认真执行各项财务制度

PAGE认真执行各项财务制度总则1.目的为了加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高公司经济效益，特制定本规定。2.适用范围本规定适用于公司各部门及全体员工。3.基本原则公司财务工作应遵循合法性、真实性、完整性、及时性、准确性的原则，严格执行国家有关法律法规和财务制度，确保财务信息真实可靠，财务活动合法合规。财务管理制度1.预算管理公司实行全面预算管理制度，各部门应根据公司战略规划和年度经营目标，编制本部门年度预算草案，并报公司财务部门审核汇总。财务部门应根据公司整体经营情况，对各部门预算草案进行综合平衡和审核，报公司管理层审批后下达执行。各部门应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序报经公司管理层批准。2.收入管理公司各项收入应按照国家法律法规和相关政策规定及时足额收取，确保收入真实、准确、完整。财务部门应加强对收入的核算和管理，建立健全收入台账，定期进行核对和分析，确保收入数据的准确性和及时性。公司应严格按照合同约定收取款项，对于逾期未收款项，应及时采取有效措施进行催收，避免坏账损失。3.成本费用管理公司应建立健全成本费用管理制度，加强对成本费用的核算和控制，确保成本费用支出合理、合规、有效。各部门应根据公司预算和实际业务情况，编制本部门成本费用预算，并严格按照预算控制成本费用支出。财务部门应加强对成本费用的审核和监督，对不符合规定的成本费用支出不予报销，并及时向公司管理层报告。公司应定期对成本费用进行分析和评估，找出成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施进行改进，不断降低成本费用水平。4.资产管理公司应建立健全资产管理制度，加强对资产的核算、管理和监督，确保资产安全、完整、有效。财务部门应定期对公司资产进行清查盘点，核实资产数量、价值和使用状况，确保账实相符。对于固定资产的购置、处置、报废等，应按照规定的程序进行审批，并及时进行账务处理。公司应加强对流动资产的管理，合理安排资金，提高资金使用效率，确保资金安全。5.资金管理公司应建立健全资金管理制度，加强对资金的筹集、使用、调度和监控，确保资金安全、高效、合理使用。财务部门应根据公司资金需求情况，合理安排资金筹集渠道，确保公司资金链的稳定。公司应加强对资金使用的审批和监控，严格按照规定的用途使用资金，严禁挪用、挤占资金。财务部门应定期对公司资金状况进行分析和评估，及时发现和解决资金管理中存在的问题，确保公司资金安全。6.财务审批流程公司各项财务支出应按照规定的审批流程进行审批，未经审批的支出不得报销。一般财务支出审批流程为：经办人填写报销单并签字→部门负责人审核签字→财务部门审核签字→公司管理层审批签字。对于重大财务支出或特殊事项的支出，应按照公司规定的特别审批流程进行审批，必要时需经公司董事会或股东大会审议通过。7.财务报告与分析公司应按照国家法律法规和相关政策规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，财务部门应加强对财务报告的审核和分析，确保财务报告质量。公司应定期对财务报告进行分析，为公司管理层提供决策支持，及时发现和解决公司财务工作中存在的问题。财务人员岗位职责1.财务经理岗位职责负责公司财务管理工作的全面规划、组织、协调和监督，制定公司财务管理制度和工作流程。组织编制公司年度财务预算和财务报告，为公司管理层提供决策支持。负责公司资金管理、成本费用控制、资产管理等工作，确保公司财务工作合法、合规、有序进行。加强与公司各部门的沟通协调，指导和监督财务人员的工作，提高财务团队的整体素质和业务水平。负责与外部金融机构、税务机关等相关部门的沟通协调，维护公司良好的财务形象。2.会计岗位职责负责公司会计核算工作，按照国家法律法规和财务制度的规定，及时、准确、完整地记录公司各项经济业务。编制公司财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保财务报表真实、准确、完整。负责公司税务申报和缴纳工作，合理规划公司税务筹划，降低公司税务风险。负责公司财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全、完整。协助财务经理完成其他财务工作任务。3.出纳岗位职责负责公司现金收付、银行结算等工作，确保现金和银行存款的安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。保管公司库存现金、有价证券、空白支票等重要财务票据，确保票据安全。协助会计完成其他财务工作任务。财务监督与检查1.内部审计公司应建立健全内部审计制度，定期对公司财务收支、经济活动等进行内部审计，确保公司财务工作合法、合规、有序进行。内部审计部门应独立开展审计工作，不受其他部门和个人的干涉，审计结果应及时向公司管理层报告。对于内部审计发现的问题，公司应及时采取有效措施进行整改，确保问题得到彻底解决。2.外部审计公司应按照国家法律法规和相关政策规定，定期聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计，确保公司财务报表真实、准确、完整。财务部门应积极配合外部审计机构的工作，提供必要的财务资料和信息，确保审计工作顺利进行。对于外部审计提出的意见和建议，公司应认真研究分析，及时采取有效措施进行整改，不断提高公司财务管理水平。3.财务检查公司财务部门应定期对公司各部门财务制度执行情况进行检查，及时发现和纠正存在的问题。财务检查应采取定期检查和不定期检查相结合的方式，检查内容包括财务收支、预算执行、资产管理、资金使用等方面。对于财务检查发现的问题，公司应及时下达整改通知书