企业财务制度备案范本

PAGE企业财务制度备案范本一、总则1.目的本财务制度旨在规范[公司/组织名称]的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保护公司及股东的合法权益，为公司的稳定发展提供坚实的财务保障。2.适用范围本制度适用于[公司/组织名称]及其所属各部门、分公司、子公司等所有分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务制度的全面性和系统性。准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应当准确无误，保证财务信息的质量。及时性原则：及时处理各项财务事务，定期编制财务报表，为公司决策提供及时、有效的财务信息。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作，制定和执行公司财务管理制度。编制公司年度预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供财务依据。负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。负责公司税务管理工作，依法纳税，合理避税，降低税务风险。参与公司重大经济决策，对项目投资、融资、并购等经济活动进行财务评估和风险分析。负责公司财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，组织实施财务管理制度。组织编制公司年度预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供财务支持。负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。负责公司税务管理工作，协调与税务机关的关系，依法纳税，合理避税。参与公司重大经济决策，对项目投资、融资、并购等经济活动进行财务评估和风险分析。负责财务团队的建设和管理，提高财务人员的业务素质和工作能力。会计负责公司财务核算工作，按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表，确保财务数据的准确性和及时性。负责公司财务档案的整理、归档和保管工作，协助财务经理进行财务审计和税务审计。参与公司预算编制工作，提供相关财务数据和分析意见。出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保其安全和完整。协助会计进行财务核算工作，提供相关资金收支数据。三、财务核算基础工作1.会计凭证公司发生的各项经济业务，必须取得或填制合法、有效的原始凭证，并及时送交财务部门。财务人员对原始凭证进行审核，审核无误后，根据审核后的原始凭证编制记账凭证。记账凭证应当按照规定的格式和内容填制，做到摘要清楚、科目准确、金额无误、附件齐全。记账凭证应当连续编号，编号方法按照公司财务制度的规定执行。2.会计账簿公司设置总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。总账、明细账应当按照国家会计准则和公司财务制度的规定进行设置和登记，做到账账相符；日记账应当按照业务发生的顺序逐笔登记，做到日清月结；其他辅助性账簿应当根据公司财务管理的需要进行设置和登记。财务人员应当定期对会计账簿进行核对，确保账账相符、账实相符。如发现账簿记录与实物、款项不符时，应当及时查明原因，按照规定进行处理。3.财务报告公司按照国家会计准则和相关法律法规的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应当根据审核无误的会计账簿和其他有关资料编制，做到数字真实、内容完整、说明清楚、报送及时。财务报告编制完成后，应当由财务经理审核并签字盖章，报公司管理层审批后对外报送。四、资金管理1.资金筹集公司根据发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股权融资、债权融资等。公司进行股权融资时，应当按照国家法律法规和公司章程的规定，履行相关审批程序，确保融资行为合法合规。公司进行债权融资时，应当对融资成本、融资风险等进行充分评估，选择合适的融资渠道和融资方式，签订合法有效的融资合同。2.资金使用公司建立资金预算管理制度，加强资金使用的计划性和合理性。各部门应当根据年度预算和实际业务需要，编制月度资金使用计划，报财务部门审核。财务部门根据公司资金状况和各部门资金使用计划，合理安排资金，确保公司生产经营活动的正常进行。公司资金使用应当严格按照审批程序进行，重大资金支出应当经过公司管理层审批。资金支付时，应当取得合法有效的原始凭证，并由相关负责人签字确认。3.资金结算公司采用银行转账、支票、汇票等结算方式进行资金结算。财务人员应当按照国家法律法规和公司财务制度的规定，办理资金结算业务，确保资金结算安全、准确、及时。公司应当加强银行账户管理，严格按照规定开立、使用和撤销银行账户。银行账户的开立、变更和撤销应当报财务经理审批，并按照规定进行备案。公司应当定期对银行账户进行核对，确保银行存款余额与银行对账单一致。如发现银行存款余额与银行对账单不符时，应当及时查明原因，按照规定进行处理。五、资产管理1.货币资金公司应当加强货币资金的管理，确保货币资金的安全和完整。货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。（此处可根据实际情况对其他货币资金进行补充说明，如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等）公司应当按照国家法律法规和公司财务制度的规定，办理现金收付业务。现金收付应当严格遵守现金管理规定，不得坐支现金，不得白条抵库。公司应当定期对货币资金进行盘点，确保账实相符。盘点工作应当由财务人员和相关人员共同进行，盘点结果应当记录在案，并由相关人员签字确认。2.应收账款公司应当加强应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，明确应收账款管理职责和流程。销售部门应当在销售业务发生时，对客户的信用状况进行评估，合理确定信用额度和信用期限。财务部门应当对应收账款进行跟踪管理，及时与客户核对账目，督促客户按时付款。对于逾期未收回的应收账款，公司应当采取有效措施进行催收，如发函催收、上门催收、法律诉讼等。同时，应当对逾期应收账款进行分析，查明原因，采取相应的防范措施，避免类似情况再次发生。3.存货公司应当加强存货的管理，建立健全存货管理制度，明确存货管理职责和流程。采购部门应当根据公司生产经营需要，合理制定存货采购计划，确保存货的供应和质量。仓库管理部门应当对存货进行验收、入库、保管和出库等管理工作，确保存货的安全和完整。财务部门应当对存货进行核算和监督，定期对存货进行盘点，确保账实相符。如发现存货盘盈、盘亏或毁损时，应当及时查明原因，按照规定进行处理。4.固定资产公司应当加强固定资产的管理，建立健全固定资产管理制度，明确固定资产管理职责和流程。固定资产购置应当按照公司预算和审批程序进行，购置后应当及时办理验收、入账等手续。固定资产折旧应当按照国家会计准则和公司财务制度的规定进行计提，确保固定资产折旧的准确性和合理性。固定资产处置应当按照公司规定的程序进行，处置收入应当及时入账，处置损失应当按照规定进行审批和处理。公司应当定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的安全和完整。六、成本费用管理1.成本核算公司应当建立健全成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。成本核算应当按照权责发生制原则和配比原则进行，确保成本核算的准确性和合理性。成本核算应当与公司生产经营活动相结合，为公司成本控制和决策提供依据。财务部门应当定期对成本核算结果进行分析，找出成本变动的原因，提出降低成本的措施和建议。2.费用控制公司应当建立健全费用管理制度，明确费用开支范围、标准和审批程序。各部门应当按照公司费用管理制度的规定，控制费用开支，确保费用支出的合理性和合规性。费用报销应当取得合法有效的原始凭证，并由相关负责人签字确认。财务部门应当对费用支出进行审核和监督，对不符合规定的费用支出不予报销。同时，应当定期对费用支出情况进行分析，找出费用控制的薄弱环节，采取相应的措施进行改进。七、利润分配管理1.利润分配原则公司利润分配应当遵循以下原则：依法分配原则、兼顾各方利益原则、分配与积累并重原则、投资与收益对等原则。公司应当按照国家法律法规和公司章程的规定，进行利润分配。利润分配应当充分考虑公司的发展需要和股东的利益，确保公司可持续发展。2.利润分配顺序公司当年实现的净利润，首先应当弥补以前年度亏损。弥补亏损后，应当按照规定提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按照净利润的一定比例提取，具体比例按照国家法律法规和公司章程的规定执行。提取法定盈余公积金后，可以根据公司发展需要和股东决议，提取任意盈余公积金。提取盈余公积金后，剩余利润可以按照股东持股比例进行分配。八、财务监督1.内部审计公司设立内部审计部门，负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。内部审计部门应当定期对公司财务状况进行审计，出具审计报告，提出审计意见和建议。审计报告应当报公司管理层和董事会备案。公司应当积极配合内部审计工作，提供必要的资料和信息，对审计发现的问题及时进行整改。2.外部审计公司应当按照国家法律法规和相关规定，聘请具有资质的会计师事务所对公司年度财务报表进行审计。外部审计机构应当按照审计准则和相关规