加强严格执行财务制度

PAGE加强严格执行财务制度一、总则1.目的为了加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的有序进行，保障公司资产安全，提高公司经济效益，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本财务制度。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务活动。3.基本原则合法性原则：公司财务活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保无遗漏。准确性原则：财务数据计算、记录准确无误。及时性原则：财务信息及时生成、传递，以便决策参考。效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低财务风险。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司财务管理工作。财务管理部门应根据公司业务规模和管理需要，合理设置岗位，明确各岗位职责。2.人员配备财务管理人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉国家财经法规和财务制度。财务人员应定期参加培训和考核，不断提高业务水平和综合素质。3.职责分工财务负责人职责：全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和政策，组织编制财务预算和财务报告；监督财务制度执行情况，协调财务与其他部门关系；参与公司重大决策，提供财务支持和建议。会计人员职责：负责财务核算工作，按照国家统一会计制度和公司财务制度进行账务处理；编制财务报表，确保财务信息准确、及时；负责财务档案管理，保管会计凭证、账簿、报表等资料。出纳人员职责：负责现金收付、银行结算业务，登记现金和银行存款日记账；保管库存现金、有价证券和有关票据；协助会计人员做好财务核算工作。三、财务预算管理1.预算编制公司应根据战略规划和年度经营目标，编制年度财务预算。财务预算应包括收入预算、成本费用预算、利润预算、现金流量预算等。各部门应根据公司预算编制要求，结合本部门业务情况，编制部门预算，并报财务管理部门审核汇总。2.预算执行与控制公司各部门应严格执行财务预算，确保预算目标的实现。财务管理部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行审批。3.预算考核公司应建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。预算考核结果应与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算目标。四、收入管理1.收入确认原则公司应按照国家相关会计准则和财务制度的规定，确认收入的实现。收入应在商品或劳务已经提供，价款已经收到或取得收取价款的权利时确认。2.销售业务管理销售部门应按照销售合同约定，组织产品销售或提供劳务。销售发票应按照规定开具，确保发票内容真实、准确、完整。财务部门应及时核对销售发票和收款情况，确保收入及时足额入账。3.其他收入管理公司其他收入包括租金收入、利息收入、投资收益等，应按照相关规定进行核算和管理。财务部门应定期对其他收入进行清理和核对，确保收入及时足额入账。五、成本费用管理1.成本费用核算原则公司应按照权责发生制原则和配比原则，核算成本费用。成本费用应按照规定的成本项目和费用类别进行归集和分配。2.成本费用控制公司各部门应加强成本费用控制，制定成本费用控制措施，降低成本费用水平。财务管理部门应定期对成本费用进行分析和监控，及时发现问题并采取措施加以解决。3.费用报销管理公司应制定费用报销制度，明确费用报销范围、标准和审批程序。员工报销费用时，应填写费用报销单，附上相关发票和凭证，并按照审批程序进行审批。财务部门应严格审核费用报销凭证，确保费用支出真实、合法、合规。六、资产管理1.货币资金管理公司应加强货币资金管理，确保货币资金安全。设置现金日记账和银行存款日记账，逐日逐笔登记现金和银行存款收支情况。定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。严格执行银行账户管理制度，定期核对银行账户余额，防范资金风险。2.存货管理公司应建立存货管理制度，加强存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。存货采购应按照规定的采购程序进行，确保采购物资的质量和价格合理。存货验收应严格按照验收标准进行，确保存货数量和质量符合要求。存货保管应分类存放，做好防潮、防虫、防火等工作，确保存货安全。存货发出应按照规定的发出程序进行，确保发出存货的数量和成本准确无误。3.固定资产管理公司应建立固定资产管理制度，加强固定资产购置、验收、折旧、处置等环节的管理。固定资产购置应按照规定的审批程序进行，确保购置资产符合公司发展需要。固定资产验收应严格按照验收标准进行，确保固定资产数量和质量符合要求。固定资产折旧应按照规定的折旧方法和折旧年限进行计提，确保折旧计提准确无误。固定资产处置应按照规定的处置程序进行，确保处置资产的收入及时足额入账。4.无形资产及其他资产管理公司应加强无形资产及其他资产管理，确保资产安全和有效利用。无形资产应按照规定的计价方法进行计价，并按照规定的摊销方法进行摊销。其他资产应按照相关规定进行核算和管理。七、负债管理1.流动负债管理公司应加强流动负债管理，确保流动负债的及时偿还。流动负债包括短期借款、应付账款、应付职工薪酬、应交税费等。财务部门应定期对流动负债进行分析和监控，及时发现问题并采取措施加以解决。2.非流动负债管理公司应加强非流动负债管理，确保非流动负债的合理使用和按时偿还。非流动负债包括长期借款、应付债券等。非流动负债的举借应按照规定的审批程序进行，确保举借资金符合公司发展需要。财务部门应定期对非流动负债进行分析和监控，及时发现问题并采取措施加以解决。八、财务报告与分析1.财务报告编制公司应按照国家相关会计准则和财务制度的规定，编制财务报告。财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。2.财务报告审核与披露财务报告编制完成后，应经财务负责人审核签字，并报公司管理层审批。公司应按照规定的时间和方式，对外披露财务报告。3.财务分析公司应定期进行财务分析，为公司决策提供依据。财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等。财务分析应采用科学的分析方法，对财务数据进行深入分析和挖掘，发现问题并提出建议。九、财务监督与检查1.内部监督公司应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的监督和检查。财务管理部门应定期对公司财务制度执行情况进行自查自纠，及时发现问题并采取措施加以解决。公司审计部门应定期对公司财务活动进行审计，确保财务