从严落实学校财务制度

PAGE从严落实学校财务制度一、总则（一）目的为了加强学校财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校教育教学工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本校实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本校各部门、各班级及全体教职员工。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务工作合法合规。2.坚持勤俭办学的方针，合理编制预算，严格控制经费支出，提高资金使用效益。3.实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制，校长对学校财务工作负总责。4.财务公开透明，接受学校教职工代表大会和上级主管部门的监督。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置学校设立财务室，配备专职财务人员，负责学校的财务管理工作。（二）财务人员职责1.贯彻执行国家财经法规和学校财务制度，依法进行会计核算和财务管理。2.负责编制学校年度预算和决算，定期进行财务分析，为学校领导决策提供依据。3.严格执行财务审批制度，对各项经费支出进行审核把关，确保资金使用合理合规。4.负责学校财务档案的整理、归档和保管工作。5.加强与财政、税务、审计等部门的沟通协调，及时办理相关业务。三、预算管理（一）预算编制1.学校根据事业发展规划和年度工作计划，按照“量入为出、收支平衡”的原则，编制年度预算。2.预算编制要充分考虑学校的实际情况和发展需求，合理安排各项经费支出，提高预算的科学性和准确性。3.预算编制程序：各部门根据本部门工作任务和经费需求，提出年度预算建议数，报财务室汇总；财务室对各部门预算建议数进行审核、汇总，编制学校年度预算草案，报校长办公会审议通过后，提交学校教职工代表大会审议；学校根据教职工代表大会审议意见，对预算草案进行修改完善，报上级主管部门审批。（二）预算执行1.学校预算一经批准，必须严格执行。各部门要按照预算安排，合理使用经费，确保各项工作顺利开展。2.财务室要加强对预算执行情况的监控和分析，定期向校长汇报预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.如因特殊情况需要调整预算，必须按照规定程序进行申报和审批。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、学校事业发展规划变化、重大项目追加等原因，需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额，报财务室审核。2.财务室对调整申请进行审核后，编制预算调整方案，报校长办公会审议通过后，提交学校教职工代表大会审议；学校根据教职工代表大会审议意见，对预算调整方案进行修改完善，报上级主管部门审批。四、收入管理（一）收入范围学校收入主要包括财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。（二）收入管理原则及要求1.各项收入要严格按照国家有关规定和学校财务制度进行管理，确保收入合法合规。2.学校要加强对收费项目和收费标准的管理，严格执行收费许可证制度，不得擅自设立收费项目、提高收费标准。3.各项收入要及时足额上缴学校财务，不得截留、挪用和坐支。4.财务室要加强对收入的核算和管理，定期核对收入账目，确保收入数据准确无误。（三）收入票据管理1.学校使用的收费票据必须是财政部门统一印制的票据，严禁使用自制票据或白条收费。2.收费票据要由专人负责管理，建立票据领用、使用、缴销登记制度，确保票据安全。3.收费票据使用完毕后，要及时到财政部门办理缴销手续，不得擅自销毁或丢失。五、支出管理（一）支出范围学校支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出和其他支出等。（二）支出管理原则及要求1.各项支出要严格按照国家有关规定和学校财务制度进行管理，确保支出合法合规。2.学校要建立健全支出审批制度，明确审批权限和审批程序，严格控制经费支出。3.支出要坚持“量入为出、收支平衡”的原则，不得超预算支出。4.各项支出要严格执行国家有关财务开支标准，不得擅自提高开支标准。5.财务室要加强对支出的核算和管理，定期核对支出账目，确保支出数据准确无误。（三）支出审批程序1.日常经费支出：由经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、用途等，经部门负责人审核签字后，报财务室审核；财务室审核无误后，报校长审批；校长审批通过后，由财务室办理报销手续。2.重大项目支出：由项目负责人提出项目预算和实施方案，报校长办公会审议通过后，按照项目实施进度和合同约定支付款项。支付款项时，由经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、用途等，经项目负责人、部门负责人审核签字后，报财务室审核；财务室审核无误后，报校长审批；校长审批通过后，由财务室办理报销手续。（四）差旅费管理1.学校教职工因公务出差，要严格按照国家有关规定和学校差旅费管理办法执行。2.差旅费报销标准要严格按照规定执行，不得擅自提高标准。3.差旅费报销要提供真实有效的票据，经部门负责人审核签字后，报财务室审核；财务室审核无误后，报校长审批；校长审批通过后，由财务室办理报销手续。（五）会议费管理1.学校召开会议要严格按照国家有关规定和学校会议费管理办法执行。2.会议费报销标准要严格按照规定执行，不得擅自提高标准。3.会议费报销要提供真实有效的票据，经部门负责人审核签字后，报财务室审核；财务室审核无误后，报校长审批；校长审批通过后，由财务室办理报销手续。（六）培训费管理1.学校举办培训要严格按照国家有关规定和学校培训费管理办法执行。2.培训费报销标准要严格按照规定执行，不得擅自提高标准。3.培训费报销要提供真实有效的票据，经部门负责人审核签字后，报财务室审核；财务室审核无误后，报校长审批；校长审批通过后，由财务室办理报销手续。六、资产管理（一）资产范围学校资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置与验收1.学校资产购置要按照预算安排和实际需要进行，严格执行政府采购制度。2.资产购置前，要进行充分的市场调研，选择性价比高的产品。3.资产购置后，要及时组织验收，确保资产质量符合要求。验收合格后，由经办人填写资产验收单，经部门负责人审核签字后，报财务室登记入账。（三）资产使用与保管1.学校要建立健全资产管理制度，明确资产使用部门和保管责任人，确保资产安全完整。2.资产使用部门要按照规定合理使用资产，定期对资产进行维护和保养，延长资产使用寿命。3.资产保管责任人要妥善保管资产，防止资产丢失、损坏和被盗。（四）资产处置1.学校资产处置要按照国家有关规定和学校资产处置管理办法执行。2.资产处置前，要进行评估和鉴定，确定资产处置方式和处置价格。3.资产处置后，要及时办理资产核销手续，确保资产账目与实际资产相符。七、财务监督（一）内部监督1.学校要建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。2.财务室要定期对学校财务收支情况进行自查自纠，及时发现和解决存在的问题。3.学校教职工代表大会要定期对学校财务工作进行审议和监督，提出意见和建议。（二）外部监督1.学校要自觉接受财政、税务、审计等部门的监督检查，如实提供财务资料和相关情况。2.对监督检查中发现的问题，要及时整改落实，确保学校财务工作合法合规。八、财务信息化管理（一）财务信息化建设目标建立健全学校财务信息化管理系统，实现财务数据的集中管理、实时共享和动态监控，提高财务管理工作效率和水平。（二）财务信息化系统功能1.会计核算功能：实现财务凭证的录入、审核、记账、结账等功能，自动生成财务报表。2.预算管理功能：实现预算编制、执行、调整、分析等功能，对预算执行情况进行实时监控。3.资产管理功能：实现资产购置、验收、使用、保管、处置等全过程管理，对资产进行动态监控。4.财务分析功能：提供财务指标分析、财务报表分析等功能，为学校领导决策提供依据。（三）财务信息化系统安全管理1.建立健全财务信息化系统安全管理制度，加强对系统的安全防护和管理。2.定期对财务信息化系统进行维护和升级，确保系统安全稳定运行。3.加强对财务数据的安全管理，设置用户权限，防止数据泄露和丢失。九、财务档案管理（一）财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务决算、财务审计报告、财务制度文件等。（二）财务档案整理与归档1.财务档案要按照国家有关规定和学校财务档案管理办法进行整理和归档。2.会计凭证要按月装订成册，会计账簿要按年打印成册，财务报表要按年装订成册，其他财务档案要分类整理归档。3.财务档案要注明档案名称、年度、月份、编号等信息，便于查找和使用。（三）财务档案保管