县人民检察院财务制度

PAGE县人民检察院财务制度一、总则1.1目的本财务制度旨在规范县人民检察院的财务管理，确保财务工作合法、合规、有序进行，保障检察工作的顺利开展，提高资金使用效益，维护国有资产安全。1.2适用范围本制度适用于县人民检察院机关及所属各部门。1.3基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和收支情况。3.完整性原则：涵盖检察院财务活动的全过程，确保各项财务工作有章可循。4.准确性原则：财务数据准确无误，为决策提供可靠依据。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低行政成本。二、财务管理职责分工2.1财务部门职责1.负责编制和执行年度财务预算、决算。2.进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。3.严格执行财务审批制度，对各项支出进行审核把关。4.负责国有资产的账务管理，定期进行清查盘点。5.配合相关部门开展内部审计和外部审计工作。6.负责财务档案的整理、归档和保管。2.2业务部门职责1.负责本部门预算的编制和执行，提出经费使用需求。2.按照财务制度规定，办理本部门的费用报销等财务事项。3.协助财务部门做好资产管理工作，确保资产安全完整。2.3审批人员职责1.对财务收支等事项进行审批，确保符合规定和工作需要。2.监督检查财务制度的执行情况，发现问题及时纠正。三、预算管理3.1预算编制1.财务部门应当按照财政部门的要求，结合检察院的工作任务和事业发展计划，提出预算编制建议。2.各业务部门根据本部门工作实际，详细编制年度预算草案，明确各项经费的用途和金额。3.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性和合理性。3.2预算审批1.预算草案经财务部门汇总审核后，提交院领导班子会议审议。2.审议通过的预算报上级主管部门和财政部门审批后执行。3.3预算执行1.各部门必须严格按照批准的预算执行，不得擅自调整。2.财务部门对预算执行情况进行跟踪监控，定期向院领导汇报。3.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序办理审批手续。3.4预算调整1.因政策变化、工作任务调整等原因确需调整预算的，由业务部门提出书面申请。2.财务部门审核后，报院领导班子会议审议，并按规定报上级主管部门和财政部门批准。3.5预算分析与考核1.财务部门定期对预算执行情况进行分析，找出差异原因，提出改进措施。2.建立预算考核机制，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对执行不力的部门进行通报批评。四、收入管理4.1财政拨款收入1.严格按照财政部门核定的预算和拨款方式，及时足额取得财政拨款收入。2.对财政拨款收入进行明细核算，确保专款专用。4.2其他收入1.依法依规取得的其他收入，如罚没收入、利息收入等，应及时足额入账。2.加强对其他收入的管理，确保收入来源合法合规，收入核算准确无误。五、支出管理5.1基本支出1.人员经费严格执行国家工资福利政策，按时足额发放职工工资、津贴、补贴等。按照规定缴纳职工社会保险、住房公积金等费用。依法发放职工福利，确保福利支出符合规定标准。2.公用经费制定公用经费定额标准，严格控制公用经费支出。办公用品、设备购置等支出应按照政府采购规定执行。差旅费、会议费、培训费等支出应严格按照相关规定报销。5.2项目支出1.项目支出应按照批准的项目预算执行，专款专用。2.项目实施部门应制定项目实施方案，明确项目目标、任务、进度安排等。3.财务部门对项目支出进行单独核算，定期进行项目资金绩效评价。5.3支出审批1.建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限。低金额支出由部门负责人审批；较高金额支出由分管领导审批；重大支出由院领导班子会议集体研究决定。2.支出报销应提供真实、合法、有效的原始凭证，经财务人员审核后，按审批程序报销。5.4支出控制1.加强对各项支出的审核把关，杜绝不合理支出。2.严格执行公务卡制度，减少现金支出。3.定期对支出情况进行分析，优化支出结构，提高资金使用效益。六、资产管理6.1固定资产管理1.固定资产购置应按照政府采购规定执行，纳入单位预算管理。2.建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置时间、规格型号、数量、使用部门等信息。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。4.固定资产处置应按照规定程序办理审批手续，处置收入应及时足额上缴国库。6.2流动资产（包括库存现金、银行存款、往来款项等）管理1.严格执行现金管理制度，控制库存现金限额。2.加强银行账户管理，定期核对银行账目。3.及时清理往来款项，防止呆账、坏账发生。七、财务内部控制7.1岗位设置与职责分离1.合理设置财务岗位，明确各岗位职责权限，确保不相容岗位相互分离。2.财务人员不得兼任出纳工作，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。7.2授权审批控制1.明确各类经济业务的授权审批范围、审批程序和审批责任。2.严禁未经授权的人员办理财务业务。7.3会计系统控制1.按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。2.建立健全会计档案管理制度，妥善保管会计凭证、账簿、报表等资料。7.4财产保护控制1.采取有效的财产保护措施，确保资产安全。2.对重要资产进行定期盘点和清查，发现问题及时处理。7.5预算控制1.加强预算编制、执行、分析和考核等环节的管理，确保预算严格执行。2.对预算执行过程中的差异进行及时分析和调整。7.6运营分析控制1.定期对财务指标进行分析，为决策提供依据。2.关注财务风险，及时发现和解决潜在问题。7.7绩效考评控制1.建立财务绩效考评制度，对财务工作进行量化考核。2.根据考评结果，对表现优秀的部门和个人进行奖励，对存在问题的进行整改。八、财务监督8.1内部监督1.财务部门定期对本单位财务收支、资产管理等情况进行内部审计和监督检查。2.各部门应配合财务部门的监督检查工作，如实提供相关资料。8.2外部监督1.接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查。2.对监督检查中发现的问题，及时整改落实，并按要求报送整改情况。九、财务信息化建设9.1财务软件应用1.选用符合国家规定和检察院实际需求的财务软件，实现财务核算、预算管理、资产管理等工作的信息化。2.定期对财务软件进行维护和升级，确保软件正常运行。9.2数据安全管理1.建立财务数据备份制度，定期备份财务数据。2.加强对财务信息系统的安全防护，设置用户权限，防止数据泄露和被篡改。十、财务档案管理10.1档案分类1.将财务档案分为会计凭证、会计账簿、财务报表、预算资料、合同协议、审计报告等类别。10.2档案整理与装订1.按照档案管理要求，对各类财务档案进行整理、编号、装订。2.确保档案资料完整、整齐、美观。10.3档案保管1.设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备。2.按照规定的保管期