废铁回收公司财务制度

PAGE废铁回收公司财务制度总则制度目的本财务制度旨在规范废铁回收公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。适用范围本制度适用于[废铁回收公司具体名称]及其所属各部门、各分支机构的财务活动。制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及国家有关财务法规、政策，并结合本公司实际情况制定。财务机构与人员设置财务部门职责1.负责公司财务管理、会计核算、资金运作等工作，编制财务报表，如实反映公司财务状况和经营成果。2.执行国家财务法规和公司财务制度，严格财务审批流程，确保财务收支合法合规。3.参与公司经营决策，提供财务分析和建议，为公司领导决策提供支持。4.负责公司财务档案管理工作，妥善保管各类财务资料。财务人员配备1.公司设财务总监一名，全面负责公司财务管理工作，对公司财务状况和经营成果负责。2.根据公司业务需要，配备会计、出纳等财务人员，明确各岗位职责和分工。3.财务人员应具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德，保守公司财务机密。会计核算会计政策与会计估计1.公司按照《企业会计准则》规定，制定适合本公司的会计政策和会计估计，并保持一致性和稳定性。2.会计政策和会计估计的变更需经公司管理层批准，并按照规定进行披露。会计科目设置1.公司根据业务特点和财务管理需要，设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类等科目。2.会计科目的使用应符合会计准则和公司财务制度规定，确保会计信息准确、完整。账务处理流程1.公司财务人员按照审核无误的原始凭证进行账务处理，编制记账凭证。2.记账凭证应经审核后登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。3.定期进行结账和对账工作，确保账账相符、账实相符。财务报表编制1.公司按照规定定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，经财务总监审核后报公司管理层和相关部门。资金管理资金筹集1.公司根据经营发展需要，合理筹集资金，包括自有资金、银行贷款、债券发行等方式。2.资金筹集应符合国家法律法规和金融政策规定，确保资金来源合法、合规。资金使用1.公司建立资金预算管理制度，对资金使用进行合理规划和控制。2.资金使用应严格按照审批流程进行，确保资金使用安全、有效。3.加强资金风险管理，防范资金链断裂等风险。资金结算1.公司规范资金结算流程，确保资金收付及时、准确。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，防范资金被盗用等风险。资产管理流动资产1.货币资金管理公司应严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额，确保现金安全。加强银行存款管理，定期核对银行对账单，及时发现和处理未达账项。2.应收账款管理建立应收账款台账，及时记录应收账款的发生、收回等情况。加强应收账款催收工作，定期与客户核对账目，确保应收账款及时收回。3.存货管理公司应建立存货管理制度，对废铁等存货进行分类管理。定期盘点存货，确保存货账实相符，对盘盈、盘亏等情况及时进行处理。固定资产管理1.固定资产购置公司根据经营需要，合理购置固定资产，编制固定资产购置预算。固定资产购置应按照规定进行审批，确保购置资产符合公司实际需求。2.固定资产折旧公司按照规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。定期对固定资产折旧进行复核，确保折旧计提准确。3.固定资产处置固定资产处置应按照规定进行审批，确保处置资产合法、合规。处置固定资产的收入应及时入账，处置损失应按照规定进行处理。成本费用管理成本核算1.公司建立成本核算制度，对废铁回收业务的成本进行准确核算。2.成本核算应包括采购成本、运输成本、加工成本等，确保成本核算全面、准确。费用控制1.公司制定费用预算管理制度，对各项费用进行合理控制。2.费用支出应严格按照审批流程进行，确保费用支出合理、合规。3.定期对费用支出情况进行分析和考核，及时发现和纠正不合理的费用支出。利润分配利润分配原则1.公司按照国家法律法规和公司章程规定进行利润分配。2.利润分配应兼顾公司发展和股东利益，确保公司可持续发展。利润分配方案1.公司根据年度经营成果，制定利润分配方案，经公司董事会审议通过后实施。2.利润分配方案应明确分配方式、分配比例等内容，确保利润分配公平、合理。财务审批审批原则1.公司财务审批应遵循合法、合规、合理、高效的原则。2.审批流程应明确、规范，确保财务收支真实、准确、完整。审批流程1.公司各项财务收支应按照规定的审批流程进行审批，包括经办人、部门负责人、财务负责人、公司领导等环节。2.重大财务事项应经公司董事会或股东会审议通过。财务监督内部审计1.公司设立内部审计机构，定期对公司财务活动进行审计监督。2.内部审计应重点关注财务收支的真实性、合法性、合规性，以及内部控制制度的执行情况。外部审计1.公司按照规定聘请外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。2.积极配合外部审计工作，提供真实、完整的财务资料，确保审计工作顺利进行。财务档案管理档案范围1.公司财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、税务资料、合同协议等。2.财务档案应按照规定进行分类、整理、归档。档案保管1.公司设立专门的财务档案室，配备必要设施，确保财务档案安全保管。2.财务档案保管期限应符合国家法律法规和公司财务制度规定。档案查阅与销毁1.查阅财务档案应按照规定办理审批