装修公司财务制度流程

PAGE装修公司财务制度流程一、总则1.目的本财务制度旨在规范装修公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的正常运转，提高资金使用效益，保障公司的稳健发展。2.适用范围本制度适用于[装修公司名称]及其所属各部门、各项目组。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务管理无死角。及时性原则：及时处理财务业务，定期编制财务报表，为公司决策提供及时准确的财务信息。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高公司经济效益。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。制定和执行公司财务管理制度、财务预算和财务计划。负责资金筹集、调配和使用，确保公司资金安全和正常运转。组织编制财务报表和财务分析报告，为公司决策提供依据。负责税务申报、缴纳和税务筹划工作，合理降低公司税负。参与公司重大经济决策，提供财务专业意见和建议。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务计划。组织财务核算和财务报表编制，审核财务报告。负责资金管理、税务筹划和财务风险管理。组织制定和完善财务管理制度，监督制度执行情况。协调与其他部门的关系，为公司经营决策提供财务支持。会计人员负责公司日常财务核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。协助编制财务报表和财务分析报告。负责财务档案管理，保管会计凭证、账簿、报表等资料。负责税务申报和缴纳工作，协助税务筹划。出纳人员负责公司现金收付、银行结算和资金保管工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用。协助会计做好资金核对工作，确保资金安全。三、财务核算制度1.会计核算基础公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，记录和反映公司财务状况和经营成果。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。2.会计科目设置根据国家统一会计制度和公司实际情况，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。会计科目包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。3.账务处理流程经济业务发生后，经办人员应及时取得或填制原始凭证，并送交会计部门。会计人员对原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。定期进行账账核对、账实核对，确保账簿记录的准确性。期末，根据账簿记录编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。4.财务报表编制与报送财务报表应按照国家统一会计制度和公司内部规定的格式和要求编制。财务报表编制完成后，由会计人员进行审核，财务经理进行复核，确保报表数据准确、完整。财务报表应及时报送公司管理层、股东及相关政府部门。四、资金管理制度1.资金筹集公司根据业务发展需要，合理筹集资金。筹集资金的方式包括银行借款、股东出资、债券发行等。筹集资金应符合国家法律法规和金融政策的要求，确保资金来源合法、合规。公司应制定资金筹集计划，明确筹集资金的金额、用途、期限和成本等。2.资金使用公司资金实行集中管理，统一调配使用。资金使用应遵循“先预算、后支出”的原则，严格按照预算安排使用资金。资金支出应履行审批手续，由经办人员填写支出申请单，经部门负责人、财务经理和总经理审批后，方可办理支付手续。公司应加强对资金使用的监督和控制，定期对资金使用情况进行检查和分析，确保资金使用安全、合理、有效。3.资金结算公司资金结算主要通过银行转账、支票、汇票等方式进行。出纳人员应严格按照银行结算制度办理资金结算业务，确保资金结算安全、准确、及时。公司应定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。4.资金安全管理公司应加强资金安全管理，确保资金存放安全。现金应存放在保险柜中，不得随意存放。公司应设置资金安全岗位，明确岗位职责，加强对资金安全的监督和检查。公司应制定资金安全应急预案，防范资金安全风险。如发生资金安全事故，应及时采取措施进行处理，并向上级报告。五、成本费用管理制度1.成本费用核算原则公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，正确划分成本费用的界限，确保成本费用核算的准确性。成本费用核算应遵循相关性、可靠性、合理性等原则，如实反映公司经营活动中的成本费用支出。2.成本费用项目分类装修公司的成本费用主要包括直接成本和间接成本。直接成本包括装修材料、人工费用、设备租赁费用等。间接成本包括管理费用、销售费用、财务费用等。3.成本费用控制措施建立成本费用预算制度，对成本费用进行事前控制。各部门应根据公司年度经营目标和预算编制要求，编制本部门的成本费用预算。加强成本费用核算和分析，对成本费用进行事中控制。财务部门应定期对成本费用进行核算和分析，及时发现成本费用管理中存在的问题，并提出改进措施。严格成本费用审批制度，对成本费用进行事后控制。成本费用支出应履行审批手续，未经审批不得支出。4.成本费用分析与考核定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因，为成本费用控制提供依据。建立成本费用考核制度，对各部门成本费用控制情况进行考核。考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门加强成本费用管理。六、固定资产管理制度1.固定资产定义与分类固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。2.固定资产购置公司购置固定资产应根据业务发展需要和预算安排，进行可行性研究和论证。固定资产购置应履行审批手续，由使用部门提出申请，经部门负责人、财务经理和总经理审批后，方可办理购置手续。购置固定资产应签订合同，明确双方权利和义务，确保资产质量和售后服务。3.固定资产折旧公司固定资产折旧采用平均年限法计提。折旧年限根据固定资产的性质和使用情况，按照国家规定确定。固定资产折旧应按月计提，计入相关成本费用科目。公司应定期对固定资产折旧情况进行检查和核对，确保折旧计提准确无误。4.固定资产清查与盘点公司应定期对固定资产进行清查和盘点，每年至少进行一次全面清查。固定资产清查和盘点应编制清查报告，对清查中发现的问题及时进行处理。固定资产盘盈、盘亏应及时调整账目，并按照规定进行审批和处理。七、税务管理制度1.税务登记与申报公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。财务部门应每月按时进行税务申报，确保税款足额缴纳。税务申报应如实填写纳税申报表，提供相关资料。2.税务筹划公司应合理进行税务筹划，降低税负。税务筹划应在合法合规的前提下进行，不得采取偷税、漏税等违法手段。财务部门应关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保公司税务风险可控。3.税务风险管理公司应建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对。财务部门应定期对公司税务情况进行自查，及时发现和纠正税务风险问题。如发生税务纠纷或税务处罚，公司应积极应对，采取有效措施降低损失，并及时向上级报告。八、财务档案管理制度1.财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等。2.财务档案整理与归档会计人员应定期对财务档案进行整理，按照类别和时间顺序进行编号和装订。财务档案应及时归档，存放在专门的档案柜中，确保档案安全、完整。3.财务档案保管期限财务档案保管期限根据国家规定执行。会计凭证、会计账簿等保管期限为30年，财务报表等保管期限为10年。4.财务档案查阅与借阅公司内部人员查阅财务档案应履行审批手续，经财务经理批准后，方可查阅。外部单位查阅财务档案应持