费用报销时，报销人应填写报销凭证，注明费用用途、金额、报销日期等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。财务人员应认真审核报销凭证和原始凭证，确保其真实性、合法性和完整性。3.对于不符合规定的报销凭证和原始凭证，财务人员有权拒绝报销。（二）支出范围1.人员费用：包括业委会成员的津贴、财务人员的薪酬等。2.办公费用：如办公用品、水电费、通讯费等。3.公共设施维修费用：用于商铺公共设施的日常维修、养护、更新等支出。4.业主活动费用：组织业主开展各类活动的费用支出。5.其他费用：与商铺管理和业主利益相关的其他合理支出。（三）费用控制1.业委会应严格控制各项费用支出，确保费用支出合理、合规。对于不必要的费用支出应予以杜绝。2.财务人员应定期对费用支出情况进行分析和统计，及时发现费用异常情况，并向业委会报告。业委会应根据分析结果采取相应的措施进行调整和控制。六、财产管理（一）固定资产管理1.业委会购置的固定资产，如办公设备、交通工具等，应按照规定进行登记入账，建立固定资产台账。2.固定资产的购置应按照预算进行，严格履行审批手续。购置后应及时验收、交付使用，并做好资产的保管和维护工作。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。（二）低值易耗品管理1.对于价值较低、使用期限较短的低值易耗品，如文具、工具等，应建立低值易耗品台账，进行登记管理。2.低值易耗品的购置应按照实际需要进行，严格控制数量和金额。购置后应及时验收入库，并按照规定进行领用和发放。3.定期对低值易耗品进行清查盘点，及时清理报废的低值易耗品，确保账实相符。七、财务核算与报表（一）财务核算1.财务人员应按照国家统一的会计制度进行财务核算，设置会计科目，登记账簿，编制会计凭证。2.财务核算应做到日清月结，及时记录各项经济业务，确保财务信息的及时性和准确性。3.定期对财务账目进行核对，包括总账与明细账核对、账目与实物核对等，发现问题及时调整。（二）财务报表1.财务人员应定期编制财务报表，包括资产负债表、收支明细表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映业委会的财务状况和经营成果，为业委会决策提供依据。3.财务报表编制完成后，应及时报送业委会成员，并在商铺显著位置进行公示，接受业主监督。八、财务监督与审计（一）内部监督1.业委会应建立健全内部财务监督机制，定期对财务工作进行检查和监督。2.业委会成员有权对财务收支情况进行询问和监督，发现问题及时提出整改意见。3.财务人员应自觉接受内部监督，如实提供财务信息，配合做好财务监督工作。（二）外部审计1.每年[具体时间]，业委会应委托具有资质的会计师事务所对本年度财务收支情况进行审计。2.审计报告应向全体业主公开，接受业主监督。如发现财务问题，业委会应根据审计意见及时进行整改，并将整改情况向业主通报。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、合同协议、发票收据等与财务工作相关的资料。（二）档案保管1.财务档案应由专人负责保管，按照档案管理的要求进行分类、整理和归档。2.财务档案应妥善保管，存放地点应安全、防火、防潮、防虫。档案保管期限应按照国家规定执行，不得擅自销毁。（三）档案查阅1.业主或相关人员如需查阅财务档案，应提前向业委会提出申请，说明查阅目的