装修公司财务制度及规定

PAGE装修公司财务制度及规定一、总则1.目的本财务制度及规定旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保护公司资产安全，提高公司经济效益，促进公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于本装修公司及其所属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。准确性原则：财务数据记录、计算和报告应当准确无误，确保财务信息的可靠性。完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，不得遗漏重要财务事项。及时性原则：及时进行财务核算、报表编制和财务分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。制定和执行公司财务管理制度、预算管理、成本控制、资金管理等相关制度和规定。编制公司财务报表、财务预算和财务分析报告，为公司决策提供依据。负责公司税务申报、缴纳和税务筹划工作，合理降低公司税负。管理公司资金，确保资金安全、合理使用，提高资金使用效率。参与公司重大经济活动的决策和财务风险评估，提供财务支持和建议。负责公司财务档案的整理、归档和保管工作。2.财务人员岗位设置及职责财务经理全面负责公司财务工作的组织、领导和管理，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全公司财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作规范、有序进行。组织编制公司财务预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供准确的财务信息支持。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。组织税务申报和缴纳工作，进行税务筹划，降低公司税负。参与公司重大经济活动的决策，提供财务分析和风险评估，为公司决策提供财务支持。负责财务人员的培训、考核和团队建设，提高财务人员业务素质和工作能力。会计负责公司日常财务核算工作，按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责公司成本核算和管理，协助制定成本控制措施，定期进行成本分析。负责公司固定资产的核算和管理，定期进行清查盘点，确保固定资产账实相符。负责公司税务申报和缴纳工作，及时了解税收政策变化，进行税务筹划，降低公司税负。协助财务经理编制财务预算和财务分析报告，提供相关财务数据支持。出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保其安全完整。协助会计进行财务核算工作，提供相关资金收支数据。定期编制资金报表，向财务经理汇报资金收支情况。三、财务核算制度1.会计核算基础公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。2.会计科目设置公司按照国家统一的会计制度和公司财务管理需要设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。会计科目一经确定，不得随意变更。如需变更，应当按照规定的程序报经批准，并在财务报表附注中说明。3.账务处理流程经济业务发生后，经办人员应当及时取得或填制原始凭证，并将原始凭证送交会计部门。会计人员对原始凭证进行审核，审核无误后，根据原始凭证编制记账凭证。记账凭证经审核后，据以登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。期末，会计人员按照规定进行结账、对账工作，确保账账相符、账实相符。根据账簿记录编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并进行财务分析。4.财务报表编制与报送公司按照国家统一的会计制度和财务报表格式编制财务报表，确保财务报表真实、准确、完整。财务报表应当由单位负责人、财务经理和制表人签字并盖章。公司应当按照规定的时间和要求向股东、税务机关、工商行政管理部门等报送财务报表。四、预算管理制度1.预算编制原则合法性原则：符合国家法律法规和政策要求。真实性原则：以实际情况为依据，确保预算数据真实可靠。完整性原则：涵盖公司所有经营活动和财务收支。准确性原则：预算编制应当科学合理，数据准确。及时性原则：按时完成预算编制工作，为公司决策提供及时支持。2.预算编制方法采用零基预算和滚动预算相结合的方法。零基预算是指不考虑以往预算期间所发生的费用项目或费用数额，而是以所有的预算支出为零作为出发点，一切从实际需要与可能出发，逐项审议预算期内各项费用的内容及其开支标准是否合理，在综合平衡的基础上编制费用预算的一种方法。滚动预算是指在编制预算时，将预算期与会计年度脱离开，随着预算的执行不断地补充预算，逐期向后滚动，使预算期始终保持为一个固定长度（一般为12个月）的一种预算方法。3.预算编制流程下达预算编制通知：每年[具体时间]，公司财务部门向各部门下达预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。各部门编制预算草案：各部门根据公司战略目标和年度经营计划，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案，并报送财务部门。财务部门审核与汇总：财务部门对各部门预算草案进行审核，提出修改意见，各部门根据审核意见进行修改后，财务部门进行汇总，编制公司年度预算草案。预算草案审议与批准：公司年度预算草案提交公司管理层审议，经公司董事会批准后执行。4.预算执行与控制各部门应当严格按照批准的预算组织实施，确保预算目标的实现。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行情况。如预算执行过程中出现重大偏差或需要调整预算，应当按照规定的程序报经批准后进行调整。5.预算考核与评价公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。预算考核指标包括预算完成率、费用控制率、利润完成率等。根据预算考核结果，对预算执行情况好的部门进行奖励，对预算执行情况差的部门进行惩罚。五、成本控制制度1.成本控制目标通过有效的成本控制措施，降低公司装修项目成本，提高公司经济效益。确保装修项目成本在预算范围内，保证项目质量和进度。2.成本控制原则全面性原则：涵盖装修项目全过程，包括设计、采购、施工等各个环节。全员参与原则：公司全体员工都应当参与成本控制工作。动态控制原则：根据项目进展情况及时调整成本控制措施。经济效益原则：在保证项目质量的前提下，实现成本最小化。3.成本控制措施设计阶段成本控制优化设计方案：通过与设计师沟通，提出合理的设计建议，在满足客户需求的前提下，降低设计成本。限额设计：根据项目预算，对设计费用进行限额控制，确保设计费用不超过预算。采购阶段成本控制建立供应商评估体系：对供应商进行评估和选择，选择质量可靠、价格合理的供应商。集中采购：对于装修材料和设备，实行集中采购，降低采购成本。采购价格谈判：与供应商进行价格谈判，争取优惠价格。施工阶段成本控制制定施工预算：根据设计图纸和工程量清单，制定详细的施工预算，作为成本控制的依据。控制施工进度：合理安排施工进度，避免因工期延误导致成本增加。控制施工质量：加强施工质量控制，避免因质量问题导致返工，增加成本。控制施工费用：严格控制施工过程中的各项费用，如人工费用、材料费用、机械费用等。4.成本核算与分析财务部门负责对装修项目成本进行核算，按照项目、成本项目等进行明细核算。定期进行成本分析，分析成本构成、成本变动原因等，为成本控制提供决策依据。与预算成本进行对比，找出成本差异，分析差异原因，采取措施进行改进。六、资金管理制度1.资金筹集管理根据公司发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。积极拓展融资渠道，如银行贷款、股权融资、债券融资等，确保公司资金需求。对融资项目进行可行性研究和风险评估，选择合适的融资方式和融资机构。按照融资合同约定，及时足额筹集资金，确保资金按时到位。2.资金使用管理建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和审批权限。资金使用应当严格按照预算执行，确保资金用于公司经营活动和发展需要。加强对资金使用的监督和管理，定期对资金使用情况进行检查和分析。严禁挪用、挤占公司资金，确保资金安全。3.资金结算管理规范资金结算流程，确保资金收付安全、准确、及时。加强对银行账户的管理，严格按照规定开设、使用和撤销银行账户。定期核对银行账户余额，确保账实相符。加强对资金结算票据的管理，如支票、汇票、本票等，确保票据安全。4.资金风险管理建立资金风险预警机制，对可能出现的资金风险进行及时预警。加强对资金风险的评估和分析，制定相应的风险应对措施。合理安排资金结构，降低资金成本和资金风险。加强与金融机构的沟通与合作，及时了解金融政策变化，确保公司资金安全。七、税务管理制度1.税务登记与申报按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。准确核算应纳税额，按时进行税务申报，确保税款足额缴纳。建立税务申报台账，记录税务申报情况，便于查询和核对。2.税务筹划关注国家税收政策变化，合理利用税收优惠政策，降低公司税负。在合法合规的前提下，通过优化公司经营活动、财务管理等方式，进行税务筹划。定期对公司税务情况进行分析，评估税务筹划效果，及时调整税务筹划方案。3.税务风险管理建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。加强对税务法规的学习和研究，确保公司税务处理合法合规。定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题，避免税务风险。如发生税务争议，及时与税务机关沟通协调，依法维护公司合法权益。八、财务审批制度1.审批原则合法性原则：审批行为应当符合国家法律法规和公司财务制度的规定。真实性原则：审批事项应当真实、准确，不得虚假申报。完整性原则：审批资料应当齐全、完整，不得遗漏重要信息。准确性原则：审批意见应当明确、准确，不得含糊不清。及时性原则：审批部门应当及时进行审批，不得拖延。2.审批流程费用报销审批流程报销人填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等，并签字。将费用报销单及相关附件提交给部门负责人审核，部门负责人审核后签字。将部门负责人审核后的费用报销单提交给财务部门审核，财务部门审核后签字。财务经理审批，审批通过后交给出纳报销。采购付款审批流程采购部门填写采购付款申请单，注明采购项目、金额、付款方式等，并签字。将采购付款申请单及相关采购合同、发票等附件提交给部门负责人审核，部门负责人审核后签字。将部门负责人审核后的采购付款申请单提交给财务部门审核，财务部门审核后签字。财务经理审批，审批通过后交给出纳付款。重大资金支出审批流程项目负责人提出重大资金支出申请，详细说明支出事由、金额、资金来源等，并签字。将重大资金支出申请提交给公司管理层审核，公司管理层审核后签字。将公司管理层审核后的重大资金支出申请提交给财务部门审核，财务部门审核后签字。财务经理审批，审批通过后交给出纳付款。3.审批权限明确不同级别管理人员的审批权限，如部门负责人、财务经理、公司管理层等。对于超出审批权限的事项，应当按照规定的程序报经上级领导批准。九、财务档案管理制度1.财务档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、财务预算、财务分析报告、经济合同、银行对账单、发票等。2.财务档案整理与归档财务人员应当按照规定的时间和要求，对财务档案进行整理和归档。会计凭证应当按照编号顺序装订成册，加具封面、封底，注明年度、月份、起止日期、凭证种类、起止号码等，并由装订人在装订线封签处签名或盖章。会计账簿应当按照规定的格式和内容进行登记，定期打印成册，并由记账人员和会计机构负责人、会计主管人员签名或盖章。财务报表应当按照规定的格式和内容编制，加盖单位公章，并由单位负责人、财务经理和制表人签名或盖章。其他财务档案应当按照类别进行整理和归档，编制档案目录，便于查询和管理。3.财务档案保管期限会计凭证、会计账簿、财务报表等主要财务档案的保管期限为[具体期限]年。税务申报资料、财务预算、财务分析报告、经济合同等财务档案的保管期限为[具体期限]年。银行对账单、发票等财务档案的保管期限为[具体期限]年。保管期限届满后，应