总工会职工活动财务制度

PAGE总工会职工活动财务制度一、总则（一）目的为了加强总工会职工活动的财务管理，规范财务行为，保障职工活动的顺利开展，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本总工会实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于总工会组织开展的各类职工活动，包括但不限于文体活动、技能竞赛、教育培训、节日庆祝等。（三）基本原则1.合法性原则：职工活动财务工作必须遵守国家法律法规和财务制度，依法进行会计核算和财务管理。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映职工活动的财务收支情况，不得虚报、瞒报、漏报。3.合理性原则：资金使用应合理安排，注重效益，确保各项活动经费的支出符合活动宗旨和实际需要。4.专款专用原则：职工活动经费应专款专用，不得挪作他用，确保资金用于规定的活动项目。5.公开透明原则：财务收支情况应定期公开，接受职工监督，增强财务管理的透明度。二、财务预算管理（一）预算编制1.各部门应根据年度职工活动计划，提前编制本部门负责活动的经费预算。预算编制应详细、准确，包括活动所需的各项费用，如场地租赁、设备购置、奖品奖金、人员薪酬、餐饮住宿等。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑活动的规模、内容、预计参与人数等因素，合理安排经费。3.各部门将编制好的预算报至总工会财务部门，财务部门进行汇总审核。审核后的预算报总工会领导审批。（二）预算执行1.经批准的预算是职工活动经费支出的依据，各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。2.如因特殊情况需要调整预算，应提前向总工会领导提出书面申请，说明调整原因和调整金额，经批准后方可调整。3.财务部门应定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇活动内容、规模、时间等发生重大变化，导致原预算无法满足活动需要时，应及时调整预算。2.预算调整应按照预算编制的程序进行，经相关部门审核、总工会领导审批后执行。三、收入管理（一）收入来源1.总工会拨入的职工活动专项经费。2.活动赞助收入，包括企业、社会组织或个人对职工活动的赞助。3.活动收费收入，如参加技能竞赛的报名费、培训课程的学费等。4.其他合法收入，如利息收入、捐赠收入等。（二）收入确认1.对于总工会拨入的专项经费，以收到款项的日期确认收入。2.赞助收入应在签订赞助协议并收到赞助款项后确认收入。3.收费收入应在实际收到款项或取得收款权利时确认收入。（三）收入核算1.各项收入应按照规定的会计科目进行核算，确保收入记录准确、完整。2.财务部门应定期对收入情况进行核对和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。（四）收入上缴1.对于应上缴上级工会的收入，应按照规定及时足额上缴。2.上缴收入时，应填写相关上缴凭证，并注明收入来源、金额等信息。四、支出管理（一）支出范围1.场地租赁费用，包括活动场地的租金、设备租赁费等。2.设备购置费用，如活动所需的音响设备、体育器材、办公用品等。3.奖品奖金费用，用于奖励在活动中表现优秀的职工。4.人员薪酬费用，如活动工作人员的劳务报酬、专家讲座费等。5.餐饮住宿费用，为活动参与者提供的餐饮和住宿支出。6.宣传推广费用，包括活动的宣传海报制作、广告投放、媒体报道等费用。7.其他与职工活动相关的合理支出。（二）支出审批1.职工活动经费支出应按照规定的审批程序进行，严格执行审批制度。2.一般支出由部门负责人审核签字后，报财务部门审核支付。3.重大支出或超过一定金额的支出，需经总工会领导审批后支付。（三）支出核算1.各项支出应按照规定的会计科目进行核算，确保支出记录准确、完整。2.财务部门应根据审核后的支出凭证进行账务处理，及时登记账簿，定期编制财务报表。（四）费用报销1.费用报销应提供真实、合法、有效的凭证，包括发票、收据、合同等。2.报销凭证应注明支出项目、金额、日期、报销人等信息，并由报销人签字确认。3.财务部门应按照规定的报销流程进行审核，对不符合规定的报销凭证予以退回。五、资产及负债管理（一）资产管理1.总工会购置的固定资产，如办公设备、活动器材等，应按照固定资产管理制度进行管理。2.固定资产应定期进行清查盘点，确保账实相符。3.对于固定资产的购置、处置、报废等，应按照规定的程序进行审批。（二）负债管理1.总工会在职工活动过程中发生的负债，如应付账款、借款等，应及时进行清理和结算。2.负债的发生应符合规定的程序和审批要求，确保负债的合理性和合法性。3.财务部门应定期对负债情况进行核对和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。六、财务监督与检查（一）内部监督1.总工会应建立健全内部财务监督制度，加强对职工活动财务工作的监督检查。2.财务部门应定期对职工活动经费的收支情况进行自查，发现问题及时整改。3.内部审计部门应定期对职工活动财务进行审计，确保财务工作规范、合法。（二）外部监督1.接受上级工会和相关部门的监督检查，按照要求提供财务资料和报告。2.主动接受职工的监督，定期公开财务收支情况，听取职工的意见和建议。七、财务人员职责（一）财务负责人职责1.负责总工会职工活动财务制度的制定和完善，并组织实施。2.审核职工活动经费预算、决算，监督预算执行情况。3.审核各项财务收支凭证，确保财务数据真实、准确、完整。4.定期编制财务报表，向总工会领导汇报财务工作情况。5.负责与上级工会和相关部门的财务沟通协调工作。（二）会计人员职责1.按照国家会计制度和本总工会财务制度的规定，进行会计核算，登记账簿，编制财务报表。2.审核原始凭证的真实性、合法性、完整性，对不符合规定的凭证予以退回。3.负责职工活动经费的收支核算，及时记录各项财务业务。4.协助财务负责人做好财务预算、决算工作。5.负责财务档案的整理、归档和保管工作。（三）出纳人员职责1.负责职工活动经费的现金收付和银行结算业务。2.严格遵守现金管理制度，确保现金安全。3.及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。4.定期与会计核对账目，确保账账相符。5.协助会计做好财务报表的编制工作。八、财务档案管理（一）档案范围1.职工活动财务预算、决算报告。2.财务收支凭证、发票、收据等原始资料。3.会计账簿、财务报表等会计资料。4.资产清查报告、审计报告等相关资料。5.其他与职工活动财务有关的资料。（二）档案整理1.财务档案应按照年度、类别进行分类整理，确保档案资料的系统性和完整性。2.对原始凭证应进行粘贴、编号，注明凭证日期、内容、金额等信息。3.会计账簿应按照规定的格式进行登记，做到账页清晰、数字准确。（三）档案保管1.设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备。2.财务档案应妥善保管，防止丢失、损坏、泄密。3.按照国家档案管理规定，确定财务档案的保管期限，期满后按照规定进行销毁。（四）档案查阅1.因工作需要查阅