科学技术财务制度

PAGE科学技术财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司科学技术活动中的财务管理行为，确保经费使用的合规性、合理性和有效性，保障公司科学技术事业的健康发展，提高公司在科技领域的竞争力。（二）适用范围本制度适用于公司内部所有涉及科学技术研发、创新项目、技术合作等相关活动的部门和项目团队。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规以及相关行业标准，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映科学技术活动的财务状况。3.合理性原则：经费使用应符合科学技术活动的实际需求，合理安排各项支出。4.效益性原则：注重资金使用效益，提高科学技术投入的产出效果。5.专款专用原则：科学技术项目经费应专款专用，不得挪作他用。二、财务管理职责（一）财务部门职责1.负责制定和完善科学技术财务管理制度，并监督执行。2.参与科学技术项目预算的编制、审核和调整工作。3.负责科学技术经费的核算、账务处理和财务报表编制，确保财务数据准确、及时。4.对科学技术经费的使用情况进行监督检查，定期开展财务审计工作。5.协助项目负责人做好经费报销、资金结算等工作，提供财务咨询服务。（二）项目负责人职责1.负责科学技术项目预算的编制，确保预算合理、准确反映项目实际需求。2.严格按照批准的预算和财务制度使用经费，对经费使用的合规性、合理性负责。3.及时办理经费报销等手续，提供真实、合法、有效的报销凭证。4.定期向财务部门报告项目经费使用情况，配合财务审计和监督工作。（三）其他部门职责1.配合财务部门做好科学技术项目经费的管理工作，提供相关业务数据和资料。2.在职责范围内对科学技术经费的使用进行监督，确保经费使用符合规定。三、预算管理（一）预算编制1.项目负责人应根据科学技术项目的目标、任务和实施计划，结合市场价格和历史数据，编制详细的项目预算。2.预算内容应包括人员费用、设备购置、材料采购、测试化验加工、燃料动力、差旅费、会议费、合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费等各项支出。3.预算编制应遵循实事求是、勤俭节约的原则，不得虚列支出或预留过多弹性空间。（二）预算审核与批准1.财务部门对项目预算进行初步审核，重点审核预算的合理性、合规性和完整性。2.公司管理层对审核通过的项目预算进行批准，批准后的预算作为项目经费使用的依据。（三）预算调整1.项目实施过程中，如因项目目标、任务调整或其他不可抗力因素导致预算需要调整的，项目负责人应及时提出调整申请。2.调整申请应说明调整原因、调整内容和调整金额，并提供相关证明材料。3.财务部门对调整申请进行审核，报公司管理层批准后执行。四、收入管理（一）科研项目收入1.公司通过承担科研项目获得的财政拨款、企业委托等收入，应按照合同约定及时足额入账。2.财务部门应加强对科研项目收入的核算和管理，确保收入数据准确、完整。（二）技术转让收入1.公司转让自主研发的技术成果所取得的收入，应按照相关规定进行核算和管理。2.技术转让收入应及时足额入账，纳入公司统一财务管理。（三）其他收入1.公司在科学技术活动中取得的其他收入，如技术服务收入、知识产权许可收入等，应按照规定进行核算和管理。2.各项收入应明确来源和性质，确保收入合法合规。五、支出管理（一）人员费用1.人员费用包括工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等。2.人员费用应按照国家有关规定和公司内部薪酬制度进行核算和发放，确保发放标准合理、合规。（二）设备购置1.设备购置应按照项目预算和实际需求进行，优先考虑共享、通用设备。2.购置设备应进行充分的市场调研，选择性价比高的产品，并按照规定办理采购手续。3.设备购置支出应按照固定资产管理规定进行核算和管理，及时入账并计提折旧。（三）材料采购1.材料采购应根据项目实际需求和预算安排进行，确保材料质量符合要求。2.采购材料应按照公司采购管理制度办理采购手续，签订采购合同，明确采购价格、数量、质量等条款。3.材料采购支出应按照实际发生额进行核算，及时入账。（四）测试化验加工1.测试化验加工费用应按照项目实际需求和市场价格进行核算。2.委托外部机构进行测试化验加工的，应签订委托合同，明确服务内容、价格、付款方式等条款。3.测试化验加工支出应按照合同约定及时支付，并取得合法有效的发票入账。（五）燃料动力1.燃料动力费用应按照项目实际使用情况进行核算。2.公司应建立燃料动力消耗记录制度，准确记录燃料动力的使用量和费用支出。3.燃料动力支出应按照实际发生额进行核算，及时入账。（六）差旅费1.差旅费应按照国家有关规定和公司内部差旅费管理制度进行报销。2.出差人员应严格按照规定的标准乘坐交通工具、住宿、就餐，超标准部分自理。3.差旅费报销应提供真实、合法、有效的凭证，包括出差审批单、机票、车票、住宿费发票等。（七）会议费1.会议费应按照国家有关规定和公司内部会议费管理制度进行报销。2.召开会议应提前编制会议预算，明确会议内容、规模、时间、地点、参会人员等信息。3.会议费报销应提供会议通知、参会人员名单、会议费用明细清单、发票等凭证。（八）合作与交流费1.合作与交流费应按照项目预算和实际需求进行支出。2.与外部机构开展合作与交流活动，应签订合作协议，明确合作内容、经费分担方式等条款。3.合作与交流费报销应提供合作协议、费用明细清单、发票等凭证。（九）出版/文献/信息传播/知识产权事务费1.出版/文献/信息传播/知识产权事务费应按照项目实际需求和相关规定进行支出。2.发表论文、出版著作、申请专利等费用应符合公司内部规定和相关行业标准。3.出版/文献/信息传播/知识产权事务费报销应提供相关证明材料，如论文录用通知、著作出版合同、专利申请受理通知书等。（十）劳务费1.劳务费应按照国家有关规定和项目预算进行发放。2.发放劳务费应明确发放对象、工作内容、发放标准等信息，并提供劳务合同或协议。3.劳务费报销应提供劳务人员签字确认的发放清单、发票等凭证。（十一）专家咨询费1.专家咨询费应按照国家有关规定和项目预算进行支付。2.支付专家咨询费应明确咨询内容、咨询专家信息、咨询费用标准等，并签订咨询服务协议。3.专家咨询费报销应提供专家咨询服务协议、专家签字确认的咨询费发票等凭证。六、经费报销（一）报销凭证要求1.所有经费支出必须取得合法有效的发票或其他合规凭证，发票应注明开票日期、购买方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、货物或应税劳务、服务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额等信息，并加盖发票专用章。2.除发票外，还应提供相关的合同协议、审批文件、验收报告等证明材料，确保支出的真实性、合法性和合理性。（二）报销流程1.报销人应按照公司内部报销流程填写报销单，将报销凭证粘贴在报销单后面，并签字确认。2.报销单经项目负责人审核签字后，提交财务部门审核。3.财务部门对报销凭证的真实性、合法性、完整性和合规性进行审核，审核通过后报公司领导审批。4.公司领导审批通过后，财务部门按照规定办理报销付款手续。（三）报销时间限制1.报销人应在费用发生后及时办理报销手续，原则上不得超过一个月。2.对于跨年的费用，应在次年规定时间内报销，逾期不予受理。七、资产管理（一）固定资产管理1.公司应建立固定资产管理制度，明确固定资产的分类、计价、折旧、清查等管理要求。2.购置固定资产应按照规定进行审批和采购，确保资产质量和性能符合要求。3.固定资产应及时入账，并按照规定计提折旧。财务部门应定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。（二）无形资产1.公司自主研发的无形资产，如专利、商标、著作权等，应按照相关规定进行评估和计价，并及时入账。2.无形资产应按照规定进行摊销，摊销期限应符合相关法律法规和公司内部规定。3.财务部门应加强对无形资产的管理，定期对无形资产的价值进行评估和复核。（三）存货管理1.公司应建立存货管理制度，明确存货的采购、验收、保管、领用、盘点等管理要求。2.采购存货应按照规定进行审批和采购，确保存货质量和数量符合要求。3.存货应及时入账，并按照规定进行核算和管理。财务部门应定期对存货进行清查盘点，确保账实相符。八、财务监督与审计（一）财务监督1.财务部门应定期对科学技术经费的使用情况进行监督检查，及时发现和纠正经费使用过程中存在的问题。2.项目负责人应主动接受财务部门的监督，配合财务部门做好经费使用情况的检查工作。（二）内部审计1.公司应定期开展内部审计工作，对科学技术项目经费的使用情况进行审计