金蝶财务软件财务制度

PAGE金蝶财务软件财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司/组织在使用金蝶财务软件过程中的财务核算、财务管理等相关工作，确保财务信息的准确性、及时性和完整性，为公司/组织的决策提供可靠的财务依据，保障公司/组织财务活动合法、合规、有序进行。（二）适用范围本制度适用于公司/组织内所有使用金蝶财务软件进行财务处理的部门和人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，确保财务工作在合法合规的框架内开展。2.准确性原则：财务数据的记录、处理和报告应准确无误，如实反映公司/组织的财务状况和经营成果。3.及时性原则：及时进行财务核算和信息传递，以便管理层能够及时掌握财务动态，做出合理决策。4.保密性原则：财务人员应妥善保管财务信息，严格遵守保密规定，防止信息泄露。二、财务软件使用规范（一）软件安装与维护1.由公司/组织指定的专业技术人员负责金蝶财务软件的安装、升级和维护工作，确保软件系统的正常运行。2.定期对软件进行备份，备份数据应存储在安全可靠的介质上，并异地存放，以防止数据丢失。3.如遇软件故障或异常情况，应及时记录详细信息，并向技术支持人员报告，以便尽快修复。（二）用户权限管理1.根据财务工作岗位设置和职责分工，为不同人员分配相应的金蝶财务软件操作权限，确保各岗位只能访问和操作其职责范围内的财务信息。2.权限设置应遵循最小化原则，严格限制无关人员对财务数据的访问。3.定期对用户权限进行审核和调整，确保权限设置与人员岗位变动相适应。（三）操作流程规范1.财务人员应按照规定的操作流程使用金蝶财务软件，不得擅自更改操作步骤或违规操作。2.在录入财务数据时，应认真核对原始凭证，确保数据的真实性和准确性。录入完成后，应进行仔细的复核，避免数据错误。3.对于重要的财务交易和事项，应及时进行记录和处理，并在软件中留下清晰的操作痕迹。4.在进行财务报表生成和查询时，应确保数据来源准确可靠，报表格式符合公司/组织的要求和相关财务规定。三、财务核算管理（一）会计科目设置1.依据国家统一的会计制度和公司/组织的实际情况，合理设置金蝶财务软件中的会计科目。会计科目应保持相对稳定，确需变更时，应按照规定的程序进行审批，并做好相关的账务调整。2.对会计科目的使用进行明确的规范，包括科目核算内容、借贷方向、辅助核算项目等，确保财务人员在使用过程中准确无误。（二）账务处理流程1.经济业务发生后，相关人员应及时取得或填制原始凭证，并将其传递给财务部门。2.财务人员对原始凭证进行审核，审核无误后，按照会计核算原则和金蝶财务软件的操作要求进行账务处理。3.记账凭证应按照顺序编号，确保编号的连续性和唯一性。记账凭证的摘要应清晰明了，准确反映经济业务的内容。4.定期对账务进行核对，包括总账与明细账、日记账的核对，以及账实核对等，确保账账相符、账实相符。如发现不符，应及时查明原因并进行调整。（三）财务报表编制1.按照国家统一的会计制度和公司/组织的要求，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表的数据应来源于准确无误的账务记录，报表编制完成后，应进行认真的审核和分析，确保报表数据的真实性、完整性和准确性。3.及时向公司/组织管理层及相关部门报送财务报表，并对报表中的重要数据和财务指标进行必要的解释和说明，为管理层决策提供有力支持。四、固定资产管理（一）固定资产核算1.在金蝶财务软件中设置固定资产模块，对固定资产进行详细的核算和管理。固定资产应按照取得时的实际成本入账，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。2.对固定资产的折旧方法进行合理选择，并在软件中进行准确设置。折旧政策应保持相对稳定，如需变更，应按照规定的程序进行审批，并在财务报表附注中予以说明。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。在软件中及时记录固定资产的增减变动情况，并进行相应的账务处理。（二）固定资产购置与处置1.固定资产购置应按照公司/组织的采购流程进行审批，审批通过后，由采购部门负责采购。采购完成后，财务部门应及时进行账务处理，将固定资产入账。2.固定资产处置应按照规定的程序进行审批，包括出售、报废、毁损等。处置收入应及时入账，处置损失应按照规定进行审批和账务处理。3.在金蝶财务软件中对固定资产的购置和处置情况进行详细记录，以便查询和统计。五、资金管理（一）现金管理1.严格遵守现金管理制度，按照规定的范围使用现金。现金收支应及时在金蝶财务软件中进行记录，确保现金日记账的准确性。2.每日终了，应对库存现金进行盘点，做到账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因并进行处理。3.现金支票、银行汇票等重要票据应妥善保管，按照规定的程序使用，并在软件中进行详细记录。（二）银行存款管理1.开设银行账户应按照公司/组织的规定进行审批，银行账户信息应及时在金蝶财务软件中进行登记。2.定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。如发现未达账项，应及时查明原因并进行处理。3.银行存款收支业务应严格按照审批程序进行，确保资金安全。在软件中及时记录银行存款收支情况，以便查询和统计。（三）资金预算与控制1.编制年度资金预算，明确公司/组织在预算年度内的资金收支计划。资金预算应与公司/组织的经营计划、投资计划等相衔接，确保资金的合理使用。2.对资金预算的执行情况进行实时监控，及时发现和解决资金使用过程中出现的问题。如实际资金收支与预算存在较大差异，应及时分析原因，并采取相应的措施进行调整。3.加强资金的风险管理，合理安排资金结构，确保公司/组织的资金流动性和安全性。六、成本费用管理（一）成本核算1.根据公司/组织的生产经营特点和成本管理要求，选择合适的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等，并在金蝶财务软件中进行设置。2.对成本核算对象进行明确界定，确保成本核算的准确性。成本核算应涵盖直接材料、直接人工、制造费用等各项成本要素。3.定期对成本进行分析和控制，找出成本变动的原因，采取有效措施降低成本。在软件中及时记录成本核算数据，为成本分析提供依据。（二）费用报销管理1.制定明确的费用报销制度，规定各项费用的报销标准、审批流程和报销凭证要求。2.员工发生费用支出后，应及时填写费用报销单，并附上相关的原始凭证。财务人员对报销凭证进行审核，审核通过后按照规定的流程进行报销处理。3.在金蝶财务软件中对费用报销情况进行详细记录，包括报销日期、报销金额、报销人员、费用项目等，以便查询和统计。4.定期对费用报销情况进行分析，检查费用支出是否符合预算和公司/组织的规定，对不合理的费用支出应及时进行纠正。七、税务管理（一）税务核算1.按照国家税收法律法规的规定，准确计算和核算公司/组织应缴纳的各项税费，包括增值税、企业所得税、印花税、房产税等。2.在金蝶财务软件中设置税务核算模块，及时记录各项税费的计提、缴纳情况。3.对税务政策的变化进行关注和研究，确保公司/组织的税务处理符合最新规定，避免税务风险。（二）纳税申报与缴纳1.按时进行纳税申报，确保申报数据的准确性和完整性。纳税申报应按照规定的时间和方式进行，通过电子税务局或其他指定渠道提交申报资料。2.及时缴纳税款，避免逾期缴纳产生滞纳金和罚款。缴纳税款后，应在金蝶财务软件中进行记录，并取得完税凭证。3.配合税务机关的检查和审计工作，如实提供相关财务资料和纳税情况，积极应对税务问题。八、财务档案管理（一）档案范围与分类1.金蝶财务软件生成的各类财务数据、报表、凭证等均属于财务档案的范畴。2.财务档案应按照类别进行分类管理，如会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议等。（二）档案保管1.设立专门的财务档案室或档案存储区域，对财务档案进行妥善保管。档案应存放整齐，便于查找和查阅。2.财务档案的保管期限应按照国家规定执行，一般会计凭证保管期限为30年，会计账簿保管期限为30年，财务报表等其他档案保管期限根据具体情况确定。3.定期对财务档案进行检查和盘点，确保档案的安全和完整。如发现档案损坏、丢失等情况，应及时采取措施进行处理。（三）档案查阅与借阅1.内部人员查阅财务档案应填写查阅申请表，经相关负责人批准后，在指定地点查阅。查阅过程中应遵守档案管理制度，不得擅自涂改、损毁档案。2.外部单位查阅或借阅财务档案，应按照规定的程序进行审批，并办理相关手续。借阅期限一般不得超