筹建期财务制度范本

PAGE筹建期财务制度范本一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司筹建期的财务管理行为，确保财务工作的有序开展，保障公司资产安全，为公司正式运营奠定坚实的财务基础。（二）适用范围本制度适用于公司筹建期间的所有财务活动，包括但不限于资金筹集、费用支出、资产购置与管理等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关行业标准，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司筹建期的财务状况和经营成果。3.合理性原则：各项财务决策和支出应具有合理性，符合公司筹建目标和实际需求。4.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务操作行为。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置在筹建期设立独立的财务部门，负责公司的财务管理工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位的职责权限。（二）人员配备与职责1.财务负责人全面负责财务部门的管理工作，制定财务工作计划和目标。参与公司筹建的重大决策，提供财务专业意见和建议。审核重要财务事项，监督财务制度的执行情况。2.会计人员负责日常会计核算工作，包括账务处理、编制财务报表等。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，进行会计凭证的填制和登记。协助财务负责人进行财务分析和预算编制。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和重要空白票据。三、资金筹集与管理（一）资金筹集渠道1.股东投入：根据公司章程规定，股东按照出资比例缴纳注册资本金。2.银行贷款：根据公司筹建需要，合理申请银行贷款。（二）资金筹集程序1.股东投入股东应按照公司章程规定的出资方式、出资时间和金额进行出资。财务部门负责对股东出资进行审核和登记，出具出资证明。2.银行贷款公司提出贷款申请，提交相关资料，包括营业执照（筹建期可用名称预先核准通知书）、公司章程（草案）、可行性研究报告、财务报表等。银行对公司的贷款申请进行审查和评估，确定贷款额度、期限、利率等。公司与银行签订贷款合同，按照合同约定办理贷款手续，取得贷款资金。（三）资金管理1.资金预算管理财务部门应根据公司筹建计划和实际需求，编制资金预算。资金预算应包括资金收入预算和资金支出预算，确保资金收支平衡。定期对资金预算执行情况进行分析和监控，及时调整预算。2.资金收支管理严格执行资金收支审批制度，所有资金收支必须经过授权审批。收入资金应及时足额入账，不得坐支现金。支出资金应按照规定的用途和审批程序进行支付，确保资金使用合规。3.银行账户管理按照银行账户管理规定，开设公司银行账户。银行账户应专人管理，定期核对银行账户余额，确保账实相符。严格控制银行账户的资金往来，防范资金风险。四、费用支出管理（一）费用分类与标准1.开办费包括筹建期间人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等。开办费应按照实际发生额进行核算，在公司开始经营的当月一次性计入当期损益。2.固定资产购置费用包括购置房屋、建筑物、机器设备、运输工具等固定资产的费用。固定资产应按照规定的折旧方法计提折旧，折旧年限和折旧率应符合国家相关规定。3.无形资产购置费用包括购置土地使用权、专利权、商标权等无形资产的费用。无形资产应按照规定的摊销方法进行摊销，摊销年限应符合国家相关规定。4.其他费用包括业务招待费、广告费和业务宣传费等。业务招待费应按照实际发生额的一定比例在企业所得税前扣除，广告费和业务宣传费应按照规定的比例在企业所得税前扣除。（二）费用报销流程1.费用报销人填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等。2.部门负责人审核费用报销的真实性、合理性和必要性，签字确认。3.财务部门审核费用报销单的完整性、合规性，包括发票的真实性、合法性，审批手续的完备性等。4.财务负责人审批费用报销，对于重大费用支出应报公司领导审批。5.出纳人员根据审批后的费用报销单支付款项。（三）费用控制措施1.建立费用预算控制制度，严格控制费用支出，确保费用不超过预算。2.加强对费用报销的审核，杜绝不合理的费用支出。3.定期对费用支出情况进行分析和评估，发现问题及时采取措施加以解决。五、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产购置根据公司筹建需要，编制固定资产购置计划。固定资产购置应按照规定的采购程序进行，选择合适的供应商和采购方式。固定资产购置后，应及时办理验收手续，确保固定资产的质量和数量符合要求。2.固定资产折旧按照国家相关规定确定固定资产的折旧方法和折旧年限。定期计提固定资产折旧，确保固定资产账面价值与实际价值相符。3.固定资产清查定期对固定资产进行清查，核实固定资产的数量、状态和使用情况。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。（二）无形资产管理1.无形资产购置根据公司发展战略，编制无形资产购置计划。无形资产购置应按照规定的程序进行，确保无形资产的合法性和有效性。无形资产购置后，应及时办理相关手续，进行账务处理。2.无形资产摊销按照国家相关规定确定无形资产的摊销方法和摊销年限。定期计提无形资产摊销，确保无形资产账面价值与实际价值相符。3.无形资产评估定期对无形资产进行评估，了解无形资产的价值变化情况。对于价值发生重大变化的无形资产，应及时调整账务处理。（三）流动资产（存货、货币资金等）管理1.存货管理建立存货管理制度，规范存货的采购、验收、保管、发出等环节。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。对于积压、变质的存货，应及时进行处理，减少存货损失。2.货币资金管理严格执行货币资金管理制度，确保货币资金的安全。定期对货币资金进行清查，核对银行账户余额和现金库存。加强对货币资金收支的管理，防范资金风险。六、财务核算与报告（一）财务核算原则1.按照国家统一会计准则和会计制度进行财务核算。2.采用权责发生制原则，正确核算收入和费用。3.遵循谨慎性原则，合理计提资产减值准备。（二）会计科目设置根据公司筹建期的业务特点和财务核算需要，合理设置会计科目。会计科目应符合国家统一会计准则和会计制度的规定，能够准确反映公司的财务状况和经营成果。（三）财务报表编制1.定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，按照规定的格式和要求进行编制。3.财务报表编制完成后，应及时报送公司领导、股东和相关部门。（四）财务分析1.定期对公司的财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。2.财务分析应包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。3.通过财务分析发现问题，提出改进措施和建议，促进公司财务管理水平的提高。七、税务管理（一）税务登记在公司筹建期间，按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。（二）纳税申报与缴纳1.根据公司的经营业务和税务规定，按时进行纳税申报。2.准确计算应纳税额，及时缴纳税款，确保公司税务合规。（三）税务筹划在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低公司税负。税务筹划应充分考虑公司的经营战略和财务状况，避免税务风险。八、财务内部控制（一）内部控制制度建设建立健全财务内部控制制度，明确各岗位的职责权限和工